↓ Аналитическое рассмотрение правовых во­п­ро­сов, си­ту­а­ций, де­я­тель­ности

↓ Аналитические разработки ↓ Ана­ли­ти­чес­кие ре­ше­ния ↓ Спе­ци­а­ли­зи­ро­ван­ные ↓ Комп­лекс­ные

↓ Применение к ситуации системного ана­ли­за пра­во­вых норм

↓ Идентификация ключевых элементов ↓ Со­по­став­ле­ние си­ту­а­ции с ос­нов­ны­ми нор­мами

↓ Применение к ситуации анализа нюансов пра­во­во­го ре­гу­ли­ро­ва­ния

↓ Рассмотрение ситуации «вглубь» ↓ Нюансы законов ↓ Нюансы ситуации ↓ Языковые нюансы

↓ Применение к ситуации анализа де­та­лей пра­во­при­ме­ни­тель­ной прак­тики

↓ Рассмотрение ситуации «вширь» ↓ Проверки органов РФ ↓ Су­деб­ная прак­ти­ка ↓ За­ко­но­мер­нос­ти

↓ Применение к ситуации анализа но­вых пра­во­вых воз­мож­нос­тей

↓ Рассмотрение ситуации «по новизне» ↓ Новые законы ↓ Но­вая прак­тика ↓ Но­вые под­ходы

↓ Правовые заключения, консультации, анализ, раз­ра­бот­ки, вы­во­ды, идеи, ре­ко­мен­дации

↓ Формальные выводы и решения по смыс­ло­вым эле­мен­там пра­во­вых норм

↓ Уточняющие и косвенные выводы и решения по разъ­яс­не­ни­ям кон­т­ро­ли­ру­ю­щих ор­га­нов

↓ Прецедентные выводы и решения по де­та­лям об­сто­я­тельств су­деб­ных дел

НОВОСТИ И АНАЛИТИКА ПО СТРАНИЦЕ

Нередко возникают вопросы, могут ли граж­дане РФ во время сво­его пре­бы­ва­ния за рубе­жом рас­счи­ты­ваться с нере­зи­ден­тами налич­ной ино­ст­ран­ной валю­той по дого­во­рам займа. Пока­за­тель­ным при­ме­ром рас­смот­ре­ния одного такого слу­чая в судеб­ной прак­тике по валют­ным право­на­ру­ше­ниям явля­ется недав­нее реше­ние Сверд­лов­ского обла­ст­ного суда от 07.06.2023 г. по делу № 72-506/2023. В судеб­ном изло­же­нии пред­став­ля­ющие инте­рес обсто­я­тель­ства рас­смот­рен­ной ситу­а­ции сво­дя­тся к сле­дую­щему:

«Из материалов дела следует, что 25 сентября 2020 года Д. прибыла на тер­ри­то­рию Рос­сий­ской Феде­ра­ции из Объе­ди­нен­ных Араб­ских Эми­ра­тов, имея при себе налич­ные денеж­ные средства в ино­ст­ран­ной валюте в сумме 180000 дол­ларов США. В каче­стве про­ис­хож­де­ния закон­но­сти денеж­ных средств ею был пред­став­лен дого­вор займа Парт­нера и Век­сель от 21 сен­тября 2020 года б/н, заклю­чен­ный между Д. и MIX METALLIX TRAGING FZE, Um Ai Quwain Free Trede Zone (Объе­ди­нен­ные Араб­ские Эми­раты). В рам­ках дан­ного дого­вора в день его заклю­че­ния - 21 сен­тября 2020 года - Д. были полу­чены от ука­зан­ной ино­ст­ран­ной орга­низа­ции налич­ные денеж­ные сред­ства в ино­ст­ран­ной валюте в сумме 180000 дол­ларов США.

Тем самым, Д. осуществила неза­конную валют­ную опера­цию с исполь­зова­нием ино­ст­ран­ной валюты, чем совер­шила адми­ни­стра­тив­ное пра­во­нару­ше­ние, преду­смот­рен­ное ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Рос­сий­ской Феде­ра­ции об адми­ни­стра­тив­ных право­на­ру­ше­ниях».

«Доводы жалобы об отсутствии вины Д. со ссылкой на то, что послед­няя не имела воз­мож­но­сти обра­ти­ться в банки ино­ст­ран­ного госу­дар­ства для отк­ры­тия счета и осу­щест­вле­ния пере­вода денеж­ных средств в Рос­сий­скую Феде­ра­цию судьей пер­вой инс­тан­ции про­ве­рены и приз­наны необо­сно­ван­ными. Так, в мате­ри­а­лах дела име­ется ответ заме­сти­теля началь­ника Ураль­ского ГУ Банка Рос­сии К согла­сно кото­рому физи­чес­кое лицо – рези­дент вправе отк­рыть счет в ино­ст­ран­ной валюте в любом банке, рас­по­ло­жен­ном на тер­ри­то­рии ОАЭ с обя­за­тель­ным после­дую­щим уве­дом­ле­нием нало­го­вых орга­нов. На дан­ный счет могут быть зачи­с­лены денеж­ные сред­ства, полу­чен­ные физи­чес­ким лицом-­ре­зи­ден­том по дого­вору займа с орга­ни­за­цией - нере­зи­ден­том, в том числе по дого­вору займа, заклю­чен­ному с рези­ден­том ОАЭ…».

«Кроме того, сведений о том, что Д. с целью восста­нов­ления (эффек­тив­ного сохра­нения) сво­его права на валют­ные дене­жные сред­ства при­ни­мались меры к соблю­де­нию валют­ного зако­но­да­тель­ства, а бан­ком (бан­ка­ми) ино­ст­ран­ного госу­дар­ства, в силу санк­ций, вве­ден­ных в отно­ше­нии Рос­сий­ской Феде­ра­ции, ей чини­лись пре­пят­ствия в откры­тии счета (сче­тов), блоки­ро­ва­нии дене­ж­ных средств, непро­веде­нии транз­ак­ций между бан­ками Рос­сий­ской Феде­ра­ции и Объе­ди­нен­ных Араб­ских Эми­ра­тов объек­ти­вно ничем не под­твер­ж­дены».

В итоге наложенный на физическое лицо налоговой инспек­цией как орга­ном валют­ного конт­роля в дан­ной сфере (чья ком­пе­тен­ция также была пред­ме­том рас­смот­рения) и под­твер­ж­ден­ный судом штраф за валют­ное пра­во­нару­ше­ние соста­вил 2 701 148 руб­лей 40 копеек.

Следует отметить, что в настоящее время указом Прези­дента РФ от 08.08.2022 г. № 529 и Прави­лами осу­щест­вле­ния между рези­ден­тами и нере­зи­ден­тами рас­че­тов налич­ными денеж­ными сред­ст­вами для физ­лиц – рос­сий­ских ИП пре­ду­смот­рена воз­мож­ность про­во­дить с нере­зи­ден­тами налич­ные рас­четы по зай­мам, с соблю­де­нием опре­де­лен­ных условий. Однако на физ­лиц РФ, не явля­ющи­хся инди­ви­ду­аль­ными пред­при­ни­ма­те­лями (дейст­вую­щих не в каче­стве ИП), эта воз­мож­ность на сегод­няш­ний день не рас­про­стра­ня­ется.

В связи с данным делом также можно обратить внима­ние на прак­ти­чес­кие слож­но­сти осво­бож­де­ния от ответ­ст­вен­но­сти за валют­ные пра­во­на­ру­ше­ния по осно­ва­ниям вве­ден­ных про­тив РФ санк­ций недру­жест­вен­ных ино­ст­ран­ных госу­дарств. На прак­тике такие проб­лемы коне­чно есть, в том числе и в дру­жест­вен­ных юрис­дик­циях. Но вот под­твер­дить их над­лежа­щими дока­за­тель­ст­вами весьма затруд­ни­те­льно. Что и созда­ет риски как в дан­ном деле, что доводы о санк­циях «объек­тивно ничем не под­твер­ж­дены».

Правовое бюро «Проект-ВС», валютный консалтинг, валютное регу­ли­ро­ва­ние и валют­ный конт­роль физи­чес­ких лиц, pvs.ru, 19.08.2023 г.