Правовые услуги
по валютному регулированию и контролю
↓ Правовые услуги, валютное регулирование и валютный контроль в условиях 2022 - 2024 гг.
↓ Правовые услуги в 2024 году ↓ Валютное регулирование и валютный контроль в 2022 - 2024 гг.
↓ Общие риски, проблемы и «белые» решения по валютному регулированию и контролю
↓ Незаконные операции ↓ Репатриация валюты ↓ Валютная отчетность ↓ Сделки / Налоги / Таможня
↓ Аналитическое рассмотрение вопросов, ситуаций, проектов физических и юридических лиц
↓ Системный анализ ↓ Поэлементный анализ ↓ Прецедентный анализ ↓ Анализ практики ситуаций
↓ Услуги физическим лицам → Услуги для ИП ↓ Услуги юридическим лицам
↓ Юридические консультации ↓ Правовая оценка ↓ Правовой консалтинг
↓ Устная консультация / правовая оценка ↓ Первичная подробная → С предварительным анализом
↓ Онлайн консультации ↓ Письменная консультация с анализом и комментариями
↓ Письменные правовые заключения → Валютно-правовой консалтинг и подготовка документов
↓ Правовые разработки ↓ Подготовка контрактов и документов
↓ Схемы платежей ↓ Решения до проверки органом ВК ↓ Ответы на запросы и требования органов ВК
↓ Анализ и разработка судебных перспектив ↓ Нестандартное соблюдение норм ↓ Редкие случаи ВК
НОВОСТИ И АНАЛИТИКА ПО СТРАНИЦЕ 28.01.2011
Итоги работы отдела валютного контроля Находкинской таможни за 2010 год
Организация и проведение проверок соблюдения участниками внешнеэкономической деятельности валютного законодательства, возбуждение дел об административных правонарушениях в соответствии с КоАП России, является одной из функций отдела валютного контроля Находкинской таможни.
На протяжении 2010 года особое внимание уделялось валютным операциям, осуществляемым резидентами в пользу нерезидентов в виде авансовых платежей по внешнеторговым договорам об импорте товаров на условиях коммерческого кредита. В банковской отчетности такие операции отражаются по кодам валютных операций 11030, 11050, 11060.
Масштабы подобных валютных операций позволяют предположить, что в большинстве случаев действительными их целями могут являться уклонение от уплаты налогов, отмывание доходов, полученных преступным путем.
Всего в 2010 году Находкинской таможней оформлено 114 протоколов об административных правонарушениях (АП) на общую сумму более 339,4 млн. рублей, ответственность за которые предусмотрена ст. 15.25 КоАП России. В том числе: 3 протокола об АП по ч.4 – «невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты РФ, причитающихся за переданные нерезидентам товары».
Наряду с этим, по ч. 5 ст. 15.25 КоАП России – «невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по возврату в РФ денежных средств, уплаченных нерезиденту за не ввезенные товар» оформлено 25 протоколов об АП, из которых возбуждено 19 дел об административных правонарушениях в отношении одной организации-резидента. Общая сумма правонарушения составила 207,91 млн. рублей. Сумма наложенных административных штрафов составила 155,93 млн. рублей. При этом противоправные действия данной компании в рамках заключенных ею внешнеторговых контрактов могут быть квалифицированы по ст. 193 УК РФ по 2-м делам об АП, так как сумма правонарушения составила 42,15 млн. рублей и 93,27 млн. рублей.
Кроме этого 86 протоколов об АП оформлено по ч. 6 ст. 15.25 КоАП России – «несоблюдение установленных порядка и сроков предоставления форм учета и отчетности по валютным операциям».
В целом в 2010 году было передано в Росфиннадзор для рассмотрения 115 дел об административных правонарушениях. По результатам рассмотрения возбужденных дел об АП на сегодняшний день вынесено 100 постановлений о назначении административного наказания на общую сумму 164,60 млн. рублей.
Таким образом, проводимые отделом валютного контроля таможни в отчетном периоде проверочные мероприятия позволили выполнить установленные контрольные показатели эффективности деятельности в полном объеме.
Пресс-служба Дальневосточного таможенного управления, dvtu.customs.ru, 28.01.2011 г.
| 
