Правовые услуги
по валютному регулированию и контролю
↓ Правовые услуги, валютное регулирование и валютный контроль в условиях 2022 - 2024 гг.
↓ Правовые услуги в 2024 году ↓ Валютное регулирование и валютный контроль в 2022 - 2024 гг.
↓ Общие риски, проблемы и «белые» решения по валютному регулированию и контролю
↓ Незаконные операции ↓ Репатриация валюты ↓ Валютная отчетность ↓ Сделки / Налоги / Таможня
↓ Аналитическое рассмотрение вопросов, ситуаций, проектов физических и юридических лиц
↓ Системный анализ ↓ Поэлементный анализ ↓ Прецедентный анализ ↓ Анализ практики ситуаций
↓ Услуги физическим лицам → Услуги для ИП ↓ Услуги юридическим лицам
↓ Юридические консультации ↓ Правовая оценка ↓ Правовой консалтинг
↓ Устная консультация / правовая оценка ↓ Первичная подробная → С предварительным анализом
↓ Онлайн консультации ↓ Письменная консультация с анализом и комментариями
↓ Письменные правовые заключения → Валютно-правовой консалтинг и подготовка документов
↓ Правовые разработки ↓ Подготовка контрактов и документов
↓ Схемы платежей ↓ Решения до проверки органом ВК ↓ Ответы на запросы и требования органов ВК
↓ Анализ и разработка судебных перспектив ↓ Нестандартное соблюдение норм ↓ Редкие случаи ВК
НОВОСТИ И АНАЛИТИКА ПО СТРАНИЦЕ 02.07.2024
Получение наличной инвалюты физлицом – резидентом по договору купли-продажи недвижимости в ОАЭ является незаконной валютной операцией и влечет ответственность
Из решения Свердловского областного суда от 7 мая 2024 г. по делу № 72-451/2024 о назначении (гражданину РФ) И. за нарушение требований валютного законодательства наказания в виде административного штрафа в размере 5 113 571 рубль 29 копеек:
«Как установлено должностным лицом налогового органа при проведении проверки соблюдения И. валютного законодательства, 21 мая 2022 года И. прибыл в Российскую Федерацию из Объединенных Арабских Эмиратов, имея при себе денежные средства в сумме 250100 долларов США.
Законность их происхождения подтверждена И. договором купли-продажи недвижимости, заключенным 05 мая 2022 года N 34571/22 с Компанией Buying and Selling of Real Estate Co. LLC (Объединенные Арабские Эмираты), на сумму 368328,00 долларов США, в рамках которого И. получены наличные денежные средства в иностранной валюте в сумме 368328,00 долларов США, что является незаконной валютной операцией и влечет ответственность по ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
Факт совершения И. данного правонарушения и его виновность подтверждается материалами дела: протоколом об административном правонарушении от 11 октября 2023 года, который соответствует положениям ст. 28.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях; пассажирской таможенной декларацией N 10002040/170822/1007643 и приложением к ней; актом таможенного досмотра от 17 августа 2022 года; копией договора от 05 мая 2022 года, заключенного И. с Компанией Buying and Selling of Real Estate Co. LLC (Объединенные Арабские Эмираты), другими документами, которым дана оценка на предмет допустимости, достоверности, достаточности ...
Административное наказание назначено И. в минимальном размере, установленном санкцией ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, для граждан в размере 20% суммы незаконной валютной операции» (5 113 571 рубль 29 копеек от суммы 250 100 долларов США).
Данный случай выявленных органами валютного контроля РФ незаконных наличных расчетов валютных резидентов РФ в ОАЭ не первый. При этом доводы резидентов о проблемах в банках в ОАЭ в целях переводов денежных средств из ОАЭ в РФ российскими судами не принимаются. Неприменение административной ответственности по причине ограничительных мер (санкций) западных стран в отношении граждан РФ на основании примечания 10 к ст. 15.25 КоАП также представляется маловероятным по причине необходимости доказывать обусловленность невыполнения требований валютного законодательства РФ санкциями в конкретной ситуации, причем ОАЭ не относятся к категории недружественных государств. Кроме того, нарушение может иметь место не только в части требований валютного законодательства, но и в части требований Указов Президента РФ 2022-2024 гг. по сделкам с недружественными иностранными лицами. Возможность неприменения ответственности на основании примечания 7 к ст. 15.25 КоАП в свою очередь обусловлена рядом условий, предусматривающих среди прочего зачисление и списание средств с зарубежного счета. Под возможности получения наличных денежных средств от нерезидентов в силу Указа Президента РФ от 08.08.2022 г. № 529 и Постановления Правительства РФ № 2433 к нему такого рода ситуации также не подпадают. Таким образом, подобных наличных расчетов в ОАЭ следует избегать в принципе.
Правовое бюро «Проект-ВС», консультация по правовому режиму счетов и операций физлиц РФ за рубежом, консалтинг по минимизации рисков по операциям и ситуациям физлиц РФ за рубежом, pvs.ru, 02.07.2024 г.
| 
