▼
Консультации по вопросам	►	Законодательство и контроль	►	(Не)Резиденты Валютные операции Незаконные ВО Счета за рубежом Обязанности Репатриация валюты
		Нюансы / Реалии Возможности		Контроль ФЛ / ИП Контроль ЮЛ Требования банков Документы Отчетность Валютные проверки ИФНС, ФТС
Правовая экспертиза	►	(Не)Соответствие (Не)Законность	►	Валютные операции Порядок расчетов Зачеты Уступки Перевод долга Удержания Платежи третьих лиц
		Оценка ситуаций и (или) документов	►	Правовые заключения Последствия Возможности Требования банка Требования ИФНС Требования ФТС
Консалтинг и документы	►	▲ Оптимизация рисков Проблемные ситуации Осложненные Специфические Анализ / Решения План действий по ситуации Типовые операции ЮЛ / ФЛ ▼
Контракты и документы	►	Подготовка валютным юристом Внесение изменений Аккредитивы Цессии Трехсторонние Без ввоза в РФ С расчетами через счета за рубежом Агентские Зачет требований Изменение цены Оплата и (или) исполнение третьим лицом

"Белые" правовые решения в рамках добросовестной практики. Под "белыми" решениями имеются в виду правовые решения для "не-серой", соответствующей требованиям банкам, требованиям органов и агентов валютного контроля добросовестной практики ВЭД и добросовестных действий физических лиц, организаций, индивидуальных предпринимателей по осуществлению валютных банковских переводов, валютных операций в неденежной форме, по использованию счетов за рубежом, по валютным зачетам, по уступке прав по валютным обязательствам и т. д.

При этом "белые" правовые решения строятся на основе детального выявления в конкретной ситуации как ее системных моментов и особенностей, так и применимых правовых норм и правовых нюансов в целях валютного регулирования и сопутствующих сфер правового регулирования в РФ по коммерческим сделкам, контрактам, аккредитивам, отмыванию незаконных доходов, налогам, таможне, счетам за рубежом, КИК, ценным бумагам, амнистии капиталов и др.

Правовые решения по системным моментам и по валютно-правовым нюансам. Построение ре­ше­ний по системным моментам предполагает учет основных факторов в конкретной ситуации и действия в соответствии с прямо относящимися к ситуации правилами и обязанностями по валютному законодательству и другим отраслям права РФ. Принятие во внимание валютно-правовых нюансов предполагает выявление в ходе углубленного анализа конкретной ситуации неявных правил и обязанностей, возможностей для применения неявных закономерностей, деталей, особенностей, допустимых толкований валютно-правовых норм, пробелов правового регулирования для более тонкой и точной настройки обычных правовых решений и (или) для решений по правовым задачам, для которых обычных решений недостаточно.

В целом, риски и проблемы в связи с валютным регулированием возникают по трем основным направлениям - в связи с незаконными валютными операциям, репатриацией валюты и валютной отчетностью с документами в целях валютных операций. Эти три направления вопросов и правовых услуг кратко рассматриваются ниже.

Риски и проблемы незаконных валютных операций. Общее сложившееся в практике понятие "не­за­кон­ных операций" охватывает различные виды таких операций - "запрещенных", "минуя банки с нарушением законодательства", "минуя счета в банках в случаях, не предусмотренных законодательством". Но во всех случаях главными проблемами в связи с такими операциями являются огромные административные штрафы в размере 75%-100% от суммы операции на юридических и физических лиц и даже уголовная ответственность. Риски совершения незаконных валютных операций возникают в расчетах между валютными резидентами и нерезидентами, в расчетах валютных резидентов между собой, при вывозе из РФ или ввозе в РФ валютных ценностей, при совершении платежей на счетах валютных резидентов РФ за рубежом и в других случаях. Упрощенно общие случаи незаконных валютных операций можно представить следующим образом:

Незаконные валютные операции

Запрещенные валютным законодательством   Осуществленные с нарушением законодательства   Минуя счета в банках в неразрешенных случаях   По счетам за рубежом в неразрешенных случаях

Штраф 75%-100% от суммы операции на граждан, ИП, ЮЛ 20-30 тыс. руб. на должностных лиц

Подробнее на странице Незаконные валютные операции.

Правовые решения в связи с незаконными валютными операциями. - Могут заключаться в уст­ра­не­нии неверных представлений клиента о правовых понятиях "незаконных валютных операциях", "запрещенных валютных операций", "валютных операций, не предусмотренных законодательством РФ", "валютных операций, осуществленных с нарушениями валютного законодательства РФ", в обосновании неприменения к конкретным операциям валютного законодательства РФ, в предварительной проверке законности валютной операции, в обосновании законности операции элементами ситуации и (или) дополнительными документами, в допустимом толковании формулировок оформленных документов в интересах резидента, в применении срока давности привлечения к ответственности за валютные правонарушения, обосновании отсутствия вины в совершении правонарушения, выявлении оправдывающих действия резидента обстоятельств, принятии мер для снижения риска выявления таких операций таможенными и налоговыми органами по признакам валютных правонарушений, использовании особенностей текущей право­при­ме­ни­тельной практики в РФ, использовании "амнистии капиталов", а также в применении некоторых других правовых средств.

Определение и проработка решений по конкретным ситуациям. - Проблематика незаконных валютных операций в основном связана с операциями на заграничных счетах валютных резидентов РФ, как компаний и предпринимателей (ИП), так и физических лиц. Для последних, в случае уже совершенных незаконных валютных операций основным правовым решением и соответствующими услугами является декларирование счетов по "амнистии капиталов". В случае еще не совершенных операций и для их планирования предлагаются специализированные услуги консультирования и правовой экспертизы на странице счета за рубежом, с детальным рассмотрением видов разрешенных и запрещенных валютных операций.

Для других случаев могут быть предложены начальное устное обсуждение ситуации в режиме консультации и правовой экспертизы в целях определения возможностей решений. В рамках аналитических правовых услуг основное ударение ставится на планирование конкретных валютных операций, юридическую проработку ситуаций и юридическое структурирование деятельности с изменением текущей или построением новой правовой формы ВЭД.

"Репатриация валюты" и связанные риски и проблемы. Содержание "репатриации валюты" рас­кры­ва­ет­ся в статье 19 Федерального закона 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле". В упрощенном изложении, под репатриацией валюты можно понимать обязанность валютных резидентов РФ обеспечивать при ведении внешнеторговой деятельности и выдаче займов нерезидентам получение валютной выручки и возврат авансов или получение товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности. Схематично это можно представить следующим образом:

Валютный резидент

Поставка товаров, услуг, работ, прав   Авансовые платежи / займы нерезидентам  Обязанность получить валютную выручку Обязанность вернуть в РФ авансы / займы

Валютный нерезидент

Как и в случае с незаконными валютными операциями, главными проблемами по репатриации валюты являются огромные административные штрафы в размере 75%-100% от суммы операции на компании и ИП и уголовная ответственность за нарушение этой обязанности. Риски по репатриации валюты возникают в случаях внешнеторговых сделок с нерезидентами на условиях коммерческого кредита нерезидентам в виде предоплаты или поставки нерезидентам товаров, услуг, работ, передачу прав с отсрочкой платежа. Подробнее на странице Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации.

Правовые решения по репатриации валюты. - Могут заключаться в разработке специальных условий контрактов для исключения риска по репатриации валюты или его минимизации, в подготовке и подписании дополнительного соглашения к контракту о продлении сроков в целях репатриации валюты в рамках текущего срока, в заключении контракта ниже суммового предела в целях постановки контракта на учет в банке РФ или в переоформлении контракта в этих целях, в возврате валюты от своей компании КИК с оформлением соответствующих документов, в проведении валютных зачетов в разрешенных для этого случаях, в применении срока давности привлечения к административной ответственности, в оформлении документов в целях доказывания отсутствия вины в совершении административного правонарушения на стадиях выбора иностранного контрагента, заключения и исполнения контракта, документов о подтверждении форс-мажорных обстоятельств, в использовании возможностей снизить штраф ниже минимального размера, в использовании обратной силы правового акта, смягчающего последствия для нарушителя, и др. Общую схему решений по ситуациям в связи с репатриацией валюты можно представить следующим образом:

Должностные лица / ЮЛ / ИП		Обстоятельства ситуации в связи с репатриацией валюты		Валютный нерезидент
▼		▼ ▼ ▼		▼
Обстоятельства,  исключающие вину		Смягчающие обстоятельства Отягчающие обстоятельства Другие акценты в ситуации		Изменение обстоятельств

Подробнее в разделе и на блок-схеме "Белые" правовые решения по репатриации валюты.

Определение и разработка решений по конкретным ситуациям. - Могут заключаться в начальном устном обсуждении ситуации в режиме консультации и правовой экспертизы для определения первичных решений и (или) путей решений с их последующей письменной проработкой или подготовкой нужных документов с правовыми обоснованиями и комментариями. Либо в виде первоначальной подготовки юридического меморандума (в рамках услуги валютного консалтинга) по письменно сформулированным вопросам и обстоятельствам по ситуации, с исчерпывающим изложением ответов и рекомендаций, насколько это позволяют применимые правовые нормы, правовые нюансы и практика, с ключевыми извлечениями из правовых актов, разъяснений контролирующих органов РФ, судебных решений, с комментариями исходя из особенностей и ключевых факторов в целом по ситуации. При необходимости, с последующей разработкой валютного соглашения по ситуации, подготовкой ответов на запросы органов и агентов валютного контроля (ИФНС, таможни, банков).

Риски и проблемы по валютной отчетности, документам и информации. Административные штрафы в данной сфере могут быть как совсем небольшими (для физических лиц), так и доходить до сотен тысяч руб. и даже 1 млн. руб. (за неуведомление юридическим лицом о счете за рубежом). Возможна и уголовная ответственность за представление в банк фиктивных документов для платежа нерезиденту. Также можно отметить право банков отказывать в проведении валютной операции в случае нарушений валютного законодательства. Таким образом, риски по валютной отчетности и документам возникают фактически при каждой валютной операции.

Правовые решения в связи с отчетностью и документами по валютным операциям. - Могут за­к­лю­чать­ся в заблаговременном (пере)оформлении нужных документов, в использовании возможности изменения ранее представленных в банк документов и информации, использовании права представить дополнительные документы для уточнения или переквалификации кода валютной операции, в обосновании подходящих решений элементами ситуации без оформления новых документов, использовании допустимых толкований валютно-правовых норм и разъяснений органов валютного контроля в интересах резидентов, в применении срока давности привлечения к административной ответственности, в использовании возможностей объединения нескольких штрафов в пределах одной санкции, в выявлении и использовании по ситуации обстоятельств, смягчающих ответственность в целях назначения штрафа по нижнему пределу, в использовании обратной силы правового акта, смягчающего последствия для нарушителя, и др.

Определение и проработка решений по конкретным ситуациям. - Как правило, заключаются в на­чаль­ном устном обсуждении ситуации в режиме консультации и правовой экспертизы для определения первичных решений и (или) путей решений с их последующей письменной проработкой с правовыми обоснованиями и комментариями. При необходимости, с последующим изменением имеющихся или составлением новых контрактов и документов, подготовкой ответов на запросы органов и агентов валютного контроля (ИФНС, таможни, банков).

Сопутствующие риски и проблемы по валютным операциям юридических лиц и ИП. К этой же категории лиц можно отнести физических лиц, занимающихся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой. Как правило, валютные операции юридических лиц и ИП осуществляются в связи с коммерческой / внешнеэкономической деятельностью (ВЭД). Предъявляемые в банки документы, связанные с валютными платежами, могут стать непосредственной причиной проблем на таможне, по налогам, в отношениях с иностранными партнерами и др. В частности, в виде непризнания заявленной таможенной стоимости товаров, непризнания расходов по налогу на прибыль и расходов при УСН 15%, в виде неподтверждения освобождения или наоборот, правомерности взимания НДС в РФ на услуги, работы, результаты интеллектуальной деятельности в отношениях с иностранными контрагентами, в виде отказа банка от принятия документов или совершения платежа в целях документарных операций по аккредитивам и банковским гарантиям, в виде приостановления банком платежей, требования дополнительных документов, отказа от проведения операции, отказа в дистанционном Интернет-обслуживания и даже в виде расторжения договора банковского счета на основании законодательства РФ о противодействии отмыванию преступных доходов ("сомнительных операций") и т. д.

Комплексные правовые решения по связанным с валютными операциями рискам и проблемам компаний и ИП могут заключаться в рекомендациях, комментариях по ситуациям и разработке или изменении конкретных документов с учетом соответствующих таможенных, налоговых и прочих последствий, в юридической стратегии действий по конкретной ситуации, в оптимизации контрактов, в юридическом структурировании сделки, проекта, деятельности.

Специализированные правовые решения по связанным с валютными операциями рискам и проблемам компаний и ИП строятся в зависимости от конкретного (вида) органа или агента валютного контроля, в связи с которым возникла проблема по валютным операциям. Если требование, запрос или риски исходят от таможни, то для выработки решения во внимание принимается в первую очередь правоприменительная практика валютного контроля таможенных органов. Если ситуация связана с ИФНС, то правоприменительная практика валютного контроля налоговых органов. Например, для определения стратегии действий в связи с таможенной ситуацией, ответов на запросы и требования таможенных органов будут учитываться методические рекомендации, разъяснения и прочие правовые акты ФТС по вопросам валютного контроля, особенности судебных решений в сфере валютного регулирования с участием таможни, особенности отношений стороны клиента с конкретным таможенным постом. В случае налоговой ситуации, будет учитываться регламент ФНС по контролю над валютными операциями, разъясняющие письма ФНС, особенности судебной практики по валютному регулированию с участием налоговых органов. Если осложнения по валютным операциям возникли с банком, то в первую очередь будут учитываться инструкции ЦБ о представлении резидентами и нерезидентами отчетности, документов и информации о влютных операциях, письма ЦБ о сомнительных операциях, характер отношений клиента с банком.

Сопутствующие риски и проблемы по валютным операциям физических лиц, не являющихся ИП. А также лиц, не занимающихся в установленном законодательстве РФ порядке частой практикой. В число последних входят нотариусы, адвокаты, арбитражные управляющие, патентные поверенные, медиаторы, оценщики, а также граждане, занимающиеся частной детективной и охранной деятельностью, народной медициной. С принятием новых законов виды деятельности самозанятых граждан с правом не регистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей (ИП) могут быть и, скорее всего, будут расширены. То есть, валютные операции физических лиц, не являющихся ИП, относятся к сфере, не связанной с их предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Собственно риски и проблемы таких физических лиц в связи с валютными операциями могут касаться ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность, сдачи уведомлений и отчетности по счетам за рубежом, доначисления налогов по операциям на счетах за рубежом и налоговых штрафов и пени, прилагаемых к декларации 3-НДФЛ документов, зачету иностранных налогов в РФ, необходимости представлять российские документы о соблюдении налоговых обязанностей в РФ в иностранные банки, налоговых потерь при неудачном планировании операций, проблем в получении платежей от своей компании КИК, приостановления банком операций с требованием представить дополнительные документы и информацию и др.

Правовые решения по связанным с валютными операциями физических лиц рискам и проблемам могут заключаться в использовании налоговых льгот и разрешенных валютных операций между близкими родственниками, амнистии капиталов, в представлении в контролирующие органы не полных документов, а выписок из них для избежания сообщения лишних проблемных сведений, в дипломатичных письменных ответах на запросы или требования с акцентированием нужных или благоприятных для клиента обстоятельств, в допустимом толковании / переводе условий и формулировок иностранных документов в интересах клиента, в юридическом планировании предстоящих валютных операций, в принятии мер для снижения вероятности выявления проблемных операций контролирующими органами РФ, в возможности изменения статуса физического лица в целях валютного и налогового резидентства в РФ в конкретный период, и т. п.

Устные и письменные консультации по вопросам валютного законодательства и валютного контроля в РФ. Специализированные и расширенные ответы на вопросы и правовые решения на основе норм права РФ и правоприменительной практики в РФ, в особенности валютно-правовых нюансов, реалий, акцентов, неявных правовых возможностей. С валютно-правовыми обоснованиями, оценкой плюсови и минусов возможных конкретных вариантов правовых решений. Подбробнее на странице Услуги валютного консультанта. Консультации по валютному законодательству и контролю.

В случае необходимости, консультации с учетом сопутствующих моментов по "сомнительным" операциям в целях законо­да­тель­ства против отмывания денег и финан­си­ро­вания терроризма, по тамо­жен­ному оформлению, налого­обло­жению ВЭД и НДФЛ по доходам за рубежом, международным сделкам и контрактам, аккредитивам, другим сферам правового регулирования ВЭД, амнистии капиталов 2019-2020 гг. и прочим правовым вопросам, связанным с конкретными валютными операциями.

Устные консультации. - Обсуждение на встрече с рассмотрением проблемы или ситуации в целях выявления рисков, возможностей и "белых" правовых решений, с уточнением обстоятельств и элементов ситуации, при необходимости с разных сторон или с предположением разных или измененных обстоятельств и исходных сведений. Первичные ответы валютного консультанта на вопросы, предварительное мнение по ситуации, с указанием возможных путей решений, в особенности комплексных и специализированных правовых решений, на основе сопоставления обстоятельств и ключевых элементов ситуации с основными применимыми правовыми нормами и нюансами. Цена 10 тыс. руб./ч, или 5 тыс. руб. за полчаса, НДС не облагается.

Незаконные валютные операции Репатриация валюты Валютная отчетность Финмониторинг в банках Сопутствующие вопросы

►

Ситуация и вопросы ▲ Документы на русском языке Документы / данные на английском Документы / данные на испанском

Устный правовой анализ ▼     ▲ Уточнение обстоятельств Риски / Проблемы Возможности Варианты изменений ситуации

Первичные ответы, решения ▼ По особенностям валютных операций С учетом связанных вопросов Примеры из практики

Для клиентов - физических лиц устные консультации оказываются автором настоящей страницы и сайта в налоговом режиме "Налог на профессиональный доход" (Федеральный закон РФ от 27.11.2018 г. № 422-ФЗ). Оплата на банковскую карту или наличными. Налоговый чек высылается после оплаты по смс или по e-mail, WhatsApp.

Особенности устных консультаций по телефону / Скайп / WhatsApp / Viber. Точное время обсуждения согласовывается по московскому времени с учетом разницы в часовых поясах между Москвой и вашим городом, страной. В случае большой разницы по часам или при организации конференций с участниками в разных странах предпочтительнее дневные и вечерние часы по московскому времени. По возможности, также и в утренние часы, а также в выходные дни. В случае технических проблем со связью (Интернетом) обсуждение проводится без видео сигнала. Необходим аванс 5 тыс. руб. за полчаса (минимальный заказ), остальная часть стоимости консультации (при наличии) по фактически затраченному времени из расчета 10 тыс. руб./ч, 5 тыс. руб. за полчаса, постоплатой без задержек.

Тезисное письменное изложение содержания устной консультации по итогам обсуждения как первичного мнения по вопросам и ситуации возможно в рамках продолжения устной консультации или в качестве дополнительной правовой услуги. Может содержать ключевые извлечения из правовых актов по затронутым в тезисах вопросам, аспектам.

Письменные консультации - выверенные по правовым актам ответы на письменно сформулированные вопросы, правовые ссылки и ключевые извлечения из правовых норм. Также могут включать комментарии валютного консультанта по правовым нюансам в зависимости от смысловых элементов вопросов, в рамках таких поставленных вопросов. В расширенном варианте консультации, письменное рассмотрение вопросов с учетом указанных обстоятельств по ситуации. Стоимость консультации по запросу. ▲

Письменные вопросы Документы / данные на английском Документы / данные на испанском

Правовой анализ вопросов Применимые нормы и практика Валютно-правовые нюансы Неявные правовые возможности

Письменные ответы, решения Валютно-правовые обоснования Извлечения из правовых актов

Пояснение терминов / понятий Комментарии по нюансам Выделение важных акцентов Наглядные блок-схемы

Для клиентов - физических лиц письменные консультации оказываются автором настоящей страницы и сайта в налоговом режиме "Налог на профессиональный доход" (Федеральный закон РФ от 27.11.2018 г. № 422-ФЗ). Оплата на банковскую карту или наличными. Налоговый чек высылается после оплаты по смс или по e-mail, WhatsApp.

Рассматриваемые правовые вопросы по валютному регулированию. Правовая оценка, правовой аудит, правовая экспертиза проводятся по поставленным вопросам по валютному регулированию и валютному контролю. Это могут быть вопросы о (не)законности конкретных валютных операций, (не)правомерности и (или) (не)обоснованности принятых / принимаемых решений, о наличии / отсутствии законных оснований для привлечения к ответственности, о (не)соблюдении порядка привлечения к ответственности, об обстоятельствах ситуации, имеющих значение в целях валютного регулирования, о (не) принятых мерах по репатриации валюты, о вине / невиновности лица, о наличии / отсутствии смягчающих и (или) отягчающих обстоятельствах, о правовых последствиях конкретных действий и (или) операций, о валютно-правовых возможностях, запретах, ограничениях, рисках и др.

В случае необходимости, рассмотрение вопросов проводится с учетом сопутствующих вопросов по "сомнительным" операциям в целях законо­да­тель­ства против отмывания денег и финан­си­ро­вания терроризма, по тамо­жен­ному оформлению, налого­обло­жению ВЭД и НДФЛ по доходам за рубежом, международным сделкам и контрактам, аккредитивам, другим сферам правового регулирования ВЭД, амнистии капиталов 2019-2020 гг. и прочих правовых вопросов, связанных с конкретными валютными операциями.

Первичная устная экспертиза. - Первичное мнение по поставленным для экспертизы вопросам о (не)правомерности, правовым последствиям в отношении конкретных ситуаций по валютным операциям, репатриации валюты, валютной отчетности, исходя из основных, системных правовых норм и принципов валютного регулирования, основных обязанностей участников правоотношений по валютным операциям - физических и юридических лиц, практики рассмотрения схожих ситуаций, закономерностей судебных решений по валютному регулированию, комментарии по ситуации. Стоимость 10 тыс. руб./ч или 5 тыс. руб. за полчаса.

Письменная экспертиза / правовые заключения. - Сформированное на основе правового анализа применимых норм и практики к обстоятельствам конкретной ситуации мнение по письменно поставленным для экспертизы вопросам. Изложение выводов по вопросам, а также последовательности, логической цепочки выводов. Правовые ссылки и ключевые извлечения из применимых правовых актов, разъяснений контролирующих органов, судебных решений. Пояснение валютно-правовых терминов и понятий. Комментарии по неясностям правовых норм, возможностям и последствиям разного толкования правовых норм применительно к поставленным вопросам, возможным законопроектам об изменении данных правовых норм. Стоимость и сроки по запросу с письменно сформулированными вопросами. ▲

Письменные вопросы Документы / данные на английском Документы / данные на испанском

Правовой анализ вопросов Обстоятельства ситуации Нормы 173-ФЗ Акты ЦБ, ФНС, ФТС Судебная практика по валютным делам

Правовое заключение Правовые выводы по обстоятельствам Правовое мнение по вопросам

Логические цепочки выводов Извлечения из правовых актов Пояснение валютных терминов Комментарии к нюансам, акцентам

Для клиентов - физических лиц письменные консультации оказываются автором настоящей страницы и сайта в налоговом режиме "Налог на профессиональный доход" (Федеральный закон РФ от 27.11.2018 г. № 422-ФЗ). Оплата на банковскую карту или наличными. Налоговый чек высылается после оплаты по смс или по e-mail, WhatsApp. Для компаний и ИП услуги по счету правового бюро ООО "Проект-ВС" на УСН, НДС не облагаются.

Консалтинг п подготовка документов в целях оптимизации валютно-правовых рисков, по проблемным случаям обычных валютных операций, по осложненным ситуациям и проектам, по специфическим валютным ситуациям. Подробнее на странице Валютно-правовой консалтинг и подготовка документов.

Консалтинг и документы в целях оптимизации валютно-правовых рисков. - Консультации, правовая экспертиза, корректировка имеющихся контрактов и документов или подготовка новых соглашений и документов для исключения или снижения валютно-правовых рисков по конкретной ситуации, проекту, деятельности. В особенности, это относится к случаям сотрудничества с давними дружественными иностранными партнерами, к планируемым валютным операциям со своей компанией КИК, к валютным операциям внутри группы компаний, к валютным операциям между физическими лицами - близкими родственниками и (или) доверенными лицами и т. п. Словом, это такие ситуации, в которых формальные условия проведения валютных операций могут быть без особых проблем оптимизированы в интересах стороны клиента. А именно, оптимизированы в виде недопущения незаконных валютных операций, использования нюансов по репатриации валюты, исключения проблемных сведений из документов, упрощения оформления подтверждающих документов по валютным операциям и т. д. С другой стороны, такая оптимизация валютно-правовых рисков может быть применена и в случаях отношений с новыми или независимыми корпоративными иностранными контрагентами с необходимостью подстраиваться под условия их иностранных договоров.

Консалтинг и документы по проблемным случаям обычных операций. - Правовая экспертиза, кон­суль­та­ции и подготовка документов по различным проблемным случаям, ситуациям в связи с валютным регулированием и контролем при ведении ВЭД или совершении валютных платежей физическими лицами. В частности, в случаях проведенных ошибочных валютных операций, ошибок в подтверждающих документах, отказов банков в проведении валютных операций по представленным документам, нарушения сроков по валютному законодательству, получения предписаний об устранении нарушений, возникновения валютно-правовых рисков из-за назревающих или совершенных нарушений обязательств иностранными партнерами.

Консалтинг и документы по осложненным ситуациям и проектам. - Консультации, правовая экс­пер­ти­за по валютному законодательству / валютному контролю и подготовка документов для решения вопросов по осложненным ситуациям и проектам в связи с валютными операциями и обязанностями. В частности, в случаях большого количества проблемных сделок, контрактов по проекту / деятельности, большого объема исходных документов по ситуации, сложных отношений с иностранными партнерами, по типовым валютным операциям в деятельности компаний, ИП и физических лиц, по крупным валютным операциям физических лиц на счетах за рубежом, по проверкам, запросам, спорам с контролирующими органами по валютному законодательству, практике валютного контроля, по валютным ситуациям с сопутствующими проблемами по коммерческим условиям контрактов, налогам в РФ, таможенному оформлению и контролю.

Консалтинг и документы по специфическим валютным ситуациям. - Консультации, правовая экс­пер­ти­за по валютному законодательству / валютному контролю и подготовка документов для решения вопросов по конкретным специфическим валютно-правовым ситуациям, операциям, сделкам, проектам. В частности, по валютным уступкам (цессиям), переводам долга, платежам и (или) исполнению обязательств третьим лицом, по валютным зачетам, новациям, бартерам, по валютным операциям в связи с аккредитивами за рубежом, по изменению или прекращению валютных обязательств, исполнению обязательств в неденежной форме, изменению или снижению цен по валютным сделкам, по кредит нотам иностранных поставщиков, удержаниям из валютных выплат, по проблемам с репатриацией валюты, с незаконными валютными операциями, по редким валютным операциям на счетах валютных резидентов за рубежом и в РФ.

Идентификация обстоятельств, анализ, решения, подготовка документов. В рамках услуг валютно-правового консалтинга и разработки документов вначале проводится идентификация, уточнение обстоятельств по ситуации в целях признаков, критериев, имеющих валютно-правовое значение. Проводится их детальный правовой анализ, сопоставление с валютно-правовыми нормами, практикой, нюансами, неявными возможностями в целях решений по ситуации. По каждому варианту возможного правового решения рассматриваются его плюсы и минусы. По согласованным с клиентам решениям (решению) разрабатываются документы. Обеспечивается поддержка реализации разработок. Подробнее на странице Валютно-правовой консалтинг и подготовка документов.

Разработка оптимального плана действий по ситуации. - Для правовых ре­ше­ний по оп­ти­маль­но­му выходу из сложившейся ситуации, предотвращения назревающей проблемной ситуации. Письменное и при необходимости устное рассмотрение валютно-правовых вопросов в несколько итераций по одному заказу. Вопросы, сведения, материалы, документы на английском и (или) испанском языке могут пред­став­лять­ся без перевода. Вначале охватывается и анализируется по возможности максимум относящихся к ситуации и вопросам правовых норм, разъяснений контролирующих органов, практических случаев, судебных дел и иных правовых материалов в целях выявления исчерпывающих возможностей правовых решений. Затем все эти возможности сопоставляются с уточненными обстоятельствами ситуации, проекта для выбора оптимальных возможностей.

Ситуация и вопросы Документы / данные на английском Документы / данные на испанском

Правовой анализ вопросов Применимые нормы и практика Широкий охват возможностей

Уточнение обстоятельств Подходящие возможности Комментарии Нюансы / Акценты

Оптимальная линия действий План А Устно / Письменно План Б Устно / Письменно

По выбранным оптимальным правовым возможностям опредляется конкретный план или "линия" действий в виде обозначения нужных договоренностей с партнерами, контрагентами, изменении или новации коммерческих сделок с валютно-правовыми последствиями, необходимых изменений в существующих документах, подготовки новых документов, усиления благоприятных обстоятельств по ситуации, продления пребывания за рубежом для изменения обязательств валютного резидента и (или) принятия других мер. В целях возможных новых факторов, обстоятельств, событий план действий строится с учетом запасных или резервных возможностей (план А и план Б). ▲

Рассмотрение общих вопросов и типовых операций, ситуаций. - Для правовых решений по од­но­тип­ным, по­в­то­ря­ю­щим­ся валютным операциям, ситуациям, проектам компаний и физических лиц или по другим подобным случаям, не связанным с индивидуальными ситуациями. Общие вопросы, сведения, материалы, документы на английском и (или) испанском языке могут представляться без перевода. Правовой анализ проводится по применимым системным, основным правовым нормам валютного регулирования, общим, характерным для разных ситуаций валютно-правовым нюансам. По ним определяются и подбираются оптимальные правовые последствия, решения для типовых операций, ситуаций клиента.

Однотипные ситуации Документы / данные на английском Документы / данные на испанском

Правовой анализ ситуаций Применимые нормы и практика Характерные валютные нюансы Неявные правовые возможности

Типовые решения, меры Основные правовые нормы Обобщенная судебная практика

Пояснение терминов / понятий Пробелы в законодательстве Неявные закономерности Валютно-правовые возможности

Для клиентов - физических лиц услуги валютно-правового консалтинга оказываются автором настоящей страницы и сайта в налоговом режиме "Налог на профессиональный доход" (Федеральный закон РФ от 27.11.2018 г. № 422-ФЗ). Договор на правовые услуги по необходимости. Оплата на банковскую карту или наличными. Налоговый чек высылается после оплаты по смс или по e-mail, WhatsApp. Для компаний и ИП услуги по договору и счету правового бюро "Проект-ВС" на УСН, НДС не облагаются.

Подготовка контрактов и документов валютным юристом. - Для "белых" ситуаций и проектов, когда главной задачей является проведение специфичеких, редких валютных операций и принятие соответствующего контракта, соглашения на обслуживание банком. В частности, в случаях трехсторонних контрактов с нерезидентами, валютных агентских договоров, контрактов с условиями о проведении валютных операций третьими лицами, контрактов с условиями о погашении обязательств третьими лицами, аккредитивных контрактов, смешанных договоров, контрактов на закупку и поставку товаров без ввоза в РФ, сделок с расчетами через счета за рубежом, соглашений об уступке требований и переводе долга, соглашений о проведении разрешенных законом валютных зачетов по нескольким контрактам, соглашений по урегулированию ситуаций в особенности в связи с незаконными валютными операциями, репатриации валюты и т. д. Сведения, материалы, документы на английском и (или) испанском языке могут представляться без перевода. Составными элементами услуг валютного юриста являются следующие направления и методы юридической проработки контрактов и документов:

Обстоятельства и сведения Документы / данные на английском Документы / данные на испанском

Детальный правовой анализ Применимые нормы и практика Валютно-правовые нюансы Оптимальные правовые решения

Контракты и документы Требования валютного контроля Требования финмониторинга

Соблюдение прочих требований Внедрение нужных сведений Презентабельные формулировки Поддержка согласования

Соблюдение требований валютного контроля. С формально-правовой стороны, в этих целях условия контракта об исполнении обязательств и проведении платежей должны соответствовать нормам Федерального закона № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" и в особенности положениям Инструкции ЦБ № 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления". С практической стороны, такое соответствие должно обеспечиваться также еще и с учетом требований, рекомендаций, мнения отдела валютного контроля конкретного банка. Кроме того, определенные особенности могут возникнуть в целях соблюдения требований налоговых и таможенных органов как органов валютного контроля, в плане взаимосвязи финансовых условий контракта с налоговыми последствиями по контракту и (или) с таможенным оформлением товаров по контракту.

Соблюдение требований финмониторинга, финансового контроля. Под финансовым контролем по­ни­ма­ет­ся отдел банка, осуществляющий контроль над операциями клиентов в целях законодательства РФ по борьбе с отмыванием нелегальных доходов и финансированием терроризма. Отсутствие согласия данного отдела или инспектора на принятие контракта означает отказ банка в принятии контракта на обслуживание и (или) в проведении валютных операций по контракту. Для соблюдения требований данного контроля при разработке контракта необходимо учитывать многочисленные критерии сомнительных операций согласно правовым актам ЦБ РФ, использовать для этого реальные элементы конкретной ситуации, проекта ВЭД, а также принимать во внимание пожелания, рекомендации конкретного банка.

Соблюдение прочих обязательных требований. Соблюдение в контракте требований валютного и финансового контроля фактически означает, что в контракте также должны быть предусмотрены обязательные условия для признания контракта юридически действительным, условия о полномочных подписантах контракта (представителях) сторон и т. п. Тем не менее, в зависимости от конкретной ситуации или проекта ВЭД может потребоваться соблюдение и других обязательных требований. В частности, это могут быть требования по документарным операциям в связи с аккредитивами и банковскими гарантиями, условия и требования для соблюдения специальной системны налого­обложения российского участника ВЭД или его правового статуса в таможенных целях, условия соблюдения режима особых экономических зон, условия соблюдения налоговых и (или) таможенных льгот, лицензирования, условия в целях сертификации товаров по контракту и др.

Внедрение в контракт нужных сведений. Данный метод юридической проработки контракта пред­по­ла­га­ет выявление в конкретной ситуации тех ее реальных и (или) возможных, допустимых элементов, которые имеют наиболее благоприятные для стороны клиента правовые последствия в целях соблюдения упомянутых выше обязательных требований и использование таких элементов (сведений о них) в контракте. В особенности, в виде указания таких сведений в контракте в качестве заявлений и целей сторон, существенных обстоятельств по контракту с объясняющими фразами в качестве внедренных в контракт ответов на вероятные вопросы и запросы контролирующих органов. А также в виде построения на основе таких моментов концепции, алгоритмов исполнения обязательств и осуществления платежей по контракту.

Презентабельные формулировки нужных сведений и условий контракта. Данный метод юридической проработки контракта предполагает сравнительно простые структуру и текст контракта и документов, насколько это возможно с учетом необходимости использовать применимые правовые нормы и терминологию ВЭД. В этих целях акцент делается на формулировании удобных для понимания кратких описательных заголовков статей контракта, на выделении ключевых смысловых элементов, на избежании длинных, витиеватых фраз (хотя иногда они могут быть оправданы), на обеспечении единообразной терминологии в одном контракте и документах к нему, на делении сложных условий и описаний на более или менее простые для понимания элементы и т. п.

Поддержка согласования контракта, договора, соглашения, документов с банком. Данная составная часть правовых услуг по ин­ди­ви­ду­аль­ным валютным контрактам и документам может выражаться в учете требований конкретного банка согласно информации клиента (общение с банком через клиента), а также в виде прямого участия на встречах клиента с сотрудниками банка для обсуждения и решения тех или иных вопросов по контракту. При наличии возможности согласования разработанного проекта контракта с банком до его заключения с иностранным партнером, в частности, в рамках услуг банков по валютному консультированию, поддержка согласования контракта включает внесение в контракт изменений, корректировок и подготовка его новой редакции согласно замечаниям и с учетом комментариев сотрудников банка.

Под­го­тов­ка изменений на основе детального правового анализа представленных договоров и документов и сообщенных сведений и обстоятельств по конкретной "белой" ситуации, проекту. Правовой анализ проводится в особенности в целях валютного регулирования, валютного контроля и финмониторинга в РФ, а также учитываются прочие обязательные требования и связанные вопросы по налогам, таможне в РФ и др. При необходимости, учитываются требования иностранного банка (банков) клиента согласно сведениям клиента и международным правовым актам. Изменения двуязычных контрактов и документов на английском и русском языках подготавливаются сразу на двух языках. Основные направления юридической проработки изменений в целом аналогичны вышеизложенной услуге правовой разработки контрактов и документов в целях валютного и финансового контроля. Изменения могут готовиться в форме дополнительного соглашения и (или) в формате рецензирования MS Word.

Контракты и документы Документы / данные на английском Документы / данные на испанском

Детальный правовой анализ Применимые нормы и практика Валютно-правовые нюансы Оптимальные правовые решения

Дополнительное соглашение Формат рецензирования Требования валютного контроля Требования финмониторинга

Соблюдение прочих требований Внедрение нужных сведений Презентабельные формулировки Поддержка согласования

Изменения в форме дополнительного соглашения. - Для случаев изменения уже заключенных кон­т­рак­тов и оформленных документов. По возможности, в стиле изложения условий и в соответствии с форматом исходного договора, документа в плане терминологии, речевых оборотов, выражений, шрифтов, межстрочных интервалов, нумерации статей и пунктов и т. п. При необходимости, письменные комментарии могут предоставляться отдельным файлом и (или) под статьями и пунктами проекта дополнительного соглашения.

Изменения в исходном файле в формате рецензирования. - Для случаев изменения представленных про­ек­тов договоров и документов, еще не заключенных / не оформленных или могущих быть перезаключенными. Изменения и дополнения относительно текста исходного документа выделяются другим цветом и подчеркиваниями. При необходимости, письменные комментарии, как правило, в форме примечаний на полях или под пунктами и статьями документа.