ВЭД   РФ   Испания
Консультации   Контракты   Валютный контроль   КИК   Счета за рубежом
Амнистия 2018   Запрос услуг   Контакты 
Правовое бюро
"Проект-ВС"

 Аналитические правовые услуги по ВЭД 

Москва-Сити, Пн-Вс
 Пресненская наб., 12, 13 эт. 

Услуги
Решения
Обоснования
Комментарии
Материалы
Новости
Правовые услуги по валютному регулированию и валютному контролю в РФ

Правовые услуги
по валютному регулированию и контролю

Юридическая
консультация
 ▼ 
Правовая
экспертиза
 ▼ 
Юридическая
проработка
 ▼ 
Подготовка
документов

Незаконные
операции
   
Репатриация
валюты
   
Валютная
отчетность
   
Связанные
вопросы

"Белые" правовые решения для компаний и физ. лиц По системным моментам и нюансам
Решения по незаконным операциям Решения по репатриации валюты Решения по отчетности
Комплексные решения для ЮЛ и ИП Специализированные решения для ЮЛ и ИП Решения для ФЛ
Счета за рубежом Обмен информацией о счетах Амнистия капиталов Сомнительные операции



"Белые" правовые решения по валютным операциям юридических и физических лиц

"Белые" правовые решения на основе добросовестной практики. Под "белыми" решениями имеются в виду правовые решения для "не-серой", соответствующей требованиям банкам, требованиям органов и агентов валютного контроля добросовестной практики ВЭД и добросовестных действий физических лиц, организаций, индивидуальных предпринимателей по осуществлению валютных банковских переводов, валютных операций в неденежной форме, по использованию счетов за рубежом, по валютным зачетам, по уступке прав по валютным обязательствам и т. д.

При этом "белые" правовые решения строятся на основе детального выявления в конкретной ситуации как ее системных моментов и особенностей, так и применимых правовых норм и правовых нюансов в целях валютного регулирования и сопутствующих сфер правового регулирования в РФ по коммерческим сделкам, контрактам, аккредитивам, отмыванию незаконных доходов, налогам, таможне, счетам за рубежом, КИК, ценным бумагам, амнистии капиталов и др.


Правовые решения по системным моментам и по правовым нюансам. Построение решений по системным моментам предполагает учет основных факторов в конкретной ситуации и действия в соответствии с прямо относящимися к ситуации правилами и обязанностями по валютному законодательству и другим отраслям права РФ. Принятие во внимание правовых нюансов предполагает выявление в ходе углубленного анализа конкретной ситуации неявных правил и обязанностей, возможностей для применения неявных закономерностей, деталей, особенностей, допустимых толкований валютно-правовых норм, пробелов правового регулирования для более тонкой и точной настройки обычных правовых решений и (или) для решений по правовым задачам, для которых обычных решений недостаточно.

В целом, риски и проблемы в связи с валютным регулированием возникают по трем основным направлениям - в связи с незаконными валютными операциям, репатриацией валюты и валютной отчетностью с документами в целях валютных операций. Эти три направления вопросов и правовых услуг кратко рассматриваются ниже.



Риски, проблемы и решения по незаконным валютным операциям

Риски и проблемы незаконных валютных операций. Общее сложившееся в практике понятие "незаконных операций" охватывает различные виды таких операций - "запрещенных", "с нарушениями", "не предусмотренных законодательством". Но во всех случаях главными проблемами в связи с такими операциями являются огромные административные штрафы в размере 75%-100% от суммы операции на юридических и физических лиц и даже уголовная ответственность. Риски совершения незаконных валютных операций возникают в расчетах между валютными резидентами и нерезидентами, в расчетах валютных резидентов между собой, при вывозе из РФ или ввозе в РФ валютных ценностей, при совершении платежей на счетах валютных резидентов РФ за рубежом и в других случаях. Подробнее на странице Незаконные (запрещенные) валютные операции.

Правовые решения в связи с незаконными валютными операциями. - Могут заключаться в устранении неверных представлений клиента о правовых понятиях "незаконных валютных операциях", "запрещенных валютных операций", "валютных операций, не предусмотренных законодательством РФ", "валютных операций, осуществленных с нарушениями валютного законодательства РФ", в обосновании неприменения к конкретным операциям валютного законодательства РФ, в предварительной проверке законности валютной операции, в обосновании законности операции элементами ситуации и (или) дополнительными документами, в допустимом толковании формулировок оформленных документов в интересах резидента, в применении срока давности привлечения к ответственности за валютные правонарушения, обосновании отсутствия вины в совершении правонарушения, выявлении оправдывающих действия резидента обстоятельств, принятии мер для снижения риска выявления таких операций таможенными и налоговыми органами по признакам валютных правонарушений, использовании особенностей текущей право­при­ме­ни­тельной практики в РФ, использовании "амнистии капиталов", а также в применении некоторых других правовых средств.

Определение и проработка решений по конкретным ситуациям. - Проблематика незаконных валютных операций в основном связана с операциями на заграничных счетах валютных резидентов РФ, как компаний и предпринимателей (ИП), так и физических лиц. Для последних, в случае уже совершенных незаконных валютных операций основным правовым решением и соответствующими услугами является декларирование счетов по "амнистии капиталов". В случае еще не совершенных операций и для их планирования предлагаются специализированные услуги консультирования и правовой экспертизы на странице счета за рубежом, с детальным рассмотрением видов разрешенных и запрещенных валютных операций.

Для других случаев могут быть предложены начальное устное обсуждение ситуации в режиме консультации и правовой экспертизы в целях определения возможностей решений. В рамках аналитических правовых услуг основное ударение ставится на планирование конкретных валютных операций, юридическую проработку ситуаций и юридическое структурирование деятельности с изменением текущей или построением новой правовой формы ВЭД.



Риски, проблемы и решения в связи с репатриацией валюты

"Репатриация валюты" и связанные риски и проблемы. Содержание "репатриации валюты" раскрывается в статье 19 Федерального закона 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле". В упрощенном изложении, под репатриацией валюты можно понимать обязанность валютных резидентов РФ обеспечивать при ведении внешнеторговой деятельности и выдаче займов нерезидентам получение валютной выручки и возврат авансов или получение товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности. Как и в случае с незаконными валютными операциями, главными проблемами по репатриации валюты являются огромные административные штрафы в размере 75%-100% от суммы операции на компании и ИП и уголовная ответственность за нарушение этой обязанности. Риски по репатриации валюты возникают в случаях контрактов с нерезидентами на условиях коммерческого кредита нерезидентам в виде предоплаты или поставки с отсрочкой платежа. Подробнее на странице Обязанность резидентов РФ получать (возвращать) валюту / ввозить товары.

Правовые решения по репатриации валюты. - Могут заключаться в разработке специальных условий контрактов для исключения риска по репатриации валюты или его минимизации, в подготовке и подписании дополнительного соглашения к контракту о продлении сроков в целях репатриации валюты в рамках текущего срока, в заключении контракта ниже суммового предела в целях постановки контракта на учет в банке РФ или в переоформлении контракта в этих целях, в возврате валюты от своей компании КИК с оформлением соответствующих документов, в проведении валютных зачетов в разрешенных для этого случаях, в применении срока давности привлечения к административной ответственности, в оформлении документов в целях доказывания отсутствия вины в совершении административного правонарушения на стадиях выбора иностранного контрагента, заключения и исполнения контракта, документов о подтверждении форс-мажорных обстоятельств, в использовании возможности для физических лиц (ИП) снизить штраф ниже минимального размера, в использовании обратной силы правового акта, смягчающего последствия для нарушителя, и др.

Определение и проработка решений по конкретным ситуациям. - Могут заключаться в начальном устном обсуждении ситуации в режиме консультации и правовой экспертизы для определения первичных решений и (или) путей решений с их последующей письменной проработкой или подготовкой нужных документов с правовыми обоснованиями и комментариями. Либо в виде первоначальной подготовки юридического меморандума (юридической проработки) по письменно сформулированным вопросам и обстоятельствам по ситуации, с исчерпывающим изложением ответов и рекомендаций, насколько это позволяют применимые правовые нормы, правовые нюансы и практика, с ключевыми извлечениями из правовых актов, разъяснений контролирующих органов РФ, судебных решений, с комментариями исходя из особенностей и ключевых факторов в целом по ситуации. При необходимости, с последующим изменением имеющихся или составлением новых контрактов и документов, подготовкой ответов на запросы органов и агентов валютного контроля (ИФНС, таможни, банков).


Риски, проблемы и решения в связи с валютной отчетностью, документами и информацией

Риски и проблемы по валютной отчетности, документам и информации. Административные штрафы в данной сфере могут быть как совсем небольшими (для физических лиц), так и доходить до сотен тысяч руб. и даже 1 млн. руб. (за неуведомление юридическим лицом о счете за рубежом). Возможна и уголовная ответственность за представление в банк фиктивных документов для платежа нерезиденту. Также можно отметить право банков отказывать в проведении валютной операции в случае нарушений валютного законодательства. Таким образом, риски по валютной отчетности и документам возникают фактически при каждой валютной операции.

Правовые решения в связи с отчетностью и документами по валютным операциям. - Могут заключаться в заблаговременном (пере)оформлении нужных документов, в использовании возможности изменения ранее представленных в банк документов и информации, использовании права представить дополнительные документы для уточнения или переквалификации кода валютной операции, в обосновании подходящих решений элементами ситуации без оформления новых документов, использовании допустимых толкований валютно-правовых норм и разъяснений органов валютного контроля в интересах резидентов, в применении срока давности привлечения к административной ответственности, в использовании возможностей объединения нескольких штрафов в пределах одной санкции, в выявлении и использовании по ситуации обстоятельств, смягчающих ответственность в целях назначения штрафа по нижнему пределу, в использовании обратной силы правового акта, смягчающего последствия для нарушителя, и др.

Определение и проработка решений по конкретным ситуациям. - Как правило, заключаются в начальном устном обсуждении ситуации в режиме консультации и правовой экспертизы для определения первичных решений и (или) путей решений с их последующей письменной проработкой с правовыми обоснованиями и комментариями. При необходимости, с последующим изменением имеющихся или составлением новых контрактов и документов, подготовкой ответов на запросы органов и агентов валютного контроля (ИФНС, таможни, банков).


Связанные с валютными операциями проблемы, риски и решения

Сопутствующие риски и проблемы по валютным операциям юридических лиц и ИП. К этой же категории лиц можно отнести физических лиц, занимающихся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой. Как правило, валютные операции юридических лиц и ИП осуществляются в связи с коммерческой / внешнеэкономической деятельностью (ВЭД). Предъявляемые в банки документы, связанные с валютными платежами, могут стать непосредственной причиной проблем на таможне, по налогам, в отношениях с иностранными партнерами и др. В частности, в виде непризнания заявленной таможенной стоимости товаров, непризнания расходов по налогу на прибыль и расходов при УСН 15%, в виде неподтверждения освобождения или наоборот, правомерности взимания НДС в РФ на услуги, работы, результаты интеллектуальной деятельности в отношениях с иностранными контрагентами, в виде отказа банка от принятия документов или совершения платежа в целях документарных операций по аккредитивам и банковским гарантиям, в виде приостановления банком платежей, требования дополнительных документов, отказа от проведения операции, отказа в дистанционном Интернет-обслуживания и даже в виде расторжения договора банковского счета на основании законодательства РФ о противодействии отмыванию преступных доходов ("сомнительных операций") и т. д.

Комплексные правовые решения по связанным с валютными операциями рискам и проблемам компаний и ИП могут заключаться в рекомендациях, комментариях по ситуациям и разработке или изменении конкретных документов с учетом соответствующих таможенных, налоговых и прочих последствий, в юридической стратегии действий по конкретной ситуации, в оптимизации контрактов, в юридическом структурировании сделки, проекта, деятельности.

Специализированные правовые решения по связанным с валютными операциями рискам и проблемам компаний и ИП строятся в зависимости от конкретного (вида) органа или агента валютного контроля, в связи с которым возникла проблема по валютным операциям. Если требование, запрос или риски исходят от таможни, то для выработки решения во внимание принимается в первую очередь правоприменительная практика валютного контроля таможенных органов. Если ситуация связана с ИФНС, то правоприменительная практика валютного контроля налоговых органов. Например, для определения стратегии действий в связи с таможенной ситуацией, ответов на запросы и требования таможенных органов будут учитываться методические рекомендации, разъяснения и прочие правовые акты ФТС по вопросам валютного контроля, особенности судебных решений в сфере валютного регулирования с участием таможни, особенности отношений стороны клиента с конкретным таможенным постом. В случае налоговой ситуации, будет учитываться регламент ФНС по контролю над валютными операциями, разъясняющие письма ФНС, особенности судебной практики по валютному регулированию с участием налоговых органов. Если осложнения по валютным операциям возникли с банком, то в первую очередь будут учитываться инструкции ЦБ о представлении резидентами и нерезидентами отчетности, документов и информации о влютных операциях, письма ЦБ о сомнительных операциях, характер отношений клиента с банком.

Сопутствующие риски и проблемы по валютным операциям физических лиц, не являющихся ИП. А также лиц, не занимающихся в установленном законодательстве РФ порядке частой практикой. В число последних входят нотариусы, адвокаты, арбитражные управляющие, патентные поверенные, медиаторы, оценщики, а также граждане, занимающиеся частной детективной и охранной деятельностью, народной медициной. С принятием новых законов виды деятельности самозанятых граждан с правом не регистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей (ИП) могут быть и, скорее всего, будут расширены. То есть, валютные операции физических лиц, не являющихся ИП, относятся к сфере, не связанной с их предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Собственно риски и проблемы таких физических лиц в связи с валютными операциями могут касаться ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность, сдачи уведомлений и отчетности по счетам за рубежом, доначисления налогов по операциям на счетах за рубежом и налоговых штрафов и пени, прилагаемых к декларации 3-НДФЛ документов, зачету иностранных налогов в РФ, необходимости представлять российские документы о соблюдении налоговых обязанностей в РФ в иностранные банки, налоговых потерь при неудачном планировании операций, проблем в получении платежей от своей компании КИК, приостановления банком операций с требованием представить дополнительные документы и информацию и др.

Правовые решения по связанным с валютными операциями физических лиц рискам и проблемам могут заключаться в использовании налоговых льгот и разрешенных валютных операций между близкими родственниками, амнистии капиталов, в представлении в контролирующие органы не полных документов, а выписок из них для избежания сообщения лишних проблемных сведений, в дипломатичных письменных ответах на запросы или требования с акцентированием нужных или благоприятных для клиента обстоятельств, в допустимом толковании / переводе условий и формулировок иностранных документов в интересах клиента, в юридическом планировании предстоящих валютных операций, в принятии мер для снижения вероятности выявления проблемных операций контролирующими органами РФ, в возможности изменения статуса физического лица в целях валютного и налогового резидентства в РФ в конкретный период, и т. п.


Консультации
по валютным операциям
► Устные и письменные консультации по вопросам валютного регулирования и валютного контроля в РФ, валютных резидентов РФ, валютных операций между резидентами и нерезидентами, разрешенных валютных операций между резидентами, запрещенных валютных операций, репатриации валюты, форм учета и отчетности по валютным операциям, документам, валютным переводам за границу и из-за границы и российскому правовому режиму счетов резидентов РФ за рубежом. В случае необходимости, консультации с учетом сопутствующих моментов по "сомнительным" операциям в целях законо­да­тель­ства против отмывания денег и финан­си­ро­вания терроризма, по тамо­жен­ному оформлению, налого­обло­жению ВЭД и НДФЛ по доходам за рубежом, международным сделкам и контрактам, аккредитивам, другим сферам правового регулирования ВЭД, амнистии капиталов 2018-2019 гг. и прочих правовых вопросов, связанных с конкретными валютными операциями. ▼

Устные консультации - обсуждение на встрече с рассмотрением проблемы или ситуации в целях выявления рисков, возможностей и "белых" правовых решений, с уточнением обстоятельств и элементов ситуации, при необходимости с разных сторон или с предположением разных или измененных обстоятельств и исходных сведений, с первичными ответами на вопросы, предварительным мнением по ситуации, с указанием возможных путей решений, в особенности комплексных и специализированных правовых решений, на основе сопоставления обстоятельств и ключевых элементов ситуации с основными применимыми правовыми нормами и правовыми нюансами, 10 тыс. руб./ч, или 5 тыс. руб. за полчаса, НДС не облагается.

Письменные консультации - выверенные по правовым актам ответы на письменно сформулированные вопросы, правовые ссылки и ключевые извлечения из правовых норм, также могут включать комментарии по правовым нюансам в зависимости от смысловых элементов вопросов, в рамках таких поставленных вопросов. В расширенном варианте консультации, письменное рассмотрение вопросов с учетом указанных обстоятельств по ситуации. Стоимость консультации по запросу.

Экспертиза, правовой аудит, проверка операций, документов, контрактов ► Правовая оценка, правовой аудит на предмет соответствия или несоответствия формулировок, условий, операций, документов, сделок, контрактов, проектов требованиям валютного законодательства РФ и обычным требованиям банков РФ, на предмет правовых последствиях значимых обстоятельств по ситуации, на предмет рисков для стороны клиента и вариантам их исключения или минимизации. В случае необходимости, рассмотрение вопросов с учетом сопутствующих вопросов по "сомнительным" операциям в целях законо­да­тель­ства против отмывания денег и финан­си­ро­вания терроризма, по тамо­жен­ному оформлению, налого­обло­жению ВЭД и НДФЛ по доходам за рубежом, международным сделкам и контрактам, аккредитивам, другим сферам правового регулирования ВЭД, амнистии капиталов 2018-2019 гг. и прочих правовых вопросов, связанных с конкретными валютными операциями. ▼

Первичная устная экспертиза. - Первичное мнение по поставленным для экспертизы вопросам о (не)правомерности, правовым последствиям исходя из основных, системных правовых норм и принципов валютного регулирования, основных обязанностей участников правоотношений по валютным операциям - физических и юридических лиц, практики рассмотрения схожих ситуаций, комментарии по ситуации. Стоимость 10 тыс. руб./ч или 5 тыс. руб. за полчаса.

Письменная экспертиза. - Выверенное по правовым актам мнение по поставленным для экспертизы вопросам о (не)правомерности, правовым последствиям. Изложение выводов по вопросам, а также последовательности, логической цепочки выводов. Правовые ссылки и ключевые извлечения из применимых правовых актов, разъяснений контролирующих органов, судебных решений. Комментарии по неясностям правовых норм, возможностям и последствиям разного толкования правовых норм применительно к поставленным вопросам, возможным законопроектам об изменении данных правовых норм. Стоимость по запросу с письменно сформулированными вопросами.

Юридическая проработка вопросов
по конкретным ситуациям
► Детализированная письменная юридическая проработка вопросов по конкретным ситуациям в связи с валютным регулированием и валютным контролем и связанных вопросов и факторов по коммерческим документам, контрактам, налогам, таможне и др.

► Определение применимых системных правовых норм, правовых нюансов и пра­во­вых по­след­ст­вий, проблем, рисков, допустимых правовых возможностей в зависимости от особенностей и обстоятельств ситуации

► Ответы, выводы по поставленным вопросам и (или) построение оп­ти­маль­ных ком­п­лекс­ных правовых решений по ситуации в целом с необходимыми правовыми обоснованиями. Определение возможностей правовых решений в случае предполагаемого или рекомендуемого изменения обстоятельств по ситуации. Приведение ключевых извлечений из соответствующих правовых актов, разъ­яс­не­ний кон­т­ро­ли­ру­ю­щих органов, судебных решений

► Комментарии и пояснения по возможно неясным местам для не-юристов. По воз­мож­нос­ти, изложение выводов и важных смысловых элементов юридической проработки в виде небольших разделов текста с подзаголовками, кратко выражающими содержание подраздела

► В зависимости от сложности, серьезности поставленных для рассмотрения вопросов и в целях оптимизации правовых решений также могут приниматься во внимания законопроекты о внесении изменений в применимые к ситуации правовые акты, общие тенденции правоприменительной практики по схожим случаям, прогнозируемые изменения позиции контролирующих органов, возможности новых, ранее не использовавшихся правовых решений и прочие правовые нюансы за рамками обычного рассмотрения правовых вопросов.

► При необходимости, услуга юридической проработки вопросов может включать встречи в офисе или обсуждения по телефону, Скайп для уточнения, обсуждения вопросов и элементов ситуации.

Редактирование, изменение, составление документов, конт­рак­тов рус./англ. Редактирование формулировок, условий, документов, конт­рак­тов на русском и в случае необходимости на английском языках, в двуязычном формате рус/англ. для их приведения в соответствие с требованиями валютного законодательства РФ, обычных требований банков РФ и в целях защиты интересов стороны клиента и исключения или минимизации рисков, а также с учетом критериев "сомнительных операций", рисков по тамо­жен­ному оформлению, налого­обло­жению ВЭД и другим сферам правового регулирования ВЭД в РФ. Удаление проблемых условий и формулировок

Изменение имеющихся контрактов и документов без их редактирования в виде подготовки дополнительных соглашений к ним на русском и в случае необходимости на английском языках, в двуязычном формате рус/англ., в целях минимизации рисков и урегулирования ситуаций в соответствии с согласованными с клиентом правовыми решениями

Составление новых контрактов и документов на русском и в случае необходимости на английском языках, в двуязычном формате рус/англ. согласно требованиям валютного законодательства РФ, с презентабельными для банков содержанием и формой, с акцентированием нужных реальных элементов конкретных ситуаций, с недопущением признаков сомнительных (подозрительных) операций, недопущением фиктивных сведений и с соблюдением прочих обычных требований банков и контролирующих органов РФ, а также при необходимости с учетом рисков по тамо­жен­ному оформлению, налого­обло­жению ВЭД и другим сферам правового регулирования ВЭД в РФ

Внедрение в условия и формулировки редактируемых или составляемых контрактов и документов целесообразных сведений и общих ответов на вероятные вопросы, запросы, требования банков, отделов валютного контроля на таможнях
Материалы
по этой странице
?Валютно-финансовые условия контракта ВЭД

?Риски и проблемы в банках при ведении ВЭД

?Незаконные (запрещенные) и не предусмотренные законом валютные операции

?Резиденты и нерезиденты в целях валютного законодательства РФ

?Разрешенные валютные операции не через счета в банках РФ

?Валютные операции по валютному законодательству РФ

?Разрешенные валютные операции между резидентами

?Минимизация риска штрафа за необеспечение поступления валюты или товаров из-за рубежа

?Обязанность резиден­тов вести учет и отчетность по валютным операциям

?Справка о валютных операциях (до 01.03.2018)

?Документы для проведения валютных операций

?Подтверждающие документы по валютным операциям

?Амнистия капиталов для физических лиц в 2018-2019 гг. Специальная декларация

?Счета и ситуации резидентов РФ за рубежом

?Справка о подтверждающих документах по валютным операциям (до 01.03.2018)

?Признаки сомнитель­ных операций со странами ТС, ЕАЭС

?Валютный контроль на таможне над расчетами участников ВЭД

?Преимущества под­готовки юридических тек­с­тов сразу на двух языках

Новости
по странице (273)
09.10.2014
О повышении внимания банков к операциям клиентов с Казахстаном

25.09.2014
О (не)законности выплаты иностранцам зарплаты наличными

16.09.2014
Уголовное дело за подложные документы в валютных махинациях физ. лица

08.09.2014
Хабаровской таможней возбуждены уголовные дела по факту совершения незаконных валютных операций

01.09.2014
Великобритания лоббирует отключение России от системы SWIFT

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55
АНАЛИТИЧЕСКИЕ ПРАВОВЫЕ УСЛУГИ
ПО ИСПАНИИ
Rambler's Top100 Яндекс.Метрика Rambler's Top100 Яндекс цитирования

Аналитические правовые услуги по ВЭД, счетам за рубежом, КИК, Испании
Описание услуг на сайте не является публичной офертой услуг
Правовое бюро "Проект-ВС" (Москва) • 2001-2018 • Контакты
© Автор сайта:
Славинский В. Ч. Все права сохранены
АВТОМАТИЧЕСКИЙ ОБМЕН ИНФОРМАЦИЕЙ
ПО СЧЕТАМ