Аналитические решения • Валютный контроль • Налоги • Таможня • Сделки и договоры • На английском • Испания 
 Запрос услуг • Контакты 
Правовое бюро
"Проект-ВС"

 Аналитические 
 правовые услуги по ВЭД 

Дистанционно
В офисе

Услуги
Проекты
Контракты
Ситуации
Материалы
Новости
Правовые услуги по валютному законодательству и валютному контролю. 2022 г. Услуги валютного юриста, консультанта, специалиста. Материалы по странице. Незаконные валютные операции

Правовые услуги
по валютному регулированию и контролю

Валютное регулирование и валютный контроль, услуги и решения в условиях 2022 г.

Валютное регулирование и валютный контроль в 2022 г. Услуги и решения в 2022 г.

Консалтинг по операциям и минимизации рисков по счетам физических лиц за рубежом в 2022 г.

Правовой консалтинг по сделкам и валютным операциям с нерезидентами в 2022 г

Консалтинг по правовым способам получения оплаты от иностранных заказчиков в 2022 г.

Услуги на аналитическом уровне Услуги юридическим лицам Услуги физическим лицам

Системный анализ Анализ сотен судебных дел Практика ситуаций Поэлементный анализ

Риски, проблемы и решения по валютному регулированию и контролю

Незаконные операции Репатриация валюты Валютная отчетность Сделки / Налоги / Таможня

Счета за рубежом Ценные бумаги (ИФИ) за рубежом Приобретение резидентства РФ

Юридические консультации Правовая экспертиза Правовой консалтинг

Устная консультация Первичная консультация Устная правовая экспертиза

Письменная консультация с анализом и комментариями Письменные правовые заключения

Консультации по вопросам и ситуациям Валютно-правовой консалтинг и подготовка документов

Правовые разработки Подготовка контрактов и документов

Схемы платежей Решения до проверки органом ВК Ответы на запросы и требования органов ВК

Анализ и разработка судебных перспектив Нестандартное соблюдение норм Редкие случаи ВК



МАТЕРИАЛЫ И ПОЛЕЗНАЯ ИНФОРМАЦИЯ ПО СТРАНИЦЕ

Незаконные валютные операции

Правовые услуги по валютному регулированию ► Незаконные валютные операции

Наложение событий 2022 г. на правовое регулирование незаконных операций
Общие случаи по КоАП
Общие случаи по 173-ФЗ
Недекларирование валюты на таможне
Контрабанда валюты
Перевод по подложным документам
Валютная консультация



Наложение событий 2022 г. на правовое регулирование незаконных операций

В практических целях, для анализа и понимания законности или незаконности тех или иных валютных операций необходимо руководствоваться положениями Федерального закона № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", КоАП РФ и УК РФ. Основные моменты этого правового регулирования изложены ниже на настоящей странице.

Однако в связи украинским кризисом на законодательное регулирование незаконных валютных операций наложились новые правовые акты Президента РФ, Правительства РФ (подкомиссии Пра­ви­тель­ст­вен­ной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ), ЦБ РФ, а также новые законы по амнистии капиталов, принятые и принимаемые с конца февраля 2022 г. Основные такие новые правовые запреты и ограничения, а также правовые возможности в целях законных и незаконных валютных операций можно обозначить сле­ду­ю­щим перечнем:

  • Запрет на зачисления иностранной валюты на счета резидентов за рубежом - как в банках, так и в иных организациях финансового рынка
    • Разрешение резидентам осуществлять отдельные переводы и зачисления на счета за рубежом в инвалюте от нерезидентов по зарплате, аренде, процентным платежам
    • Разрешение физ. лицам – резидентам зачислять инвалюту на свои счета за рубежом со счетов в банках в РФ в пределах ограничений ЦБ
    • Разрешение физическим лицам - резидентам за­чис­лять ин­ва­люту на за­ру­беж­ные счета в "дру­жес­т­вен­ных" странах в результате переводов с их счетов за рубежом
    • Правовая неопределенность с возможностью конвертации в инвалюту рублей, переведенных на счета за рубежом, и риски в связи с последующими переводами этой инвалюты иным лицам
    • Раз­ре­ше­ни­я для ре­зи­ден­тов – физ. лиц за­чис­лять на за­ру­беж­ные сче­та ин­ва­лю­ту от не­ре­зи­ден­тов от про­да­жи не­дви­жи­мос­ти и цен­ных бу­маг за ру­бе­жом и ком­мен­та­рий к ним
    • Разрешения, особенности, риски по зачислениям валютной вы­руч­ки по внеш­не­тор­го­вым до­го­во­рам на за­ру­беж­ные счета резидентов
  • Запрет на осуществление переводов денежных средств без открытия банковского счета с ис­поль­зо­ва­ни­ем электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг
    • Разрешение физ. лицам – резидентам переводить электронные денежные средства из РФ в пределах ограничений ЦБ
  • Запрет на предоставление резидентами займов нерезидентам в иностранной валюте
  • Запреты организациям и физическим лицам РФ осуществлять сделки и финансовые операции, вы­го­до­при­об­ре­та­те­ля­ми по которым являются лица под санкциями РФ
    • Правовая неопределенность с ответственностью (наказанием) за нарушения Указа Президента РФ о запретах по сделкам и финансовым операциям с лицами под санкциями РФ
  • Запреты на оплату резидентами долей в имуществе юридического лица - нерезидента и на взносы резидентами нерезидентам по договору о совместной деятельности с капитальными вложениями
    • Разрешение резидентам РФ оплачивать в рублях или нацвалюте доли размером до 10 млн. руб. в уставных капиталах резидентов дружественных стран и в договорах совместной деятельности
    • Разрешение резидентам РФ оплачивать с 01.06.2022 г. доли в ус­тав­ных капиталах и со­в­мест­ной де­я­тель­нос­ти в рублях или нацвалюте дру­жест­вен­ных стран, в иной инвалюте - до 15 млн. руб.
  • Введение временного порядка ис­пол­не­ния обя­за­тельств по кре­ди­там и зай­мам, фи­нан­со­вым ин­ст­ру­мен­там перед не­ко­то­ры­ми ино­стран­ны­ми кре­ди­то­ра­ми свыше 10 млн. руб./месяц по счетам типа "С"
    • Ограничения на выплаты российскими ООО дивидендов своим участникам (учредителям), свя­зан­ным с недружественными государствами
    • Осложнения по исполнению обязательств перед "недружественными" иностранными кре­ди­то­ра­ми и получателями дивидендов
  • Введение особого порядка сделок с лицами из недружественных стран по пре­до­став­ле­нию им кре­ди­тов и займов в рублях, по ценным бумагам и недвижимости
  • Ограничения на переводы физических лиц - резидентов за рубеж резидентам и нерезидентам 5 тыс. $ в течение календарного месяца
    • Увеличение лимита до 10 тыс. $ для переводов через банки для основных категорий фи­зи­чес­ких лиц в течение ка­лен­дар­но­го месяца
    • Увеличение лимита до 50 тыс. $ для банковских переводов фи­зи­чес­ки­ми лицами инвалюты из РФ за рубеж в течение ка­лен­дар­но­го месяца
    • Увеличение лимита до 150 тыс. $ для банковских переводов фи­зи­чес­ки­ми лицами инвалюты из РФ за рубеж в течение ка­лен­дар­но­го месяца с 8 июня 2022 г.
    • Увеличение лимита до 1 млн. $ для банковских переводов фи­зи­чес­ки­ми лицами инвалюты из РФ за рубеж в течение ка­лен­дар­но­го месяца с 1 июля 2022 г.
  • Запрет на вывоз наличной иностранной валюты и (или) денежных инструментов из РФ свыше 10 тыс. $
  • Введение особого порядка сделок с лицами из "недружественных" стран по предоставлению им кредитов и займов в рублях, по ценным бумагам и недвижимости
    • Разрешение резидентам - физ. лицам на безвозмездные сделки (операции) с ценными бумагами, отчуждаемыми иностранными физ. лицами из "недружественных" стран - супругами или близкими родственниками
  • Частичное приостановление проверок ИФНС по соблюдению валютного законодательства до 31.12.2022 г.
  • Введение четвертого этапа амнистии капиталов с возможностью декларирования наличности и ПФИ

Более подробный перечень новых правовых за­п­ре­тов, ог­ра­ни­че­ний, разрешений 2022 г. см. в на­чаль­ном разделе на странице Правовых услуг по валютному ре­гу­ли­ро­ва­нию и валютному контролю.

Факторы введения данных новых запретов, ог­ра­ни­че­ний и правовых воз­мож­нос­тей в условиях чрез­вы­чай­ной ситуации, срочности их принятия, сложности общей по­ли­ти­чес­кой ситуации в РФ и за рубежом бе­зус­лов­но будут сказываться на осо­бен­нос­тях пра­во­при­ме­ни­тель­ной практики в РФ в отношении данных новых правовых ус­та­нов­ле­ний. Со­от­вет­ст­вен­но, при разрешении конкретных ситуаций в связи с со­вер­шен­ны­ми или пла­ни­ру­е­мы­ми валютными операциями под риском признания их незаконными эти особенности необходимо учитывать для нахождения оп­ти­маль­ных вариантов решений, стратегии действий, идей, концепций де­ят­ель­нос­ти в новых условиях. При этом роль косвенных правовых нюансов и со­пут­ст­ву­ю­щих неправовых (но законных) нюансов возрастает.


Общие случаи незаконных валютных операций по КоАП

Часть 1 статьи 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях (КоАП):

1. Осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации или осуществленных с нарушением валютного законодательства Российской Федерации, включая куплю-продажу иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, минуя уполномоченные банки, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены, минуя счета в уполномоченных банках или счета (вклады) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Рос­сий­ской Федерации, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены за счет средств, зачисленных на счета (вклады) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным за­ко­но­да­тель­ст­вом Российской Федерации, либо осуществление перевода денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, -

влечет наложение административного штрафа на граждан, лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере от 75 до 100 процентов суммы незаконной валютной операции либо суммы денежных средств, переведенных без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг; на должностных лиц - от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей.

Незаконные
валютные операции
 
 Запрещенные валютным законодательством 
Осуществленные с нарушением законодательства
 Минуя счета в банках в неразрешенных случаях 
 По счетам за рубежом в неразрешенных случаях 
Электронные переводы в неразрешенных случаях
 
Штраф 75%-100%
от суммы операции
на граждан, ИП, ЮЛ
20-30 тыс. руб.
на должностных лиц

Кроме того, согласно ч. 5.1 ст. 15.25 КоАП, повторное совершение административных правонарушений в виде незаконных валютных операций по ч. 1 ст. 15.25 КоАП должностным лицом, ранее подвергнутым административному наказанию за аналогичное административное правонарушение, влечет дисквалификацию на срок от шести месяцев до трех лет.


Общие случаи незаконных валютных операций в целях закона № 173-Фз

Соотношение видов незаконных валютных операций по части 1 ст. 15.25 КоАП с запретами и ограничениями по видам операций в Федеральном законе "О валютном регулировании и валютном контроле" № 173-ФЗ с учетом имеющейся судебной практики:

    
- незаконные операции;
    
- разрешенные операции;
    
- неоднозначные операции с оговорками

Запре­щен­ные ва­лют­ным за­ко­но­да­тель­ст­вом
Проведенные с на­ру­ше­ни­ем за­ко­но­да­тель­ст­ва
Минуя сче­та в бан­ках в не­раз­ре­шен­ных слу­ча­ях
По сче­там за ру­бе­жом в не­раз­ре­шен­ных слу­ча­ях
Купля-продажа на­лич­ной ино­стран­ной ва­лю­ты и че­ков в ин­ва­лю­те

Кроме купли-продажи на­лич­ной ин­ва­лю­ты и че­ков в ин­ва­лю­те че­рез банки и гос­кор­по­ра­цию "ВЭБ.РФ"

Кроме расчетов не­ре­зи­ден­тов между собой


Расчеты не­ре­зи­ден­тов меж­ду со­бой в на­лич­ной ин­ва­лю­те или ва­лю­те РФ с уче­том пре­дель­но­го раз­ме­ра на­лич­ных рас­че­тов по за­ко­но­да­тель­ству РФ

Валют­ные опе­ра­ции меж­ду ре­зи­ден­тами и нере­зи­ден­тами

Кроме раз­ре­шен­ных ва­лют­ных опе­ра­ций не че­рез сче­та в бан­ках

Кроме выплат зарплат нерезидентам в РФ

Кроме возвратов зай­мов нерезидентами резидентам, на­хо­дя­щим­ся свыше 183 дней в году за рубежом


Переводы не­ре­зи­ден­тов меж­ду со­бой ин­ва­лю­ты и ва­лю­ты РФ внут­ри РФ / за пре­де­лы РФ / в РФ из-за рубежа
Зачисление де­неж­ных средств на сче­та
за рубежом

Кроме раз­ре­шен­ных зачис­лений

Списание де­неж­ных средств со сче­тов
за рубежом

Кро­ме за­пре­щен­ных опе­ра­ций меж­ду ре­зи­дентами

Кроме списа­ний не­за­кон­но за­чис­лен­ных средств

К особым случаям незаконных валютных операций можно отнести случаи ответственности за недекларирование или недостоверное декларирование физическими лицами денежных средств и (или) денежных инструментов при въезде в ЕАЭС или выезде из ЕАЭС через РФ по статье 16.4 КоАП со штрафами до 200% от суммы незаконно перемещенных средств. За контрабанду наличных денежных средств и (или) денежных инструментов установлена уголовная ответственность по статье 200.1 УК РФ. Уголовная ответствнность также установлена за перевод денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ на счета нерезидентов с использованием подложных документов по статье 193.1 УК РФ.


Недекларирование наличных денежных средств / денежных инструментов на таможне

Статья 16.4 Кодекса РФ об административных правонарушениях:

Недекларирование либо недостоверное декларирование физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза и подлежащих письменному декларированию, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, -

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной второй до двукратной незадекларированной суммы наличных денежных средств и (или) стоимости денежных инструментов либо конфискацию предмета административного правонарушения.

Ввоз в РФ
$10 - 20 тыс.
Вывоз из РФ
$10 - 20 тыс.
 Недекларирование наличных денежных средств 
 Недостоверное декларирование наличности 
 Недекларирование денежных инструментов 
 Недостоверное декларирование инструментов 
Штраф 50%-200%
либо
конфискация
На физических
лиц / граждан

Публикации по случаям возбуждения административных дел таможней в связи с перемещением валюты через границу РФ с нарушением валютных правил см. в колонке новостей справа на настоящей странице.


Контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов

За контрабанду наличных денежных средств и (или) денежных инструментов предусмотрена уголовная ответственность частями 1 и 2 статьи 200.1 Уголовного кодекса РФ:

Незаконное перемещение через та­мо­жен­ную границу Таможенного со­ю­за в рам­ках ЕврАзЭС наличных денежных средств и (или) денежных ин­с­тру­мен­тов, со­вер­шен­ное:                  
Под денежными инструментами в целях настоящей статьи понимаются дорожные чеки, векселя, чеки (банковские чеки), а также ценные бумаги в документарной форме, удостоверяющие обя­за­тель­ст­во эмитента (должника) по выплате денежных средств, в которых не указано лицо, которому осуществляется такая выплата.
в крупном размере
$ 20 тыс. - $ 50 тыс. -


наказывается штрафом в размере от трехкратной до десятикратной суммы незаконно перемещенных наличных денежных средств и (или) стоимости незаконно перемещенных денежных инструментов или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет.
а) в особо крупном
размере
свыше $ 50 тыс.;
б) группой лиц, -


наказывается штрафом в размере от десятикратной до пятнадцатикратной суммы незаконно перемещенных наличных денежных средств и (или) стоимости незаконно перемещенных денежных инструментов или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет, либо ограничением свободы на срок до четырех лет, либо принудительными работами на срок до четырех лет.

Публикации по случаям возбуждения уголовных дел таможней в связи с перемещением валюты через границу РФ с нарушением валютных правил см. в колонке новостей справа на настоящей странице.


Перевод нерезидентам по подложным документам

Статья 193.1 УК РФ. Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов

Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на банковские счета одного или нескольких нерезидентов с представлением кредитной организации, обладающей полномочиями агента валютного контроля, документов, связанных с проведением таких операций и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении перевода, -
На банковские счета од­но­го или не­сколь­ких не­ре­зи­дентов
Од­но­кра­т­но либо не­од­но­крат­но в те­че­ние одного года
В размере
до 9 млн. руб.


наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на срок до трех лет.
а) в крупном размере 9 - 45 млн. руб.;
б) группой лиц по предв-ному сговору;
в) с использованием ЮЛ, созданного для преступлений по сделкам с денежными средствами или иным имуществом


наказывается лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.
а) в особо крупном размере
свыше 45 млн. руб.;
б) организованной группой;

наказываются лишением свободы на срок от пяти до десяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.

Публикации по случаям возбуждения уголовных дел таможенными органами в связи с банковскими переводами иностранной валюты и (или) валюты РФ нерезидентам по подложным документам см. в колонке новостей справа на настоящей странице.

Материалы
по этой странице
?Ценные бумаги за рубежом. НДФЛ и ва­лют­ный контроль в РФ

?Валютно-финансовые условия контракта ВЭД

?Риски и проблемы в банках при ведении ВЭД

?Резиденты и не­ре­зи­ден­ты в целях валютного за­ко­но­да­тель­ст­ва РФ

?Валютные операции по валютному за­ко­но­да­тель­ст­ву РФ

?Разрешенные валютные операции между резидентами

?Разрешенные валютные операции без использования счетов в банках РФ

? ► Незаконные валютные операции

?Репатриация ре­зи­ден­та­ми иностранной ва­лю­ты и валюты Рос­сий­ской Федерации

?Минимизация риска штрафа за не­обес­пе­че­ние поступления валюты или товаров из-за рубежа

?Обязанность резиден­тов вести учет и отчетность по валютным операциям

?Коды видов валютных операций

?Документы для проведения валютных операций

?Учет контрактов и кре­дит­ных договоров в упол­номоченных банках

?Справка о под­твер­ж­да­ю­щих документах

?Подтверждающие документы по ис­пол­не­нию, из­ме­не­нию, пре­кра­ще­нию обя­за­тельств по кон­т­рак­ту (кре­дит­но­му до­го­во­ру, займу)

?Ведомость бан­ков­ско­го контроля (ВБК) по контракту

?Ведомость бан­ков­ско­го контроля (ВБК) по кредитному договору

?Счета и ситуации ре­зи­ден­тов РФ за ру­бе­жом

?Признаки сомнитель­ных операций (фиктивных сделок) в банках

?Критерии выявления и признаки необычных сделок

?Признаки сомнитель­ных операций со странами ТС, ЕАЭС

?Противодействие банков сомнительным операциям

?Четвертый этап амнистии капиталов для фи­зи­чес­ких лиц в 2022 - 2023 гг. Специальная декларация

?Валютный контроль на таможне над рас­че­та­ми участников ВЭД

?Преимущества под­готовки юридических тек­с­тов сразу на двух языках

Новости
и аналитика (449)
02.07.2022
Разрешения, осо­бен­нос­ти, риски по за­чис­ле­ни­ям ва­лют­ной вы­руч­ки по вне­ш­не­тор­го­вым до­го­во­рам на за­ру­беж­ные сче­та ре­зи­ден­тов

30.06.2022
ЦБ РФ увеличил ли­мит для бан­ков­ских пе­ре­во­дов фи­зи­чес­ки­ми ли­ца­ми ин­ва­лю­ты из РФ за ру­беж до 1 млн. дол­ла­ров США в ме­сяц c 1 ию­ля 2022 г.

29.06.2022
ЦБ разрешил ре­зи­ден­там РФ оп­ла­чи­вать в руб­лях или нац­ва­лю­те до­ли в ус­тав­ных ка­пи­та­лах ре­зи­ден­тов дру­жест­вен­ных стран и в до­го­во­рах о со­в­мест­ной де­я­тель­нос­ти, в иной валюте до 15 млн. руб.

29.06.2022
ЦБ официально разъ­яс­нил, что с 10 ию­ня 2022 го­да обя­за­тель­ная про­да­жа ва­лют­ной вы­руч­ки не осу­щест­в­ля­ется

23.06.2022
Раз­ре­ше­ни­я для ре­зи­ден­тов – физ. лиц за­чис­лять на за­ру­беж­ные сче­та ин­ва­лю­ту от не­ре­зи­ден­тов от про­да­жи не­дви­жи­мос­ти и цен­ных бу­маг за ру­бе­жом и ком­мен­та­рий к ним

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90
КОНСУЛЬТАЦИЯ
ПО ВАЛЮТНОМУ
РЕГУЛИРОВАНИЮ
И КОНТРОЛЮ
Rambler's Top100 Яндекс.Метрика Яндекс цитирования

Аналитические правовые услуги по ВЭД, валютному контролю, Испании
Описание услуг на сайте не является публичной офертой услуг
Правовое бюро "Проект-ВС" (Москва) • 2001-2022 • Контакты
© Автор сайта:
Славинский В. Ч. Все права сохранены
ВАЛЮТНЫЙ КОНСАЛТИНГ
ПО ЗАРУБЕЖНЫМ СЧЕТАМ ЮР. ЛИЦ