Правовые услуги
по валютному регулированию и контролю
↓ Валютное регулирование и валютный контроль, правовые услуги в условиях 2022 - 2024 гг.
↓ Валютное регулирование и валютный контроль в 2022 - 2024 гг. ↓ Правовые услуги в 2024 году
↓ Общие риски, проблемы и «белые» решения по валютному регулированию и контролю
↓ Незаконные операции ↓ Репатриация валюты ↓ Валютная отчетность ↓ Сделки / Налоги / Таможня
↓ Аналитическое рассмотрение вопросов, ситуаций, проектов физических и юридических лиц
↓ Системный анализ ↓ Поэлементный анализ ↓ Прецедентный анализ ↓ Анализ практики ситуаций
↓ Услуги физическим лицам → Услуги для ИП ↓ Услуги юридическим лицам
↓ Юридические консультации ↓ Правовая оценка ↓ Правовой консалтинг
↓ Устная консультация / правовая оценка ↓ Первичная подробная → С предварительным анализом
↓ Онлайн консультации ↓ Письменная консультация с анализом и комментариями
↓ Письменные правовые заключения → Валютно-правовой консалтинг и подготовка документов
↓ Правовые разработки ↓ Подготовка контрактов и документов
↓ Схемы платежей ↓ Решения до проверки органом ВК ↓ Ответы на запросы и требования органов ВК
↓ Анализ и разработка судебных перспектив ↓ Нестандартное соблюдение норм ↓ Редкие случаи ВК
НОВОСТИ И АНАЛИТИКА ПО СТРАНИЦЕ 18.08.2022
Новые возможности и «подводные камни» по переводам физическими лицами - резидентами инвалюты в связи с Указом № 529
Согласно подпункту «а» пункта 4 Указа Президента РФ от 08.08.2022 г. № 529 «О временном порядке исполнения обязательств по договорам банковского счета (вклада), выраженных в иностранной валюте, и обязательств по облигациям, выпущенным иностранными организациями»:
«4. Впредь до внесения изменений в Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле":
а) при реализации Указа Президента Российской Федерации от 5 июля 2022 г. № 430 "О репатриации резидентами - участниками внешнеэкономической деятельности иностранной валюты и валюты Российской Федерации" не применяется ограничение по сумме переводов денежных средств в иностранной валюте физическим лицом - резидентом, установленное пунктом 12 части 1 статьи 9 указанного Федерального закона».
В части переводов инвалюты физическими лицами – резидентами в целях подпункта «а» выше необходимо разобраться с двумя моментами: что означает условие «при реализации Указа № 430» и что это за переводы и ограничение по сумме переводов по пункту 12 части 1 статьи 9 закона № 173-ФЗ.
Применительно к физическим лицам и переводам ими денежных средств Указ № 430 содержит фактически только одну, но системную норму по подпункту «б» пункта 1 этого Указа № 430. Эта норма неявно сужает сферу действия общего запрета на зачисления резидентами инвалюты на свои зарубежные счета по Указу № 79 до случая вывода в инвалюте дивидендов из РФ на зарубежные счета. Таким образом, условие «при реализации Указа № 430» можно понимать как «при переводах инвалюты физическими лицами – резидентами» на зарубежные счета в других случаях. Которые и стали разрешенными, исключенными из общего запрета на зачисления по Указу № 79 в силу данной нормы Указа № 430.
Применительно к переводам и ограничению по сумме переводов согласно пункту 12 части 1 статьи 9 закона № 173-ФЗ данная норма этого закона содержит следующее исключение из общего запрета на валютные операции между резидентами:
«12) переводов физическим лицом - резидентом иностранной валюты из Российской Федерации в пользу иных физических лиц - резидентов на их счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в суммах, не превышающих в течение одного операционного дня через один уполномоченный банк суммы, равной в эквиваленте 5 000 долларов США по официальному курсу, установленному Центральным банком Российской Федерации на дату списания денежных средств со счета физического лица - резидента, за исключением случаев, указанных в пунктах 17 и 31 настоящей части».
Таким образом, речь идет о переводах инвалюты из РФ в пользу иных физических лиц – резидентов на их счета за рубежом в качестве самостоятельных валютных операций. А искомым ограничением по сумме переводов является эквивалент 5 000 долларов США в течение одного операционного дня через один уполномоченный банк.
Следовательно, рассматриваемый подпункт «а» пункта 1 Указа № 529, «впредь до внесения изменений» в закон № 173-ФЗ, разрешает физическим лицам – резидентам перечислять инвалюту из РФ другим физическим – резидентам без применения ограничения в виде эквивалента 5 000 долларов США в течение одного операционного дня через один уполномоченный банк.
Тем не менее, общее ограничение по сумме переводов все же существует согласно сообщениям ЦБ РФ 2022 г. о лимитах переводов физическими лицами за рубеж. На сегодняшний день этот лимит составляет 1 млн. долларов США в календарный месяц, согласно сообщению ЦБ от 30.06.2022 г. По сути, данный подпункт «а» пункта 1 Указа № 529 легализует или является стадией легализации формулировок сообщений ЦБ о лимитах переводов физическими лицами за рубеж, в которых звучало, что переводы могут осуществляться «на свой счет за рубежом или другому человеку». Что в целях сумм свыше 5 000 долларов США приходило в противоречие с приведенным выше пунктом 12 части 1 статьи 9 закона № 173-ФЗ.
Можно сказать, что эти новые возможности для переводов другим физическим лицам – резидентам различных инвалют из РФ за рубеж, или окно возможностей «впредь до внесения изменений» в закон № 173-ФЗ, весьма широкие. Получается, что такие переводы, в пределах ограничения ЦБ, по этому новому общему правилу возможно осуществлять за товары, услуги, работы, интеллектуальные объекты, недвижимость, ценные бумаги, по займам, инвестициям, дарению, материальной помощи, не только близким родственникам и т. д. Если только конкретный перевод не подпадет под какое-либо иное ограничение или запрет по регулированию 2022 г.
В целях таких иных ограничений и запретов, исходя из системного толкования общего валютного регулирования по состоянию на август 2022 г. данные возможности не распространяются на:
- переводы инвалюты в связи с выплатой дивидендов в РФ
- переводы не через уполномоченные банки, а через компании, оказывающие услуги по переводу денежных средств без открытия счета
- переводы через банковские карты (с карты на номер карты другого физического лица – резидента за рубежом, не по банковским реквизитам счета карты)
- переводы с электронных кошельков в РФ на электронные кошельки других физических лиц – резидентов за рубежом
- переводы иностранной валюты между счетами физических лиц – резидентов за рубежом
- внесение наличной инвалюты на зарубежный счет другого физического лица – резидента
- переводы физическими лицами – резидентами в качестве российских индивидуальных предпринимателей по договорам и контрактам ВЭД, поставленным на учет в банках РФ
- переводы инвалюты другим физическим лицам – резидентам в качестве части своих расчетов по валютным операциям с третьими лицами за рубежом через поверенного-резидента за рубежом в обход других ограничений и запретов (например, в случае попыток единовременно внести взнос в уставный капитал нерезидента свыше установленных лимитов, произвести выплату по займу нерезиденту в обход Указа № 79, или запретов по Указу № 252, для наличных выплат третьим лицам за рубежом и др.)
- переводы инвалюты другим физическим лицам – резидентам в качестве части расчетов по валютным операциям с третьими лицами или для третьих лиц в роли отправителя-поверенного по поручениям и в интересах других лиц в РФ (например, в случаях попыток обойти временные порядки выплаты дивидендов, роялти, по займам, финансовым инструментам и в иных случаях ограниченных платежей в пользу «недружественных» иностранных лиц)
- прочие специфические случаи.
Правовое бюро «Проект-ВС» pvs.ru, консалтинг по счетам резидентов за рубежом, подготовка и обоснование запросов и заявлений в органы РФ по сделкам и операциям в 2022 году, 18.08.2022 г.
2022.09.22 Перспективы новых ограничений на зачисления инвалюты на счета резидентов за рубежом в связи с изменением Постановления Правительства РФ № 295
18.09.2022 Валютные операции, переводы, расчеты «зарубежных» валютных резидентов РФ в 2022 году (по состоянию на сентябрь 2022 года)
14.09.2022 Валютные операции, переводы и дарения денежных средств между близкими родственниками в 2022 году
12.09.2022 Запреты, ограничения, разрешения на переводы денежных средств резидентами - физическими лицами, проживающими в РФ, по состоянию на сентябрь 2022 г
07.09.2022 О применении Указа № 529 для защиты от штрафов за выплату или получение наличных по гражданско-правовым договорам, займам с нерезидентами
04.09.2022 О необходимости ссылаться на Указ № 529 как довод для непривлечения к ответственности за нарушения по репатриации валюты
| 
