Услуги валютного консультанта Консультации по валютному законодательству и контролю
♦ Валютно-правовые услуги ► Консультация по валютному законодательству и валютному контролю
↓ Консультация по регулированию и контролю физлиц и юрлиц
↓ Обычные, простые, редкие, сложные вопросы ФЛ, ИП, ЮЛ
↓ Формально-правовые ответы и (или) решения по вопросам
↓ Уточненение ответов / решений по обстоятельствам ситуации
Ответы и решения по ситуациям физлиц РФ за рубежом
↓ Устные консультации и подробное обсуждение вопросов
↓ Дистанционно ↓ На встрече ↓ С письменными тезисами
Устные консультации с предварительным правовым анализом
↓ Онлайн консультации сообщениями по WhatsApp, Telegram
↓ Тезисные ответы на распространенные вопросы
Онлайн консультация для физических лиц
↓ Письменные консультации и детальные правовые заключения
↓ Кратко по e-mail
↓ Подробно с правовым анализом, пояснениями
↓ Правовой анализ и выводы по вопросам ↓ Судебная практика
Письменный консалтинг по ситуациям резидентов за рубежом
→ Правовой консалтинг и консультации по категориям ситуаций
Валютный контроль физических лиц, должностных лиц ИП
Правовой режим валютных операций физлиц за рубежом
Минимизация рисков по счетам и ситуациям физлиц за рубежом
Работы и услуги физлиц РФ для иностранных заказчиков
Правовые способы получения оплаты от нерезидентов в 2024 г.
Сделки и операции с «недружественными» нерезидентами
Ситуации и проекты нерезидентов в РФ в 2024 г.
НОВОСТИ И АНАЛИТИКА ПО СТРАНИЦЕ 09.04.2023 О продлении Банком России еще на полгода (и изменении) ограничений на переводы средств за рубеж
Согласно сообщению (новости) на сайте ЦБ РФ cbr.ru 31 марта 2023 г.:
Банк России продлил еще на полгода ограничения на перевод средств за рубеж
Они будут действовать с 1 апреля по 30 сентября 2023 года.
Ограничения предусматривают, что граждане России и физические лица — резиденты из дружественных стран по-прежнему смогут в течение месяца перевести на любые счета в зарубежных банках не более 1 млн долларов США или в эквиваленте в другой иностранной валюте. Сохраняются и лимиты на перечисления через системы денежных переводов — за месяц не более 10 тыс. долларов США или в эквиваленте в другой иностранной валюте. Суммы переводов определяются по официальному курсу иностранных валют к рублю на дату получения банком поручения об операции.
Физические лица — нерезиденты, работающие в России, могут перевести за рубеж средства в размере заработной платы. Такое право есть у представителей как дружественных, так и недружественных стран.
Сохраняется запрет на перевод средств за рубеж для физических лиц — нерезидентов из недружественных стран, не работающих в России, а также для юридических лиц из таких государств. Это ограничение не касается иностранных компаний, которые находятся под контролем российских юридических или физических лиц.
Банки из недружественных государств могут осуществлять переводы денежных средств в рублях с использованием корреспондентских счетов, открытых в российских кредитных организациях, если счета плательщика и получателя открыты в зарубежных банках.
Комментарий в интересах резидентов и нерезидентов
Как и в случае с недавним продлением ЦБ ограничений на снятие наличной инвалюты данная «информация ЦБ» вызывает вопрос, а где же можно ознакомиться с собственно нормативным правовым актом ЦБ, который в установленном порядке на основании соответствующих правовых норм продлевает данные ограничения на переводы средств за рубеж до 30 сентября 2023 года и которым можно было бы руководствоваться в формально-правовых целях. Так как эта информация ЦБ размещена на сайте ЦБ просто как новость.
В частности, статья 6 Федерального закона № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» предусматривает: «Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций, предусмотренных статьями 7, 8 и 11 настоящего Федерального закона …». Статьи 7 и 8 данного Федерального закона № 173-ФЗ уже не действуют, а статья 11 регулирует внутренний валютный рынок РФ. Впрочем, в судебной практике по валютным делам выражение «без ограничений» в статье 6 Закона № 173-ФЗ толкуется в узком смысле, не исключая правомерности фактических ограничений валютных операций по другим основаниям согласно другим статьям закона.
В 2022 году многие валютные ограничения были установлены Указами Президента РФ. Многие разрешения – выписками подкомиссии Правительственной комиссии по иностранным инвестициям. То же и в отношении правовых актов в сфере валютного регулирования и (или) валютного контроля со стороны Правительства РФ, ФНС. А со стороны ЦБ почему-то сложилась странная практика фактического введения и продления отдельных ограничений по валютным операциям вот такими «новостями», информацией на сайте ЦБ без правовых ссылок на соответствующие нормативные акты. Может быть, такие нормативные акты и существуют в закрытом режиме для банков и других участников финансового рынка. Но все же по смыслу части 3 статьи 15 Конституции РФ они должны быть опубликованы для всеобщего сведения. По сути, за неимением возможности основываться на нормальных нормативных правовых актах ЦБ, текст новости ЦБ приходится рассматривать как текст правового акта.
В этом смысле, в практических целях для резидентов и нерезидентов обращают на себя внимание следующие формулировки данного продления и фактического частичного изменения ограничений на переводы средств за рубеж:
- В первом абзаце этой новости ЦБ говорится о переводах «на любые счета в зарубежных банках». То есть, под такими счетами за рубежом могут пониматься как счета самого отправителя средств из РФ или другого физлица (как это предполагалось в ранних «новостях» 2022 г. на сайте ЦБ о таких ограничениях валютных переводов за рубеж), так и счета любых прочих резидентов и нерезидентов. В том числе юридических лиц и структур без образований юридического лица.
- Там же говорится о месячном лимите «не более 1 млн долларов США или в эквиваленте в другой иностранной валюте». Аналогичная формулировка применена и к перечислениям через системы денежных переводов – «за месяц не более 10 тыс. долларов США или в эквиваленте в другой иностранной валюте». Таким образом, установленные месячные лимиты теперь явно не распространяются на переводы в российских рублях.
- Там же наряду с гражданами РФ, в качестве возможных отправителей переводов названы «физические лица — резиденты из дружественных стран». Исходя из определения «валютных резидентов» по валютному законодательству РФ следует полагать, что такими физлицами могут быть только те иностранцы, которые постоянно проживают в РФ на основании вида на жительство.
- Третий абзац данной «новости ЦБ» фактически вводит новое дополнительное правило – исключение из запрета на переводы средств из РФ юридическими лицами из недружественных государств: «Это ограничение не касается иностранных компаний, которые находятся под контролем российских юридических или физических лиц». Таким образом, для КИК из недружественных стран под контролем российских лиц появилась возможность открыть счета в РФ, например, для получения рублевых займов в РФ (используя другое исключение из Указа № 81), и затем переводить средства из РФ.
- Наконец, в последнем четвертом абзаце данной «новости ЦБ» говорится о ранее не сообщавшейся в таких новостях возможности рублевых переводов между счетами плательщика и получателя в зарубежных банках (по смыслу, в недружественных государствах). Что создает дополнительные возможности для планирования платежей в тех или иных ситуациях.
В перспективе, в случае фактического нарушения данных ограничений ЦБ в силу тех или иных обстоятельств и попыток органов валютного контроля привлечь резидентов к ответственности за незаконные валютные операции фактор публикации этих ограничений на сайте ЦБ как новостей, а не правовых актов (и при отсутствии собственно таких правовых актов), может стать весомым доводом для защиты от штрафов по основанию отсутствия состава (события) административного правонарушения. В этом плане акцент здесь смещается на фактическое соблюдение данных ограничений ЦБ российскими банками и другими участниками финансового рынка и соответственно на техническую невозможность совершить нарушения.
Правовое бюро «Проект-ВС», валютный консалтинг, консультация по правовому режиму и валютным операциям на счетах физлиц РФ за рубежом, pvs.ru, 09.04.2023 г.
29.09.2023 О продлении Банком России еще на шесть месяцев ограничений на перевод средств за рубеж, до 31 марта 2024 года
|