Валютные операции и валютный контроль
физических лиц, должностных лиц организаций
♦ Правовые услуги по валютному регулированию и контролю ► Физические лица, должностные лица ► ИП
↓ Ответы на вопросы и индивидуальные правовые решения по ситуациям физических лиц
↓ Аналитическое рассмотрение валютно-правовых вопросов физических лиц
↓ Вопросы и особенности регулирования и валютного контроля физических лиц
→ Ответы на вопросы и индивидуальные правовые решения по ситуациям физлиц РФ за рубежом
→ Правовые услуги по валютному контролю индивидуальных предпринимателей (ИП)
→ Первичная и общая устная подробная консультация по операциям на счетах физлиц за рубежом
→ Консалтинг по операциям и минимизации рисков по счетам физлиц за рубежом в 2022 - 2024 гг.
→ Онлайн консультация и письменный консалтинг по ситуациям резидентов за рубежом
→ Правовой консалтинг по сделкам и валютным операциям с нерезидентами в 2022 - 2024 гг
→ Консультация и консалтинг по ситуациям и проектам нерезидентов в РФ в 2022 - 2024 гг
→ Консалтинг по схемам и вопросам работы физических лиц РФ с иностранными заказчиками
→ Консалтинг по правовым способам получения оплаты от иностранных заказчиков в 2024 г.
↓ Консультация по валютному регулированию и контролю физических лиц
↓ Устная консультация ↓ Онлайн консультация ↓ Письменная консультация
→ Устные консультации по валютному контролю и ВЭД с предварительным правовым анализом
↓ Правовая экспертиза по валютным вопросам физических лиц
↓ Правовые заключения ↓ Правовая оценка, проверка документов → Ценные бумаги ФЛ за рубежом
↓ Составление, изменение, подготовка контрактов и документов физлиц, ИП, самозанятых
НОВОСТИ И АНАЛИТИКА ПО СТРАНИЦЕ 18.01.2024
Удостоверение нотариусом сделки с нерезидентом не гарантирует законности валютных операций по ней
Из решения Самарского областного суда от 1 июля 2021 г. по делу № 21-918/2021:
«24.06.2019 между П.Г., Д.М., Д.Н., и гр. С. заключен договор купли-продажи квартиры, согласно которому П.Г., Д.М., Д.Н., П.В. продали, а С. купила квартиру по адресу: <адрес>, назначение: жилое помещение, площадь 37,9 (тридцать семь целых девять десятых) кв. м, этаж 2 (два), кадастровый номер N.
Данный договор удостоверен И., временно исполняющим обязанности нотариуса Л. города Самары Самарской области, реестровый NN.
Согласно пункта 4 договора купли-продажи Покупатель купил у Продавцов указанный Объект недвижимости за <данные изъяты> рублей 00 копеек.
Оплата стоимости объекта недвижимости, указанной в пункте 4 договора купли-продажи, произведена покупателем продавцам полностью путем передачи наличными денежных средств в размере <данные изъяты> рублей 00 копеек (пункта 5 договора купли-продажи), имеющимися в материалах дела пояснениями П.Г. (л.д. 109).
…
Согласно сведениям ГУ МВД России по Самарской области от 9 апреля 2021 года N 32/10/17920 за получением вида на жительство за 2018, 2019 года С. не обращалась (л.д. 111 - 112).
Данные обстоятельства послужили основанием к составлению протокола об административном правонарушении с последующим привлечением лица к административной ответственности.
При таких обстоятельствах, должностное лицо и судья районного суда при рассмотрении дела об административном правонарушении пришли к обоснованному выводу о том, что действия Д.М. образуют состав административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях».
Упоминание о сведениях ГУ МВД выше отражает обычную правоприменительную практику установления отсутствия ВНЖ в РФ у конкретного физического лица – иностранца и на этом основании признания его валютным нерезидентом.
Указанный в деле штраф за данное валютное нарушение на госпожу Д.М. (одну из четырех продавцов квартиры) составил 213 тыс. руб.
Согласно публикациям в прессе, другой подобный случай произошел в Москве при продаже квартиры нерезидентам также с нотариальным удостоверением сделки и расчетами наличными через банковскую ячейку.
В еще одном случае в юридической практике готовившуюся в РФ нотариальную сделку с ценными бумагами с нарушением валютного регулирования удалось предотвратить.
Таким образом, как показывает практика, нотариальное удостоверение сделки в РФ не гарантирует законности валютных операций по ней. Причина этого видится в специфичности валютного регулирования и валютного контроля и недостаточной осведомленности российских нотариусов в этой сфере. Вопросы соблюдения валютного законодательства РФ требуют отдельной (и доказательной) проверки в том числе и по нотариальным сделкам в РФ. А также и по нотариальным сделкам граждан РФ за рубежом. Особенно с зарубежной недвижимостью, по которой часто практикуются расчеты чеками, что не соответствует требованиям валютного регулирования РФ, распространяющего свое действие и на валютные операции валютных резидентов РФ за рубежом.
Правовое бюро «Проект-ВС», валютный консалтинг, валютный контроль физических лиц, pvs.ru, 18.01.2024 г.
| 
