Общая обязанность для валютных резидентов РФ - юриди­ческих и физи­ческих лиц - произво­дить валют­ные расчеты через счета в уполно­мочен­ных банках РФ уста­нов­лена в статье 14 Федера­льного закона № 173-ФЗ "О валют­ном регу­лиро­вании и валют­ном конт­роле":

Статья 14. Права и обязанности резидентов при осуществ­лении валют­ных операций

…

2. Если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, расчеты при осущест­влении валют­ных опера­ций произво­дятся юриди­ческими лицами - рези­дентами через банков­ские счета в уполно­мочен­ных банках, счета циф­ро­вого рубля, откры­тые опе­рато­ром плат­формы циф­ро­вого рубля, поря­док отк­рытия и веде­ния кото­рых уста­нав­ливается Цент­ра­льным банком Россий­ской Феде­рации, а также перево­дами элект­ронных дене­жных средств.

(в ред. Федерального закона от 27.06.2011 г. № 162-ФЗ)

…

3. Расчеты при осуществлении валютных операций производятся физичес­кими лицами - рези­дентами через бан­ков­ские счета в уполно­мочен­ных банках, счета циф­ро­вого рубля, откры­тые опе­рато­ром плат­формы циф­ро­вого рубля, поря­док откры­тия и веде­ния кото­рых устанав­ливается Цент­раль­ным банком Россий­ской Феде­рации, за исклю­чением следу­ющих валют­ных опера­ций, осущест­вляемых в соответ­ствии с настоя­щим Феде­раль­ным законом:...

В этой же статье закона о валютном регулировании указаны разре­шенные валют­ные операции минуя счета в уполно­мочен­ных банках РФ. В упро­щен­ной форме для первич­ного плани­рования опера­ций их можно пред­ста­вить ниже­приве­денным образом. Но при этом важно учи­тывать, что для итого­вого плани­рования и прове­дения конкрет­ных валют­ных опера­ций необхо­димо основы­ваться строго на нормах закона о валют­ном регули­ровании. Кроме того, в ряде слу­чаев сами нормы закона о валют­ном регули­рова­нии требуют расшиф­ровки или уточ­нения по другим зако­нам и (или) право­вым актам РФ.

▲ Разрешенные валютные расчеты юриди­ческих лиц РФ минуя счета в упол­номо­чен­ных банках

• Переводы юридическими лицами РФ электронных денежных средств
• Расчеты юридических лиц РФ с физическими лицами - нерези­дентами в налич­ной валюте РФ при продаже товаров в роз­ницу и оказа­нии услуг населению
• Расчеты юридических лиц РФ с нерезидентами в наличной инвалюте и валюте РФ за обслу­жива­ние ино­ст­ран­ных судов и возду­шных судов в портах и при оплате порто­вых сборов
• Расчеты юридических лиц РФ с нерезидентами в наличной инва­люте и налич­ной валюте РФ за обслу­живание судов и воздуш­ных судов юриди­ческих лиц РФ в ино­ст­ран­ных портах, транс­пор­тных средств юриди­ческих лиц РФ за рубе­жом и при оплате ино­ст­ран­ных обяза­тель­ных сборов
• Расчеты юридических лиц РФ в инвалюте и валюте РФ с физическими лицами - резиден­тами за рубе­жом и физичес­кими лицами - нерези­ден­тами по дого­ворам пере­возки пассажиров
• Расчеты юридических лиц РФ в инвалюте и валюте РФ с физичес­кими лицами - рези­ден­тами за рубе­жом и физизи­ческими лицами - нерези­дентами по дого­ворам пере­возки грузов, перево­зимых физичес­кими лицами не для пред­прини­матель­ской деятельности
• Расчеты официальных представительств РФ в наличной инвалюте с пред­стави­тель­ствами или сотруд­никами пред­стави­тельств госу­дарст­вен­ных орга­нов и орга­низаций

• Расчеты юридических лиц РФ через счета за рубежом согла­сно статье 12 Федера­льного закона № 173-ФЗ "О валют­ном регули­рова­нии и валют­ном конт­роле" за счет средств на этих счетах

• Расчеты юридических лиц РФ в наличной инвалюте с физичес­кими лицами - рези­ден­тами за рубежом по опера­циям согласно части 6.1 статьи 12 Федера­льного закона № 173-ФЗ "О валют­ном регули­ровании и валют­ном конт­роле"

▲ Разрешенные валютные расчеты физи­ческих лиц РФ минуя счета в упол­номо­чен­ных банках

• Передача физлицом - резидентом валютных ценностей в дар РФ, субъекту РФ, муници­пальному обра­зо­ванию
• Дарение физ. лицом - резидентом инвалюты и внешних ценных бумаг супругу и близ­ким родст­венникам
• Завещание физлицом - резидентом инвалюты и внешних ценных бумаг
• Получение физлицом - резидентом инвалюты и внешних ценных бумаг по праву насле­дования
• Приобретение и отчуждение физлицом - резидентом единичных денежных знаков и монет для кол­лек­цио­ни­ро­вания
• Перевод и получение перевода физлицом - резидентом без откры­тия банков­ских счетов из РФ не свыше 5000 $ в день и в РФ, а также почто­вого пере­вода
• Купля-продажа наличной инвалюты у банка, обмен, замена дене­жных знаков
• Прием наличной инвалюты для направ­ления на инкассо в банки за рубежом
• Валютные операции между резидентами - физлицами и банками РФ по купле-­про­даже инва­люты и чеков в инва­люте, а также их при­ему для инкассо в банки за рубежом
• Расчеты физлиц - резидентов в инвалюте в мага­зинах беспош­лин­ной торговли
• Расчеты физлиц - резидентов в инвалюте при продаже товаров и услуг в пути сле­до­ва­ния в между­народ­ных пере­возках

• Расчеты физлиц - резидентов через счетах за рубежом в соот­вет­ствии с со ста­тьей 12 Феде­раль­ного закона № 173-ФЗ "О валют­ном регу­лиро­вании и валют­ном конт­роле" за счет на этих счетах
• Расчеты физлиц - резидентов со средствами на счетах за рубежом в соот­вет­ствии с частью 6.1 ст. 12 Феде­раль­ного закона № 173-ФЗ "О валют­ном регу­ли­рова­нии и валют­ном конт­роле"

• Перевод без открытия банковских счетов в РФ физлицом - рези­ден­том нере­зи­денту в РФ не свыше 5000 $ в день, полу­че­ние пере­вода от нере­зи­дента