Аналитические решения • Валютный контроль • Налоги • Таможня • Сделки и договоры • На английском • Испания 
 Запрос услуг • Контакты 
Правовое бюро
"Проект-ВС"

 Аналитические 
 правовые услуги по ВЭД 

Дистанционно / В офисе
 Выезд на переговоры 

Услуги
Проекты
Контракты
Ситуации
Материалы
Новости
Правовой консалтинг по ситуациям и вопросам по финансовым счетам за рубежом в целях автоматического обмена информацией - CAA, по стандарту CRS.

Правовой консалтинг
по ситуациям по счетам в целях обмена информацией

Информация
и анализ
 ▼ 
Правовые
обоснования
 ▼ 
Комментарии
к ситуациям
 ▼ 
Оценки и
меморандумы

Счета за рубежом КИК ВЭД за рубежом Проекты в Испании Проекты нерезидентов в РФ



Информация по публикациям ОЭСР и анализ ситуаций по счетам

Официальная информация ОЭСР. Разработанный Организацией по экономическому сотрудничеству и развитию (ОЭСР) Стандарт автоматического обмена информацией о финансовых счетах по налоговым делам (стандарт CRS, Common Reporting Standard) и относящиеся к нему различные публикации ОЭСР размещены на официальном сайте ОЭСР. Однако официально опубликованы они в основном на английском языке и в совокупности имеют достаточно большой объем (несколько сотен страниц). По ходу дальнейшей разработки и введения в действие Стандарта автоматического обмена информацией этот объем англоязычной информации частично обновляется и пополняется новыми сведениями и текущими новостями. Кроме того, по вопросам конкретных ситуаций общие разработки ОЭСР не содержат прямых ответов, а требуют сопоставления, проверок по конкретным видам счетов, понятиям, обстоятельствам странам, странам нахождения банков и счетов.

Анализ и проработка конкретных ситуаций. В рамках настоящей услуги правового анализа вопросов и ситуаций по счетам в целях автоматического обмена информацией предлагается проработка этих исходных публикаций ОЭСР на английском языке применительно к конкретной ситуации по счетам и вопросам клиента. Счета могут быть открыты как на физических лиц, так и на контролируемые иностранные компании (КИК), как за рубежом, так и в РФ. В части возможных вопросов для проработки данная услуга в основном ориентирована на ситуации по счетам резидентов РФ за рубежом, но могут рассматриваться и другие вопросы в целях Стандарта автоматического обмена информацией.

В ходе проработки подбираются и анализируются относящиеся к вопросам и ситуации клиента нормы, процедуры, комментарии, схемы, примеры, общие пояснения, новости и прочие элементы Стандарта автоматического обмена информацией и других относящихся к нему публикаций ОЭСР. Частично такой подбор предназначен для информирования клиента о положениях Стандарта обмена информацией по его ситуации, но в большей степени для ответов на поставленные вопросы и анализа последствий, рисков, возможностей. Ответы на вопросы, выводы, комментарии излагаются на русском языке.

В расширенном варианте услуг правовой анализ может проводиться с учетом валютно-правовых и налоговых последствий в РФ по операциям резидентов РФ на счетах за рубежом, налоговых обязанностей по КИК, ведения внешнеэкономической деятельности (ВЭД) за рубежом и в РФ.


Правовые обоснования мнения, ответов, выводов

Правовые положения Стандарта ОЭСР. В целях собственно обмена информацией о финансовых счетах положения Стандарта ОЭСР уже фактически являются основополагающими международными правовыми нормами, поскольку на их основе и принимаются соответствующие внутригосударственные законы и прочие правовые акты. Если при принятии таких законов и актов происходят отклонения от Стандарта ОЭСР, то эти отклонения или изменения, дополнения происходят в соответствии с оговорками, допускаемыми в самом Стандарте ОЭСР.

В этом плане ответы на вопросы клиента и выводы по его ситуации обосновываются конкретными положениями Стандарта ОЭСР в его широком смысле, включая все относящиеся к нему официальные публикации ОЭСР. По основным моментам предоставляются их ключевые извлечения на английском языке с переводом на русский язык.

Международные налоговые соглашения и право РФ. В расширенном варианте услуг в качестве правовых обоснований могут использоваться нормы конвенций об избежании двойного налогообложения и соглашения об обмене информацией или помощи в налоговых делах между конкретными странами, законодательство и подзаконные акты РФ.


Письменные комментарии к ситуациям и вопросам

Объяснение норм. Если подобранные к ситуации и вопросам клиента положения Стандарта автоматического обмена информацией ОЭСР сами по себе недостаточно ясны, к ним даются пояснения исходя из других положений Стандарта ОЭСР или других публикаций ОЭСР. Внимание также обращается на особый юридический язык правовых норм и их "небытовую" логику, с объяснением неясных моментов на разумно понятном общепринятом языке.

Расшифровка терминов. Применимые к ситуации и вопросам клиента термины и специальные выражения Стандарта ОЭСР расшифровываются согласно их определениям, данным в соответствующих разделах Стандарта ОЭСР. Приводятся англоязычные оригиналы терминов и выражений и их предлагаемые переводы на русский язык. В случае наличия смысловых оттенков, разницы смыслов между англоязычными терминами и их переводами на русский язык даются соответствующие пояснения. В некоторых случаях возможно уточняющее толкование терминов по официальной публикации Стандарта автоматического обмена информацией ОЭСР на испанском языке.

Пояснения к правовым нюансам. Помимо основных норм и терминологии, в положениях Стандарта ОЭСР применительно к конкретной ситуации могут иметь место различные правовые нюансы в виде тех или иных неявных правовых последствий, потенциальных проблем реализации конкретных правовых положений Стандарта ОЭСР, возможностях для государств делать оговорки к Стандарту ОЭСР и др. Как правило, такие особенности требуют пояснений для раскрытия их смысловых моментов, с необходимой детализацией объяснений.

Указание рисков. Комментируемые риски по конкретной ситуации определяются исходя из применимых к ней положений Стандарта ОЭСР и других связанных с ним официальных публикаций ОЭСР. Это риски, которые обуславливаются собственно системой норм, системой правового регулирования, наиболее вероятные правовые последствия. Исходя из других практических ситуаций могут быть указаны риски субъективных требований банков к клиентам в связи с автоматическим обменом информацией о счетах.

Указание возможностей. Аналогично рискам, правовые возможности по конкретной ситуации определяются исходя из применимых к ней положений Стандарта ОЭСР и других связанных с ним официальных публикаций ОЭСР. В рамках этого регулирования могут быть подходящие для ситуации клиента те или иные допущения, пробелы, основания для более предпочтительных действий в отношениях с банком, проведения операций, построения деятельности.


Правовые оценки и юридические меморандумы по конкретным ситуациям и проектам

Правовые оценки по заданным вопросам и ситуации. При рассмотрении конкретных ситуаций обычно выявляются различные связанные или могущие быть связанными с заданными вопросами подвопросы или сопутствующие моменты, влияющие на анализируемые последствия. Все эти фактические или возможные (предполагаемые) обстоятельства, подвопросы и сопутствующие моменты рассматриваются с достаточной глубиной проработки для обеспечения ясных ответов, насколько это возможно по текущим редакциям публикаций ОЭСР, и их понятного изложения по изначально заданным вопросам. Итоговым результатом рассмотрения вопросов по конкретной ситуации является письменная правовая оценка с тезисными и развернутыми ответами на вопросы с правовыми обоснованиями, ключевыми извлечениями из публикаций ОЭСР и их переводами на русский язык с необходимыми пояснениями, с комментариями по смысловым элементам и нюансам рассмотренных вопросов.

Юридические меморандумы по заданным вопросам и проекту. Как правило, вопросы по проектам включают в себя сразу несколько ситуаций, что и выделяет их в отдельную категорию разработок. При этом имеющие значение фактические обстоятельства этих ситуаций оказываются взаимосвязанными. Плюс при рассмотрении проектов, как и ситуаций, обычно выявляются различные связанные с заданными вопросами подвопросы или сопутствующие моменты, влияющие на анализируемые последствия. Все эти взаимосвязанные обстоятельства, подвопросы и сопутствующие моменты рассматриваются с достаточной глубиной проработки для обеспечения ясных ответов, насколько это возможно по текущим редакциям публикаций ОЭСР, и их понятного изложения по изначально заданным вопросам. Итоговым результатом рассмотрения вопросов по проекту является юридический меморандум с тезисными и развернутыми ответами на вопросы с правовыми обоснованиями, ключевыми извлечениями из публикаций ОЭСР и их переводами на русский язык с необходимыми пояснениями, с комментариями по смысловым элементам и нюансам рассмотренных вопросов.

Материалы
по этой странице
?Ясные объяснения и решения правовых вопросов ВЭД

?Незаконные валютные операции

?Счета и ситуации ре­зи­ден­тов РФ за ру­бе­жом

?Право резидентов на счета за рубежом. Запреты для чиновников, государственных служащих РФ

?Уведомления о сче­тах в банках и иных ор­га­ни­за­ци­ях фи­нан­со­во­го рынка за пределами РФ

?Отчеты о движении средств по счетам (вкла­дам) за пределами РФ

?Признаки сомнитель­ных операций (фиктивных сделок) в банках

?НДС на электронные услуги по Интернет иностранных поставщиков

?Контролируемые иностранные компании (КИК)

?Преимущества под­готовки юридических тек­с­тов сразу на двух языках

Новости
по странице (47)
14.09.2021
Недобросовестные ино­стран­ные банки по­па­дут в перечень ФНС

07.09.2021
Сальвадор первым в мире начал использовать биткоин в качестве национальной валюты

09.08.2021
Борьба с финансовыми «прачечными» идет уже два десятилетия

24.03.2021
Валютно-правовые и налоговые обязанности физических лиц при приобретении статуса резидента РФ

30.01.2021
Минфин договорился о пересмотре налоговых соглашений с 34 странами

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
КОНСУЛЬТАЦИЯ
ПО ВАЛЮТНОМУ
РЕГУЛИРОВАНИЮ
И КОНТРОЛЮ
Rambler's Top100 Яндекс.Метрика Яндекс цитирования

Аналитические правовые услуги по ВЭД, валютному контролю, Испании
Описание услуг на сайте не является публичной офертой услуг
Правовое бюро "Проект-ВС" (Москва) • 2001-2021 • Контакты
© Автор сайта:
Славинский В. Ч. Все права сохранены
ВАЛЮТНЫЙ КОНСАЛТИНГ
ПО ЗАРУБЕЖНЫМ СЧЕТАМ ЮР. ЛИЦ