ВЭД   РФ   Испания
Консультации   Контракты   Валютный контроль   КИК   Счета за рубежом
Амнистия 2018   Запрос услуг   Контакты 
Правовое бюро
"Проект-ВС"

 Аналитические правовые услуги по ВЭД 

Москва-Сити, Пн-Вс
 Пресненская наб., 12, 13 эт. 

Услуги
Решения
Обоснования
Комментарии
Материалы
Новости
Правовой консалтинг по ситуациям и вопросам по финансовым счетам за рубежом в целях автоматического обмена информацией - CAA, по стандарту CRS

Правовой консалтинг
по ситуациям по счетам в целях обмена информацией

Информация
и анализ
 ▼ 
Правовые
обоснования
 ▼ 
Комментарии
к ситуациям
 ▼ 
Оценки и
меморандумы

Счета за рубежом КИК ВЭД за рубежом Проекты в Испании Проекты нерезидентов в РФ



Информация по публикациям ОЭСР и анализ ситуаций по счетам

Официальная информация ОЭСР. Разработанный Организацией по экономическому сотрудничеству и развитию (ОЭСР) Стандарт автоматического обмена информацией о финансовых счетах по налоговым делам (стандарт CRS, Common Reporting Standard) и относящиеся к нему различные публикации ОЭСР размещены на официальном сайте ОЭСР. Однако официально опубликованы они в основном на английском языке и в совокупности имеют достаточно большой объем (несколько сотен страниц). По ходу дальнейшей разработки и введения в действие Стандарта автоматического обмена информацией этот объем англоязычной информации частично обновляется и пополняется новыми сведениями и текущими новостями. Кроме того, по вопросам конкретных ситуаций общие разработки ОЭСР не содержат прямых ответов, а требуют сопоставления, проверок по конкретным видам счетов, понятиям, обстоятельствам странам, странам нахождения банков и счетов.

Анализ и проработка конкретных ситуаций. В рамках настоящей услуги правового анализа вопросов и ситуаций по счетам в целях автоматического обмена информацией предлагается проработка этих исходных публикаций ОЭСР на английском языке применительно к конкретной ситуации по счетам и вопросам клиента. Счета могут быть открыты как на физических лиц, так и на контролируемые иностранные компании (КИК), как за рубежом, так и в РФ. В части возможных вопросов для проработки данная услуга в основном ориентирована на ситуации по счетам резидентов РФ за рубежом, но могут рассматриваться и другие вопросы в целях Стандарта автоматического обмена информацией.

В ходе проработки подбираются и анализируются относящиеся к вопросам и ситуации клиента нормы, процедуры, комментарии, схемы, примеры, общие пояснения, новости и прочие элементы Стандарта автоматического обмена информацией и других относящихся к нему публикаций ОЭСР. Частично такой подбор предназначен для информирования клиента о положениях Стандарта обмена информацией по его ситуации, но в большей степени для ответов на поставленные вопросы и анализа последствий, рисков, возможностей. Ответы на вопросы, выводы, комментарии излагаются на русском языке.

В расширенном варианте услуг правовой анализ может проводиться с учетом валютно-правовых и налоговых последствий в РФ по операциям резидентов РФ на счетах за рубежом, налоговых обязанностей по КИК, ведения внешнеэкономической деятельности (ВЭД) за рубежом и в РФ.


Правовые обоснования мнения, ответов, выводов

Правовые положения Стандарта ОЭСР. В целях собственно обмена информацией о финансовых счетах положения Стандарта ОЭСР уже фактически являются основополагающими международными правовыми нормами, поскольку на их основе и принимаются соответствующие внутригосударственные законы и прочие правовые акты. Если при принятии таких законов и актов происходят отклонения от Стандарта ОЭСР, то эти отклонения или изменения, дополнения происходят в соответствии с оговорками, допускаемыми в самом Стандарте ОЭСР.

В этом плане ответы на вопросы клиента и выводы по его ситуации обосновываются конкретными положениями Стандарта ОЭСР в его широком смысле, включая все относящиеся к нему официальные публикации ОЭСР. По основным моментам предоставляются их ключевые извлечения на английском языке с переводом на русский язык.

Международные налоговые соглашения и право РФ. В расширенном варианте услуг в качестве правовых обоснований могут использоваться нормы конвенций об избежании двойного налогообложения и соглашения об обмене информацией или помощи в налоговых делах между конкретными странами, законодательство и подзаконные акты РФ.


Письменные комментарии к ситуациям и вопросам

Объяснение норм. Если подобранные к ситуации и вопросам клиента положения Стандарта автоматического обмена информацией ОЭСР сами по себе недостаточно ясны, к ним даются пояснения исходя из других положений Стандарта ОЭСР или других публикаций ОЭСР. Внимание также обращается на особый юридический язык правовых норм и их "небытовую" логику, с объяснением неясных моментов на разумно понятном общепринятом языке.

Расшифровка терминов. Применимые к ситуации и вопросам клиента термины и специальные выражения Стандарта ОЭСР расшифровываются согласно их определениям, данным в соответствующих разделах Стандарта ОЭСР. Приводятся англоязычные оригиналы терминов и выражений и их предлагаемые переводы на русский язык. В случае наличия смысловых оттенков, разницы смыслов между англоязычными терминами и их переводами на русский язык даются соответствующие пояснения. В некоторых случаях возможно уточняющее толкование терминов по официальной публикации Стандарта автоматического обмена информацией ОЭСР на испанском языке.

Пояснения к правовым нюансам. Помимо основных норм и терминологии, в положениях Стандарта ОЭСР применительно к конкретной ситуации могут иметь место различные правовые нюансы в виде тех или иных неявных правовых последствий, потенциальных проблем реализации конкретных правовых положений Стандарта ОЭСР, возможностях для государств делать оговорки к Стандарту ОЭСР и др. Как правило, такие особенности требуют пояснений для раскрытия их смысловых моментов, с необходимой детализацией объяснений.

Указание рисков. Комментируемые риски по конкретной ситуации определяются исходя из применимых к ней положений Стандарта ОЭСР и других связанных с ним официальных публикаций ОЭСР. Это риски, которые обуславливаются собственно системой норм, системой правового регулирования, наиболее вероятные правовые последствия. Исходя из других практических ситуаций могут быть указаны риски субъективных требований банков к клиентам в связи с автоматическим обменом информацией о счетах.

Указание возможностей. Аналогично рискам, правовые возможности по конкретной ситуации определяются исходя из применимых к ней положений Стандарта ОЭСР и других связанных с ним официальных публикаций ОЭСР. В рамках этого регулирования могут быть подходящие для ситуации клиента те или иные допущения, пробелы, основания для более предпочтительных действий в отношениях с банком, проведения операций, построения деятельности.


Правовые оценки и юридические меморандумы по конкретным ситуациям и проектам

Правовые оценки по заданным вопросам и ситуации. При рассмотрении конкретных ситуаций обычно выявляются различные связанные или могущие быть связанными с заданными вопросами подвопросы или сопутствующие моменты, влияющие на анализируемые последствия. Все эти фактические или возможные (предполагаемые) обстоятельства, подвопросы и сопутствующие моменты рассматриваются с достаточной глубиной проработки для обеспечения ясных ответов, насколько это возможно по текущим редакциям публикаций ОЭСР, и их понятного изложения по изначально заданным вопросам. Итоговым результатом рассмотрения вопросов по конкретной ситуации является письменная правовая оценка с тезисными и развернутыми ответами на вопросы с правовыми обоснованиями, ключевыми извлечениями из публикаций ОЭСР и их переводами на русский язык с необходимыми пояснениями, с комментариями по смысловым элементам и нюансам рассмотренных вопросов.

Юридические меморандумы по заданным вопросам и проекту. Как правило, вопросы по проектам включают в себя сразу несколько ситуаций, что и выделяет их в отдельную категорию разработок. При этом имеющие значение фактические обстоятельства этих ситуаций оказываются взаимосвязанными. Плюс при рассмотрении проектов, как и ситуаций, обычно выявляются различные связанные с заданными вопросами подвопросы или сопутствующие моменты, влияющие на анализируемые последствия. Все эти взаимосвязанные обстоятельства, подвопросы и сопутствующие моменты рассматриваются с достаточной глубиной проработки для обеспечения ясных ответов, насколько это возможно по текущим редакциям публикаций ОЭСР, и их понятного изложения по изначально заданным вопросам. Итоговым результатом рассмотрения вопросов по проекту является юридический меморандум с тезисными и развернутыми ответами на вопросы с правовыми обоснованиями, ключевыми извлечениями из публикаций ОЭСР и их переводами на русский язык с необходимыми пояснениями, с комментариями по смысловым элементам и нюансам рассмотренных вопросов.

Материалы
по этой странице
?Ясные объяснения и решения правовых вопросов ВЭД

?Незаконные (запрещенные) и не предусмотренные законом валютные операции

?Амнистия капиталов для физических лиц в 2018-2019 гг. Специальная декларация

?Право резидентов на счета за рубежом. Запреты для чиновников, государственных служащих РФ

?Счета и ситуации резидентов РФ за рубежом

?Закон о налоге на Google. НДС на электронные услуги инофирм по Интернет

?Контролируемые иностранные компании (КИК)

?Преимущества под­готовки юридических тек­с­тов сразу на двух языках

Новости
по странице (26)
04.02.2018
Планируемое регулирование и особенности амнистии капиталов в РФ в 2018 году

06.12.2017
Информация ФНС РФ об отчетности между­на­род­ных групп компаний и автоматическом обмене информацией о счетах за рубежом

19.10.2017
Пояснительная записка Правительства РФ к законопроекту № 287822-7 об изменении правил о валютном резидентстве, операциям и отчетности по счетам за рубежом

11.09.2017
Казахстан будет информировать США о финансовых счетах американцев

24.07.2017
Пояснительная записка к законопроекту № 231414-7 о внесении изменений в Налоговый кодекс РФ в связи с автоматическим обменом информацией о финансовых счетах

1 2 3 4 5 6
АНАЛИТИЧЕСКИЕ ПРАВОВЫЕ УСЛУГИ
ПО ИСПАНИИ
Rambler's Top100 Яндекс.Метрика Rambler's Top100 Яндекс цитирования

Аналитические правовые услуги по ВЭД, счетам за рубежом, КИК, Испании
Описание услуг на сайте не является публичной офертой услуг
Правовое бюро "Проект-ВС" (Москва) • 2001-2018 • Контакты
© Автор сайта:
Славинский В. Ч. Все права сохранены
АВТОМАТИЧЕСКИЙ ОБМЕН ИНФОРМАЦИЕЙ
ПО СЧЕТАМ