Практические примеры рас­смот­ре­ния пра­во­вых воп­ро­сов

По состоянию на сегодня (после отмены в июле 2022 г. общего запрета на зачис­ления ин­ва­люты на зару­бежные счета резидентов по Указу № 79), при­ме­ни­тель­но к физи­чес­ким лицам – валют­ным рези­ден­там РФ, нахо­дя­щимся в РФ свыше 183 дней в году, в дан­ном случае будет приме­нимо общее разре­шение на зачис­ление денеж­ных средств от нере­зи­дентов на зару­бежные счета в страх ЕАЭС и стра­нах или терри­ториях, обме­ни­ва­ю­щихся инфор­ма­цией о счетах с РФ, на осно­вании части 5.2 статьи 12 Феде­раль­ного закона № 173-ФЗ «О валют­ном регу­ли­ро­вании и валют­ном контроле».

Однако, формальными препятствиями для приме­нения этого общего разре­шения в конк­ретной ситу­ации могут быть:

• Подпадание покупа­теля-нере­зи­дента под действие Указа № 252 о зап­рете сделок с лицами с лицами, нахо­дя­щи­мися под санк­циями РФ. В том числе с орга­ни­за­циями, нахо­дя­щи­мися под конт­ролем таких лиц. Несмо­тря на право­вую неопре­де­лен­ность в отно­шении ответ­ст­вен­ности за нару­шение указа, в силу нюан­сов приме­не­ния валют­ного зако­но­да­тель­ства РФ призна­ние сделки неза­кон­ной с боль­шой веро­ят­ностью повле­чет приз­нание зачис­ления денеж­ных средств по этой сделке на зару­бежный счет рези­дента неза­кон­ной валют­ной опе­рацией.
  
  

• Попадание покупателя-нерезидента в категорию «недру­жест­вен­ных» ино­стран­ных лиц в целях Указа № 81, уста­нав­ли­ва­ю­щего особый поря­док сделок в том числе с недви­жи­мостью с такими лицами. Хотя в отно­шении зару­бежной недви­жи­мости по этому воп­росу есть офици­альное разъ­яс­нение ЦБ № 2-ОР и после­дующее письмо ЦБ от 30.08.2022 г. № 010-31-4/8237, фор­мально это не вполне полное разре­шение (допу­щение) прода­вать зару­бежную недви­жи­мость таким ино­стран­ным лицам без соблю­дения Указа № 81. Если же осно­вы­ваться на этих пра­вовых актах ЦБ, то обяза­тель­ным усло­вием для закон­ности зачис­ления денеж­ных средств на зару­беж­ный счет в таком слу­чае будет являться раскры­тие све­дений об этом счете нало­говым орга­ном РФ в уста­нов­лен­ном порядке (т. е., необ­хо­димо заранее уве­до­мить о счете за рубежом).
  
  

• Прекращение обмена информацией о счетах со страной или тер­ри­то­рией нахож­дения зару­беж­ного банка. Как это прои­зо­шло с Вели­ко­бри­та­нией и ее «отдель­ными адми­ни­стра­тив­ными едини­цами» остро­вом Мэн и Нор­манд­скими ост­ро­вами (Гернси и Джерси). И как это сей­час может прои­зойти с рядом стран в связи с наме­ре­нием ФНС исклю­чить их из перечня госу­дарств, обме­ни­ва­ю­щихся нало­говой инфор­ма­цией с РФ. При этом возни­кают воп­росы, с какого момента (даты) считать наличие / отсут­ствие обмена инфор­ма­цией о счетах с конк­рет­ной страной.
  
  
• Зачисление денежных средств на зару­бежный счет после полу­че­ния их налич­ными от поку­па­те­ля-не­ре­зи­дента. Напри­мер, как части стои­мости объ­екта по пред­ва­ри­тель­ному дого­вору. Само такое вне­се­ние налич­ных на зару­бежный счет валют­ным зако­но­да­тель­ством допус­ка­ется. Но оно будет ука­зы­вать на пред­шест­ву­ющую такому вне­сению неза­кон­ную валют­ную опера­цию по рас­четам налич­ными с нере­зи­дентом.
  
  
• Расчет по сделке купли-продажи недви­жи­мости с нере­зи­ден­том чеком или век­селем, с после­ду­ющим полу­чением (зачи­сле­нием) дене­жных средств по ним на зару­беж­ный счет. Здесь проблем­ным момен­том явля­ется сама пере­дача поку­па­те­лем-не­ре­зи­ден­том про­дав­цу-ре­зи­денту ино­стран­ного чека или век­селя в качес­тве расчета по сделке. Такая пере­дача ино­стран­ных цен­ных бумаг будет озна­чать отчуж­дение валют­ных цен­нос­тей от нере­зи­дента рези­денту и соот­вет­ст­венно будет под­па­дать под один из видов валют­ных опера­ций в целях статьи 1 Закона № 173-ФЗ. А по общему пра­вилу статьи 14 Закона № 173-ФЗ рас­четы по валют­ным опера­циям физи­чес­кими лицами – рези­ден­там должны про­во­диться через счета в упол­но­мо­чен­ных банках РФ, через зару­беж­ные счета в раз­ре­шен­ных случаях или в случаях неко­торых других исклю­чений из этого общего пра­вила. В число кото­рых рас­четы ино­стран­ными цен­ными бума­гами не входят.
  
  
• Зачисление денежных средств от продажи недви­жи­мости на зару­бежный счет рези­дента от нере­зи­дента, дейст­ву­ю­щего по пору­чению дру­гого рези­дента – поку­па­теля недви­жи­мости за счет средств и в инте­ресах этого дру­гого нере­зи­дента. Как это обычно проис­ходит в Европе при куп­ле-про­даже недви­жи­мости с учас­тием мест­ного нота­риуса. Несмотря на рас­четы через ино­стран­ного нота­риуса или агент­ство недви­жи­мости, такие платежи все равно будут под­па­дать под общий запрет на валют­ные опера­ции между рези­ден­тами, поскольку отчуж­дение ино­стран­ной валюты будет проис­хо­дить именно между рези­ден­тами. А исклю­чений из этого общего запрета для таких ситу­аций не уста­новлено.

Большей частью эти особенности пред­став­ляются приме­ни­мыми и к ситуа­циям продажи недви­жи­мости за рубежом «зару­беж­ными» валютным рези­ден­тами РФ, нахо­дя­щи­мися вне РФ свыше 183 дней в году. Также могут быть другие специ­фи­ческие особен­ности по ситу­ации. Тем не менее, если рас­смат­ривать ситу­ации шире, не только в плане одного воп­роса о зачис­лениях, то в целом в отно­шении таких сделок и зачис­лений воз­можен ряд прак­ти­ческих момен­тов, кото­рые могут позво­лить их про­вести за счет исполь­зо­вания других право­вых средств и мер мини­ми­зации рисков в инте­ресах рези­дентов.

Правовое бюро «Проект-ВС», консалтинг по ситу­ациям рези­дентов за рубежом, pvs.ru, 13.09.2022 г.

03.08.2024 О возможностях рос­си­я­нам по­лу­чать сум­мы от про­да­жи не­дви­жи­мо­с­ти в ЕС от «не­дру­же­ст­вен­ных» физ­лиц на счет в ев­ро­пей­с­ком бан­ке с уче­том ог­ра­ни­че­ний РФ и сан­к­ций ЕС

25.03.2024 Штраф 20% от суммы за по­лу­че­ние ре­зи­де­н­том от ре­зи­де­н­та пла­те­жа в ин­ва­лю­те за пе­ре­ус­ту­п­ку прав на за­ру­беж­ную не­дви­жи­мость на ино­ст­ран­ный счет

Практические примеры рассмотрения во­п­ро­сов по сдел­кам и ва­лют­ным опе­ра­ци­ям с "не­дру­жест­вен­ны­ми" ли­ца­ми и про­чи­ми не­ре­зи­ден­та­ми в 2024 г. и ана­ли­за "пре­зи­дент­ско­го" ре­гу­ли­ро­ва­ния 2022 - 2024 гг. от­ра­же­ны в сис­те­ма­ти­за­ции но­вых за­п­ре­тов, ог­ра­ни­че­ний и пра­во­вых воз­мож­нос­тей в це­лях ва­лют­ных опе­ра­ций и на стра­ни­цах но­вос­тей и ав­тор­ской ана­ли­ти­ки на на­с­то­я­щем сайте, в частности:

Формат устного консалтинга. Уст­ные ус­лу­ги обы­чно пре­дос­тав­ля­юет­ся дис­тан­ци­он­но по те­ле­фо­ну, WhatsApp, Te­le­gram, Viber, Skype и т. п. При не­об­хо­ди­мос­ти, так­же в офи­се (в Моск­ве). Точ­ное вре­мя кон­суль­та­ции не­об­хо­ди­мо со­гла­со­вать за­ра­нее. При на­ли­чии сво­бод­но­го вре­ме­ни, по сроч­ным за­ка­зам по не­слож­ным си­ту­а­ци­ям об­суж­де­ние мо­жет про­во­дить­ся в день обра­ще­ния, в том чис­ле ве­че­ром пос­ле обыч­ных ра­бо­чих ча­сов и в вы­ход­ные дни

Формт письменного консалтинга. Пись­мен­ные ус­лу­ги обыч­но пре­до­став­ля­ют­ся в ви­де под­роб­но­го пра­во­во­го за­к­лю­че­ния или юри­ди­чес­ко­го ме­мо­ран­ду­ма. Для пись­мен­но­го рас­смот­ре­ния си­ту­а­ции не­об­хо­ди­мы пись­мен­но сфор­му­ли­ро­ван­ные све­де­ния по си­ту­а­ции, сдел­ке, опе­ра­ци­ям и во­п­ро­сы. При не­об­хо­ди­мос­ти, также до­ку­мен­ты или прое­кты до­ку­мен­тов по сдел­ке и (или) опе­ра­ци­ям. Сро­ки пись­мен­но­го рас­смот­ре­ния, правовых раз­ра­бо­ток, под­го­тов­ки до­го­во­ров и документов ин­ди­ви­ду­аль­ные в каждом кон­к­рет­ном случае.

В связи с вы­со­кой за­ня­тос­тью за­про­сы на ус­лу­ги пред­поч­ти­тель­нее на­прав­лять пись­мен­но с крат­ким опи­са­ни­ем си­ту­а­ции и воп­росами.

В один клик:

	WhatsApp +7 985 9229670
	Telegram: @letrado
	Viber +7 985 9229670
	Тел. +7 495 9229670
	Моб./смс +7 985 9229670
	Запрос услуг с сайта
	E-mail: info@pvs.ru

Ус­лу­га пра­во­во­го консалтинга по сделкам и ва­лют­ным операциям с нерезидентами в 2024 гг. яв­ля­ет­ся частью более ши­ро­ких ана­ли­ти­чес­ких правовых услуг и решений по вопросам, си­ту­а­ци­ям, де­я­тель­нос­ти и пра­во­вых услуг по ва­лют­но­му ре­гу­ли­ро­ва­нию и ва­лют­но­му кон­т­ролю.

Описание услуг на настоящей странице и сайте не яв­ля­ют­ся публичным предложением услуг.