|
Практические примеры рассмотрения правовых вопросов
22.05.2026
Нотариус заверил продажу квартиры нерезиденту-белорусу за наличные рубли. Штраф 10% был наложен на резидента-продавца с учетом материального и семейного положения
Данная ситуация отражена в решении Верховного Суда Республики Карелия от 18 марта 2026 г. № 21-52/2026. В части расчетов наличными обстоятельства дела следующие.
Постановлением заместителя руководителя УФНС России по Республике Карелия от 20.08.2025, оставленным без изменения решением судьи Петрозаводского городского суда Республики Карелия от 26.01.2026, Р. признана виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ с назначением административного штрафа в размере 117500 руб.
Р. подала жалобу, в судебном заседании указала, что нарушение валютного законодательства вызвано виной нотариуса, не разъяснившего последствия осуществленного в ее присутствии наличного расчета.
Как указано в решении суда, гражданка РФ Р., (...) зарегистрированная по адресу: Республика Карелия, г. Петрозаводск, (...) являющаяся резидентом, 23.08.2023 в нарушение вышеуказанных норм осуществила незаконную валютную операцию на сумму 1175000 руб., минуя счета в уполномоченных банках. Выступая в качестве продавца при подписании 23.08.2023 договора купли-продажи квартиры, расположенной по адресу: Республика Карелия, г. Медвежьегорск, (...), она получила от физического лица, являющегося нерезидентом, - гражданина (...) не проживающего в РФ и не имеющего в РФ вида на жительство, наличные денежные средства в валюте РФ в размере 1175000 рублей (половина от установленной договором цены квартиры), минуя уполномоченный банк.
Доводы об обусловленности нарушения исключительно виной нотариуса, удостоверившего договор купли-продажи, а также об отсутствии сведений о гражданстве (...) подлежат отклонению. В тексте договора, подписанного Р., указаны сведения о продавце [ошибка в решении суда, по смыслу должно быть «о покупателе»], который документирован паспортом гражданина Республики Беларусь и зарегистрирован на территории государства гражданской принадлежности (Л.д. 74). Данных о наличии у продавца [ошибка в решении суда, по смыслу должно быть «у покупателя»] вида на жительство в РФ в договоре не содержится и из материалов дела не следует. Соответственно, Р. совершала сделку, располагая достаточными данными о том, что (...) не является резидентом.
При таких обстоятельствах оснований не согласиться с обоснованностью привлечения Р. к административной ответственности не имеется, ее действия квалифицированы правильно.
Допущенное нарушение выражено в незаконной валютной операции, посягает на государственную валютную политику, в связи с чем не может быть признано малозначительным или влечь на основании ч. 1 ст. 4.1.1 и ч. 2 ст. 3.4 КоАП РФ назначение предупреждения, не предусмотренного санкцией статьи. Вместе с тем, с учетом совершения правонарушения впервые, а также семейного и материального положения Р. должностным лицом на основании ч.ч. 2.2 и 2.3 ст. 4.1 КоАП РФ существенно снижен размер назначенного штрафа до половины минимального его размера, что с учетом обстоятельств дела следует признать правильным. Возможности дальнейшего смягчения наказания КоАП РФ не предусматривает.
Таким образом, хотя удостоверение договора купли-продажи недвижимости нотариусом и призвано гарантировать соответствие договора законодательству, допущенное нотариусом несоответствие договора валютному законодательству не освобождает, по мнению налоговых и судебных органов РФ, валютного резидента РФ, получившего наличную оплату от валютного нерезидента, от ответственности. Штраф за это нарушение как за незаконную валютную операцию составляет 20% - 40%, согласно части 1 статьи 15.25 КоАП.
В данном случае должностное лицо налогового органа снизило штраф до 10% от полученной наличными суммы на основании частей 2.2 и 2.3 статьи 4.1 КоАП, «с учетом совершения правонарушения впервые, а также семейного и материального положения Р.». Такое снижение крупного штрафа на физическое лицо до половины (10%) от минимального размера штрафа (20%), предусмотренного соответствующей нормой КоАП (часть 1 статьи 15.25), является правом должностного лица, судьи, органа «при наличии исключительных обстоятельств, связанных с характером совершенного административного правонарушения и его последствиями, личностью и имущественным положением привлекаемого к административной ответственности физического лица». Соответствующие исключительные обстоятельства необходимо доказывать в каждом конкретном случае.
Правовое бюро «Проект-ВС», валютный контроль физических лиц, pvs.ru, 22.05.2026 г.
|
Практические примеры рассмотрения правовых вопросов по операциям, сделкам, ситуациям, проектам, деятельности нерезидентов в РФ отражены
и в относящихся к ним новостях и авторской аналитике на настоящем сайте, в частности:
24.05.2026
ЦБ указал на критерии крупных сумм наличных денежных средств по сомнительным операциям в РФ при последующих переводах за рубеж
22.05.2026
Нотариус заверил продажу квартиры нерезиденту за наличные рубли. Штраф 10% был наложен на резидента-продавца с учетом материального и семейного положения |
12.05.2026
Исключение государства из Перечня ФНС по обмену информацией в целях отчета по счетам с остатками и оборотами менее 600 тыс. руб. и законности валютных операций
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
Применяемые аналитические подходы также представлены на странице Аналитические правовые решения по правовым вопросам, ситуациям, деятельности.
В сфере валютного регулирования и валютного контроля услуга правового консалтинга по ситуациям и проектам нерезидентов в РФ является частью более широких правовых услуг по валютному регулированию и валютному контролю.
Для предложения устных услуг нужно знать краткое описание основных обстоятельств по проекту / ситуации и (или) конкретной тематики вопросов, а также как к Вам обращаться по имени и в каком качестве.
Для письменного рассмотрения ситуации / проекта необходимы письменно сформулированные сведения по ситуации, сделке, операциям и вопросы. При необходимости, также документы или проекты документов по сделке и (или) операциям. Сроки письменного рассмотрения вопросов, подготовки договоров и документов индивидуальные в каждом конкретном случае.
Описания услуг на настоящей странице и сайте не являются публичным предложением услуг.
|
