Правовые услуги
по валютному регулированию и контролю
↓ Правовые услуги, валютное регулирование и валютный контроль в условиях 2022 - 2024 гг.
↓ Правовые услуги в 2024 году ↓ Валютное регулирование и валютный контроль в 2022 - 2024 гг.
↓ Общие риски, проблемы и «белые» решения по валютному регулированию и контролю
↓ Незаконные операции ↓ Репатриация валюты ↓ Валютная отчетность ↓ Сделки / Налоги / Таможня
↓ Аналитическое рассмотрение вопросов, ситуаций, проектов физических и юридических лиц
↓ Системный анализ ↓ Поэлементный анализ ↓ Прецедентный анализ ↓ Анализ практики ситуаций
↓ Услуги физическим лицам → Услуги для ИП ↓ Услуги юридическим лицам
↓ Юридические консультации ↓ Правовая оценка ↓ Правовой консалтинг
↓ Устная консультация / правовая оценка ↓ Первичная подробная → С предварительным анализом
↓ Онлайн консультации ↓ Письменная консультация с анализом и комментариями
↓ Письменные правовые заключения → Валютно-правовой консалтинг и подготовка документов
↓ Правовые разработки ↓ Подготовка контрактов и документов
↓ Схемы платежей ↓ Решения до проверки органом ВК ↓ Ответы на запросы и требования органов ВК
↓ Анализ и разработка судебных перспектив ↓ Нестандартное соблюдение норм ↓ Редкие случаи ВК
НОВОСТИ И АНАЛИТИКА ПО СТРАНИЦЕ 08.09.2022
Займы нерезидентам в 2022 г. Запреты, ограничения, обязанности резидентов ЮЛ, ФЛ, ИП при предоставлении займов нерезидентам по состоянию на август - сентябрь 2022 г.
По состоянию на конец августа – начало сентября 2022 г. при предоставлении резидентами займов нерезидентам необходимо соблюдать следующие правовые запреты и ограничения, установленные правовыми актами РФ:
- Запрет на сделки и финансовые операции, выгодоприобретателями по которым являются лица, находящиеся под санкциями РФ, в силу Указа Президента РФ № 252 и принятых в соответствии с ним правовыми актами
- Запрет на осуществление валютных операций, связанных с предоставлением резидентами в пользу нерезидентов иностранной валюты по договорам займа, в силу Указа № 79. Однако такие валютные операции могут осуществляться (исполняться) на основании разрешений, выдаваемых Правительственной комиссией по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ. На практике, такие разрешения стали выдаваться подкомиссией этой Правительственной комиссии по иностранным инвестициям в РФ. В этих целях подкомиссия приняла решения о следующих основных общих разрешениях:
- Осуществление валютных операций, связанных с предоставлением иностранной валюты по договорам займа в пользу контролируемых иностранных компаний (КИК), при соблюдении определенных требований, для целей содержания имущества, находящегося на территории иностранных государств и принадлежащего на праве собственности таким КИК-заемщикам
- Осуществление до 01.10.2022 г. валютных операций, связанных с предоставлением в пользу «дружественных» нерезидентов, иностранной валюты по договорам займа. Подробнее это разрешение рассмотрено в новости от 22.08.2022 г.
- Особый порядок осуществления (исполнения) резидентами сделок и операций по займам в рублях с лицами, связанными с «недружественными» государствами, в силу Указа № 81. Однако такие сделки и операции могут осуществляться (исполняться) на основании (индивидуальных) разрешений, выдаваемых Правительственной комиссией по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ (ее подкомиссией).
- При соблюдении определенных условий, из этого особого порядка могут быть исключены контролируемые иностранные компании (КИК) под контролем российских юридических или физических лиц.
- Временный порядок исполнения резидентами обязательств по кредитам и займам в инвалюте и в рублях перед иностранными кредиторами, связанными с «недружественными» государствами, через счета типа «С», в силу Указа № 95. Исключениями из этого временного порядка являются следующие случаи:
- Обязательства перед иностранными кредиторами в размере, не превышающем 10 млн. рублей в календарный месяц или в инвалюте по курсу ЦБ на 1-е число каждого месяца. При этом под такими обязательствами следует понимать совокупный размер всех обязательств должника, подпадающих под Указ № 95, перед всеми иностранными кредиторами в календарный месяц.
- В случае выдачи (для резидентов, не являющихся банками) Минфином РФ разрешений на исполнение резидентами обязательств перед иностранными кредиторами.
- Обязанность резидентов проводить расчеты при осуществлении валютных операций по займам через счета в уполномоченных банках РФ, в силу статьи 14 Федерального закона № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Исключения:
- Для юридических лиц – при расчетах переводами электронных денежных средств, но фактически, в силу особенностей валютных операций через банки РФ, только по займам до 3 млн. руб.
- При предоставлении займов со счетов резидентов за рубежом в иностранных банках и иных организациях финансового рынка в разрешенных случаях
- В случае использования юридическими лицами положений Указа № 529 о неприменении требований статьи 14 Закона № 173-ФЗ. Возможность использования этих положений индивидуальными предпринимателями пока под вопросом. Подробнее эти положения рассмотрены в новости от 07.09.2022 г.
- Обязанность резидентов обеспечивать репатриацию инвалюты и валюты РФ по займам, предоставленным нерезидентам, в силу статьи 19 Федерального закона № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Исключения:
- Специфические случаи по займам, указанные в части 2 статьи 19 Закона № 173-ФЗ
- В случае использования положений Указа № 529 о неприменении требований частей 1 и 2 статьи 19 Закона № 173-ФЗ по репатриации валюты. Подробнее эти положения рассмотрены в новости от 04.09.2022 г.
- Обязанность резидентов, в том числе физических лиц не-ИП, соблюдать требования по валютной отчетности по займам нерезидентам при расчетах через банки РФ в силу положений Инструкции ЦБ № 181-И и по отчетам о движении денежных средств на зарубежных счетах (по разным формам и с разными рисками для ЮЛ / ИП и для ФЛ), представляемых в налоговую инспекцию.
Правовое бюро «Проект-ВС», устная консультация по валютному контролю и ВЭД с предварительным правовым анализом (в том числе по займам), консалтинг по сделкам 2022 г. (в том числе по займам), pvs.ru, 08.09.2022 г.
02.04.2023 О разрешении резидентам осуществлять валютные операции в инвалюте в пользу дружественных нерезидентов по договорам займа до 30 июня 2023 года
23.01.2023 О разрешении резидентам осуществлять валютные операции в инвалюте в пользу дружественных нерезидентов по договорам займа до 31 марта 2023 года
05.12.2022 Признаки подозрительности займов в судебной практике по закону № 115-ФЗ в целях операций по займам в пользу дружественных нерезидентов до 31.12.2022
24.11.2022 О разрешении резидентам перечислять дружественным нерезидентам инвалюту по договорам займа до 31 декабря 2022 года
|
