Ана­ли­ти­че­с­кая пра­во­вая по­мощь в на­хо­ж­де­нии оп­ти­ма­ль­ных «бе­лых» пра­во­вых ре­ше­ний и пра­ви­ль­ных дей­ст­вий в связи со сче­тами физ­лиц РФ за рубе­жом, в рам­ках и на усло­ви­ях доб­ро­со­вест­ных прак­тик, сов­мес­ти­мо­сти дело­вых под­хо­дов и мен­та­ли­те­тов и в парт­не­р­с­ком фор­мате услуг на­пря­мую кли­енту без по­сред­ников.

↓ Ответы на вопросы и реше­ния по обсто­я­тель­ст­вам ситу­аций физ­лиц РФ за рубежом

Правовой режим в РФ операций, сделок, ситу­а­ций, сче­тов физ­лиц РФ за рубе­жом

      НДФЛ в РФ и валютный контроль по опе­ра­ци­ям с цен­ными бума­гами, ПФИ, ИФИ за рубе­жом

      Сделки и операции физ­лиц РФ с «недру­же­ст­вен­ными» нере­зи­ден­тами в 2022 - 2026 гг.

      Проживание за рубежом и сделки, опе­ра­ции, доходы, инте­ресы, дея­тель­ность в РФ

Минимизация рисков по счетам и ситу­а­циям физ­лиц РФ за ру­бе­жом в 2022 - 2026 гг.

Схемы и правовые вопросы работы физи­чес­ких лиц РФ с ино­ст­ран­ными заказ­чи­ками

      Правовые способы полу­че­ния опла­ты от ино­стран­ных заказ­чи­ков в 2022 - 2026 гг.

Валютное регулирование и валютный контроль физи­чес­ких лиц, долж­но­ст­ных лиц орга­ни­заций

Валютное регулирование и валютный контроль инди­ви­ду­аль­ных пред­при­ни­ма­те­лей (ИП)

↓ Устная консультация ↓ Онлайн ↓ Письменная ↓ Документы англ/рус ↓ Разработка и поддержка

↓ Детальное рассмотрение ↓ Наглядная демонстрация ↓ Детализация объяс­нений

↓ Разрешение проблемных ситуаций ↓ Иллюстрации правовых решений ↓ Конфиденциальность

Устные консультации с предвари­тельным пра­во­вым ана­лизом воп­росов, доку­ментов

Письменный консал­тинг по счетам, сделкам, ситу­а­циям рези­ден­тов за ру­бе­жом

НОВОСТИ И АНАЛИТИКА ПО СТРАНИЦЕ

Необходимо ли мне подать уведомление об открытии счета за пределами РФ и представлять отчеты о движении средств по нему, если у меня есть заключенный в 2015 году долгосрочный договор страхования жизни с зарубежным страховщиком? Что следует указать в качестве номера счета?

(Обращение на сайте ФНС от ноября 2020 года)

С 01.01.2020 Федеральным законом от 02.08.2019 № 265-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» в части либерализации ограничений на совершение валютных операций резидентами с использованием счетов (вкладов), открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и репатриации денежных средств» предусмотрено, что требование об уведомлении резидентами налоговых органов по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов), а также представлении отчетов по ним распространяется не только на счета (вклады) в расположенных за пределами территории Российской Федерации банках, но и счета (вклады), открытые в иных организациях финансового рынка.

Уведомлять налоговые органы об открытых до 01.01.2020 счетах в расположенных за пределами территории Российской Федерации иных организациях финансового рынка не требуется.

Физические лица обязаны представлять отчеты о движении средств по счетам в расположенных за пределами территории Российской Федерации иных организациях финансового рынка, начиная с отчета за 2020 год (до 1 июня 2021 года, а в случае закрытия счета - в месячный срок со дня закрытия счета).

Частью 2 статьи 1 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон № 173-ФЗ) предусмотрено, что используемые в нем институты, понятия и термины гражданского и административного законодательства Российской Федерации, других отраслей законодательства применяются в том значении, в каком они используются в этих отраслях законодательства Российской Федерации, если иное не предусмотрено Законом № 173-ФЗ. Понятие организации финансового рынка установлено пунктом 2 статьи 142.1 Налогового кодекса Российской Федерации, согласно которому под организацией финансового рынка понимается организация или структура без образования юридического лица, которая в рамках своей деятельности принимает от клиентов денежные средства или иные финансовые активы для хранения, управления, инвестирования и (или) осуществления иных сделок в интересах клиента либо прямо или косвенно за счет клиента, в том числе страховщик, осуществляющий деятельность по добровольному страхованию жизни.

В строке «Номер счета» отчета о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, указывается идентифицирующий признак счета (вклада), который может состоять из комбинации буквенно-цифровых символов, отраженной в договоре об открытии счета (вклада). Например, в случае, если идентифицирующим признаком счета является номер договора, в строке «Номер счета» возможно указание данного идентифицирующего признака в латинской транскрипции.

Источник:

Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»;

Федеральный закон от 02.08.2019 № 265-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» в части либерализации ограничений на совершение валютных операций резидентами с использованием счетов (вкладов), открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и репатриации денежных средств»;

Постановление Правительства Российской Федерации от 12.12.2015 г. № 1365 «О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации»;

Налоговый кодекс Российской Федерации

Сайт ФНС, раздел «Часто задаваемые вопросы», ноябрь 2020 г.