Услуги минимизации рисков
по Уведомлению о КИК

▲ Минимизация рисков штрафов 500 тыс. руб. - 1 млн. руб. В рамках данных правовых услуг проводится детальный анализ документов, сведений и ситуации клиента в связи с Уведомлением о КИК и разработка правовых решений в целях минимизации / исключения следующих рисков:

• штраф 500 тыс. руб. за непредставление в установленный срок или представление контролирующим лицом в ИФНС уведомления о КИК, содержащего недостоверные сведения (часть 1 статьи 129.6 Налогового кодекса РФ)
• штраф 500 тыс. руб. за уклонение от представления в ИФНС документов, предусмотренных пунктом 5 статьи 25.15 Налогового кодекса РФ, либо представление таких документов с заведомо недостоверными сведениями (часть 1.1 статьи 126 Налогового кодекса РФ)
• штраф 1 млн. руб. за непредставление в ИФНС документов, истребуемых в соответствии с пунктом 1 статьи 25.14-1 Налогового кодекса, в установленный срок, либо представление таких документов с заведомо недостоверными сведениями (пункт 1.1-1 статьи 126 Налогового кодекса РФ).

▲ Ситуации до и после истечения сроков представления уведомлений о КИК. В рамках данных услуг могут рассматриваться как случаи по первичному представлению в ИФНС Уведомления о КИК, так и ситуации по непредставленным либо уже представленным Уведомлениям о КИК с проблемными сведениями и (или) при отсутствии необходимых документов на случай запроса налоговой инспекции. Во втором случае, в рамках общего подхода к разрешению проблемных ситуаций, внимание уделяется в особенности путям выхода из ситуации с наименьшими потерями и недопущению действий, которые могут ухудшить ситуацию.

▲ Детальность и аналитический характер рассмотрения конкретной ситуации с Уведомлением о КИК заключаются в применении к ней большого количества практических случаев, ситуаций, решений по проектам как с КИК, так и с другими налоговыми вопросами, на уровне деталей их обстоятельств, реквизитов документов, ключевых элементов нужных сведений для ИФНС и прочих нюансов. Образно говоря, конкретная ситуация с Уведомлением о КИК рассматривается через фотокамеру с высоким разрешением.

▲ Правовая услуга по минимизации рисков в Уведомлении о КИК включает:

• устное обсуждение сведений, документов и ситуации клиента в связи с Уведомлением о КИК в режиме первичной консультации и правовой экспертизы
• анализ судебной практики по уведомлениям о КИК и по налоговым требованиям к документам применительно к ситуации клиента
• анализ соответствия имеющихся у клиента документов по КИК налоговым требованиям в части представления Уведомления о КИК и документов
• оценка возможностей разных вариантов перевода условий и формулировок иностранных документов в связи с Уведомлением о КИК на английском или испанском языках
• оценка возможностей разного юридического толкования условий и формулировок документов
• выявление лишних, проблемных сведений в документах по КИК в налоговых целях в РФ, варианты их исправления
• определение возможностей составления дополнительных документов, переоформления или непредставления в ИФНС имеющихся проблемных документов
• разработка концепции представления в ИФНС Уведомления о КИК - какие использовать варианты перевода формулировок документов, какие сведения об освобождении от налогообложения в РФ отражать и какие нет, как они будут подтверждаться, в каком составе прикладывать документы к Уведомлению о КИК, варианты действий при запросе ИФНС
• в случае наличия уже представленного Уведомления о КИК с проблемными сведениями / документами
  • анализ смягчающих и отягчающих обстоятельств в целях вышеуказанных налоговых штрафов
  • анализ целесообразности или необходимости представления в ИФНС корректирующего Уведомления о КИК
• изложение правового анализа и выводов:
  • устно в ходе последующих обсуждений
  • или письменными тезисами
  • и (или) в правовых заключениях по отдельным правовым вопросам
  • и (или) в детальной письменной консультации
  • или в общем юридическом меморандуме
• подготовка Уведомления о КИК в ПО ФНС "Налогоплательщик ЮЛ"
• при необходимости, подготовка пояснений к Уведомлению о КИК для ИФНС
• согласование Уведомления о КИК и пояснений с клиентом