↓ Исследование правовой информации по поставленным вопросам

↓ Исследование статей и публикаций на сайтах англоязычных и испаноязычных источников

↓ Анализ информации на сайтах иностранных партнеров по сделке, проекту

↓ Отчеты по компаниям от международных информационных агентств

↓ Информация на русском языке с ключевыми извлечениями на английском и испанском

↓ Комментарии по дополнительным и неявным аспектам правовой информации

→ Правовые исследования и разработки по праву Испании

НОВОСТИ И АНАЛИТИКА ПО СТРАНИЦЕ

Организация и проведение проверок соблюдения участниками внешнеэкономической деятельности валютного законодательства, возбуждение дел об административных правонарушениях в соответствии с КоАП России, является одной из функций отдела валютного контроля Находкинской таможни.

На протяжении 2010 года особое внимание уделялось валютным операциям, осуществляемым резидентами в пользу нерезидентов в виде авансовых платежей по внешнеторговым договорам об импорте товаров на условиях коммерческого кредита. В банковской отчетности такие операции отражаются по кодам валютных операций 11030, 11050, 11060.

Масштабы подобных валютных операций позволяют предположить, что в большинстве случаев действительными их целями могут являться уклонение от уплаты налогов, отмывание доходов, полученных преступным путем.

Всего в 2010 году Находкинской таможней оформлено 114 протоколов об административных правонарушениях (АП) на общую сумму более 339,4 млн. рублей, ответственность за которые предусмотрена ст. 15.25 КоАП России. В том числе: 3 протокола об АП по ч.4 – «невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты РФ, причитающихся за переданные нерезидентам товары».

Наряду с этим, по ч. 5 ст. 15.25 КоАП России – «невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по возврату в РФ денежных средств, уплаченных нерезиденту за не ввезенные товар» оформлено 25 протоколов об АП, из которых возбуждено 19 дел об административных правонарушениях в отношении одной организации-резидента. Общая сумма правонарушения составила 207,91 млн. рублей. Сумма наложенных административных штрафов составила 155,93 млн. рублей. При этом противоправные действия данной компании в рамках заключенных ею внешнеторговых контрактов могут быть квалифицированы по ст. 193 УК РФ по 2-м делам об АП, так как сумма правонарушения составила 42,15 млн. рублей и 93,27 млн. рублей.

Кроме этого 86 протоколов об АП оформлено по ч. 6 ст. 15.25 КоАП России – «несоблюдение установленных порядка и сроков предоставления форм учета и отчетности по валютным операциям».

В целом в 2010 году было передано в Росфиннадзор для рассмотрения 115 дел об административных правонарушениях. По результатам рассмотрения возбужденных дел об АП на сегодняшний день вынесено 100 постановлений о назначении административного наказания на общую сумму 164,60 млн. рублей.

Таким образом, проводимые отделом валютного контроля таможни в отчетном периоде проверочные мероприятия позволили выполнить установленные контрольные показатели эффективности деятельности в полном объеме.

Пресс-служба Дальневосточного таможенного управления, dvtu.customs.ru, 28.01.2011 г.