ВЭД   РФ   Испания
Консультации   Валютный контроль   КИК   Счета за рубежом   Амнистия
 Запрос услуг    info@pvs.ru     Контакты 
Правовое бюро
"Проект-ВС"

 Аналитические правовые услуги по ВЭД 

Москва-Сити, Пн-Вс
 Пресненская наб., 12, 13 эт. 

Услуги
Решения
Обоснования
Комментарии
Материалы
Новости
Правовая поддержка экспорта из РФ товаров и связанных с ними услуг, работ, прав, информации

Правовая поддержка
экспорта товаров и услуг, работ, технологий

Экспорт почтой по Интернет Несырьевой экспорт Экспортные аккредитивы
Экспорт ПО Экспорт разработок ПО Экспорт технологий (ноу-хау) Экспорт в ЕАЭС

Защита интересов экспортера Клиентоориентированность Белая правовая оптимизация
Презентабельность Наглядная демонстрация и детализация объяснений


НОВОСТИ И АНАЛИТИКА ПО СТРАНИЦЕ

14.08.2017
Как банки станут выявлять сомнительные операции клиентов


ЦБ разработал рекомендации по выявлению и пресечению банками сомнительных операций, нацеленных на уклонение от уплаты налогов, вывод денежных средств из РФ, отмывание доходов, полученных преступным путем, и другие противоправные действия.

Центробанк, в частности, рекомендует в целях отнесения клиентов к категории повышенного риска обращать внимание на ряд признаков, характеризующих их деятельность:

  • значение критерия уплаты налогов в бюджет, сопоставимое с масштабом деятельности клиента, обозначено в размере 0,9 процента от дебетового оборота по счету клиента, либо незначительно превышающее эту цифру (при этом факт уплаты налогов ниже данного уровня не может являться единственным определяющим фактором для автоматического признания факта совершения сомнительных операций);
  • со счета не производятся выплаты зарплаты, а также связанные с ними перечисления по НДФЛ и страховым взносам, либо производимые платежи не соответствуют среднесписочной численности сотрудников клиента или свидетельствуют о занижении реальных сумм зарплаты (налогооблагаемой базы);
  • фонд зарплаты установлен из расчета ниже официального прожиточного минимума;
  • по счету осуществляется уплата НДФЛ, но не платятся страховые взносы;
  • остатки денежных средств на счете отсутствуют либо незначительны по сравнению с объемами операций, обычно проводимыми клиентом по счету;
  • основания платежей, производимых по счету, не имеют отношения к затратам, относящимся к заявленным клиентом при открытии/ведении счета видам деятельности;
  • отсутствует связь между основаниями преобладающих объемов зачисления денежных средств на счет клиента и основаниями последующего их списания;
  • происходит резкое увеличение оборотов по счету клиента, превышение заявленного при открытии счета максимального оборота денежных средств;
  • со счета не производятся платежи в рамках ведения хозяйственной деятельности клиента (аренда, коммунальные платежи, закупки канцелярских товаров и другие);
  • денежные средства зачисляются на счет клиента от контрагентов-покупателей по договорам за товары и услуги с выделением НДС и практически в полном объеме списываются клиентом в пользу контрагентов по объектам, не облагаемым НДС (операциям по передаче денежных средств в обеспечение обязательств, предоставлению займов, реализации лома металлов).

ЦБ приводит таблицу, содержащую перечень сомнительных операций, а также соответствующие им коды видов признаков, предусмотренных Положением Банка России от 02.03.2012 № 375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

«МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ о подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма»

(утв. Банком России 21.07.2017 № 18-МР)

Документ включен в СПС "Консультант Плюс"

«Вестник Банка России», № 63, 27.07.2017, v2b.ru 14.08.2017

Материалы
по этой странице
?Решения рисков и про­блем при юридичес­ком планирова­нии и разра­ботке ВЭД на примерах

?Правовые нормы о добросовестности и чест­ной деловой практике

?Валютно-финансовые условия контракта ВЭД

?Транспортные условия контракта ВЭД

?Правовые способы обеспечения обяза­тельств в сфере ВЭД

?Обязанность резиден­тов вести учет и отчетность по валютным операциям

?Справка о валютных операциях (до 01.03.2018)

?Документы для проведения валютных операций

?Подтверждающие документы по валютным операциям

?Справка о подтверждающих документах по валютным операциям (до 01.03.2018)

?Понятие и виды международных аккредитивов

?Налоговые риски и проблемы при ведении ВЭД

?Условия применения НДС 0% при экспорте товаров из РФ

?Услуги, работы, передача прав в сфере ВЭД, не облагаемые НДС в РФ

?Преимущества под­готовки юридических тек­с­тов сразу на двух языках

Новости
по странице (161)
30.05.2018
Новая ответ­ствен­ность за валют­ные право­на­ру­ше­ния долж­ност­ных лиц, вклю­чая уч­ре­ди­те­лей ком­па­ний, и ИП, а также по ре­пат­ри­а­ции по займам

28.01.2018
Перспективы снижения оборотных штрафов по валютным операциям

22.01.2018
Разъяснение ФНС об ужесточении правил и ответственности по валютным операциям с 14 мая 2018 года

21.01.2018
Информация ЦБ о снижении требований валютного контроля к предпринимателям РФ с 1 марта 2018 года

15.11.2017
Ужесточения правил и ответственности по валютным операциям

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33
АНАЛИТИЧЕСКИЕ ПРАВОВЫЕ УСЛУГИ
ПО ИСПАНИИ
Rambler's Top100 Яндекс.Метрика Rambler's Top100 Яндекс цитирования

Аналитические правовые услуги по ВЭД, счетам за рубежом, КИК, Испании
Описание услуг на сайте не является публичной офертой услуг
Правовое бюро "Проект-ВС" (Москва) • 2001-2018 • Контакты
© Автор сайта:
Славинский В. Ч. Все права сохранены
АВТОМАТИЧЕСКИЙ ОБМЕН ИНФОРМАЦИЕЙ
ПО СЧЕТАМ