Практические примеры рас­смот­ре­ния пра­во­вых воп­ро­сов

Из решения Свердловского областного суда от 7 мая 2024 г. по делу № 72-451/2024 о назна­чении (граж­да­нину РФ) И. за нару­шение требо­ваний валют­ного законо­датель­ства нака­зания в виде админи­стра­тив­ного штрафа в размере 5 113 571 рубль 29 копеек:

«Как установлено должностным лицом налогового органа при прове­дении про­верки соблю­дения И. валют­ного законо­датель­ства, 21 мая 2022 года И. прибыл в Россий­скую Феде­рацию из Объеди­ненных Араб­ских Эмира­тов, имея при себе денеж­ные средства в сумме 250100 дол­ларов США.

Законность их происхождения подтверждена И. догово­ром купли-­про­дажи недви­жимо­сти, заклю­ченным 05 мая 2022 года N 34571/22 с Компа­нией Buying and Selling of Real Estate Co. LLC (Объеди­ненные Араб­ские Эми­раты), на сумму 368328,00 дол­ларов США, в рамках кото­рого И. полу­чены налич­ные денеж­ные сред­ства в иност­ранной валюте в сумме 368328,00 дол­ларов США, что явля­ется неза­конной валют­ной опера­цией и влечет ответ­ствен­ность по ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Россий­ской Федера­ции об админи­стра­тивных право­нару­шениях.

Факт совершения И. данного правонарушения и его винов­ность подтверж­дается матери­алами дела: прото­колом об админи­стра­тив­ном право­нару­шении от 11 октя­бря 2023 года, кото­рый соот­ветст­вует положе­ниям ст. 28.2 Кодекса Россий­ской Феде­рации об адми­нистра­тив­ных право­нару­шениях; пасса­жир­ской тамо­женной декла­рацией N 10002040/170822/1007643 и прило­жением к ней; актом тамо­жен­ного досмо­тра от 17 августа 2022 года; копией дого­вора от 05 мая 2022 года, заклю­чен­ного И. с Компа­нией Buying and Selling of Real Estate Co. LLC (Объеди­нен­ные Араб­ские Эми­раты), дру­гими доку­мен­тами, кото­рым дана оценка на предмет допусти­мости, досто­вер­ности, доста­точ­ности ...

Административное наказание назначено И. в минимальном размере, установ­ленном санк­цией ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Рос­сий­ской Феде­рации об админи­стра­тивных право­нару­шениях, для граж­дан в размере 20% суммы неза­конной валют­ной опера­ции» (5 113 571 рубль 29 копеек от суммы 250 100 дол­ларов США).

Данный случай выявленных органами валютного контроля РФ неза­конных налич­ных рас­четов валют­ных рези­дентов РФ в ОАЭ не первый. При этом доводы рези­дентов о проб­лемах в банках в ОАЭ в целях пере­водов денеж­ных средств из ОАЭ в РФ россий­скими судами не прини­маются. Неприме­нение админи­стра­тивной ответ­ствен­ности по причине ограни­читель­ных мер (санк­ций) запад­ных стран в отно­шении граж­дан РФ на осно­вании приме­чания 10 к ст. 15.25 КоАП также пред­став­ляется мало­вероят­ным по причине необхо­димости дока­зывать обуслов­ленность невыпол­нения требо­ваний валют­ного законо­датель­ства РФ санк­циями в конк­ретной ситу­ации, причем ОАЭ не отно­сятся к кате­гории недру­жест­венных госу­дарств. Кроме того, нару­шение может иметь место не только в части требо­ваний валют­ного законо­датель­ства, но и в части требо­ваний Указов Прези­дента РФ 2022-2024 гг. по сдел­кам с недру­жест­вен­ными иност­ранными лицами. Возмож­ность неприме­нения ответ­ствен­ности на осно­вании приме­чания 7 к ст. 15.25 КоАП в свою оче­редь обуслов­лена рядом усло­вий, преду­сматри­вающих среди прочего зачисле­ние и списа­ние средств с зарубеж­ного счета. Под возмож­ности полу­чения налич­ных денеж­ных средств от нерези­дентов в силу Указа Прези­дента РФ от 08.08.2022 г. № 529 и Поста­­нов­ления Прави­тель­ства РФ № 2433 к нему такого рода ситу­ации также не подпа­дают. Таким образом, подоб­ных налич­ных рас­четов в ОАЭ сле­дует избе­гать в принципе.

Правовое бюро «Проект-ВС», консультация по правовому режиму сче­тов и опе­ра­ций физ­лиц РФ за ру­бе­жом, кон­сал­тинг по мини­ми­за­ции рис­ков по опе­ра­ци­ям и ситу­а­ци­ям физ­лиц РФ за ру­бе­жом, pvs.ru, 02.07.2024 г.

Практические примеры пись­мен­но­го рас­смот­ре­ния пра­во­вых воп­ро­сов по ино­стра­нным сче­там, опе­ра­ци­ям, си­ту­а­циям, про­ек­там, де­я­тель­нос­ти ре­зи­ден­тов РФ за ру­бе­жом отра­же­ны

• на ин­фор­ма­ци­он­ных стра­ни­цах по счетам и си­ту­а­ци­ям резидентов РФ за рубежом, в осо­бен­нос­ти по но­вым нормам 2022-2024 гг.
• на странице по ино­стран­ным фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там за ру­бе­жом в це­лях НДФЛ и ва­лют­но­го кон­т­ро­ля в РФ
• в ил­люс­т­ра­ци­ях пра­во­вых ре­ше­ний по за­ру­беж­ным си­ту­а­ци­ям фи­зи­чес­ких лиц
• в общей информации и ос­нов­ных во­п­ро­сах по ам­нис­тии ка­пи­та­лов 2022-2023 гг.
• в систематизации обя­зан­нос­тей ре­зи­ден­тов при при­об­ре­те­нии ре­зи­дент­ст­ва РФ
• в систематизации плю­сов и ми­ну­сов КИК при ве­де­нии "бе­лой" ВЭД
• в раз­де­лах о сис­тем­ном, по­эле­мент­ном, пре­це­дент­ном пра­во­вом ана­ли­зе на стра­ни­це ва­лют­но-пра­во­во­го кон­сал­тинга
• в идеях правовых решений по разъ­яс­не­ни­ям Мин­фи­на и ана­ли­зу су­деб­ной прак­ти­ки по на­ло­гам на стра­ни­це на­ло­го­во­го кон­сал­тинга
• в качестве улуч­шен­ных фор­му­ли­ро­вок кон­т­рак­тов на ан­г­лий­ском язы­ке
• в приемах и методах язы­ко­вой раз­ра­бот­ки дву­языч­ных до­го­во­ров на рус­ском и ан­г­лий­ском язы­ках
• в правовых нюансах закупок и по­ста­вок то­ва­ров за ру­бе­жом без вво­за в РФ

и в от­но­ся­щих­ся к ним новостях и ав­тор­ской аналитике на нас­то­я­щем сай­те, в част­ности:

Применяемые аналитические под­хо­ды так­же пред­став­ле­ны на стра­ни­це Ана­ли­ти­чес­кие пра­во­вые ре­ше­ния по пра­во­вым воп­ро­сам, си­ту­а­ци­ям, де­я­тель­ности.

В сфере валютного регулирования и ва­лют­но­го кон­т­ро­ля ус­лу­га пись­мен­ной кон­суль­та­ции по за­ру­беж­ным сче­там и си­ту­а­ци­ям ре­зи­ден­тов РФ яв­ля­ет­ся частью более ши­ро­ких пра­во­вых ус­луг по ва­лют­но­му ре­гу­ли­ро­ва­нию и ва­лют­но­му кон­т­ролю.

Для обсуждения онлайн или пись­мен­ного рас­смот­рения ситу­ации / про­екта не­об­хо­ди­мы пись­мен­но сфор­му­ли­ро­ван­ные све­де­ния по си­ту­а­ции, сдел­ке, опе­ра­ци­ям и воп­ро­сы. При не­об­хо­ди­мос­ти, так­же до­ку­мен­ты или про­ек­ты до­ку­мен­тов по сдел­ке и (или) опе­ра­ци­ям. Сро­ки пись­мен­но­го рас­смот­ре­ния воп­ро­сов, под­го­тов­ки до­го­во­ров и до­ку­мен­тов ин­ди­ви­ду­аль­ные в каж­дом кон­к­рет­ном случае.

В один клик:

	WhatsApp +7 985 9229670
	Telegram: @letrado
	Viber +7 985 9229670
	Тел. +7 495 9229670
	Моб./смс +7 985 9229670
	Запрос услуг с сайта
	E-mail: info@pvs.ru

Описание услуг на на­с­то­я­щей стра­ни­це и сай­те не яв­ля­ет­ся пуб­лич­ным предложением услуг.