Практические примеры рас­смот­ре­ния пра­во­вых воп­ро­сов

Нередко возникают вопросы, могут ли граж­дане РФ во время сво­его пре­бы­ва­ния за рубе­жом рас­счи­ты­ваться с нере­зи­ден­тами налич­ной ино­ст­ран­ной валю­той по дого­во­рам займа. Пока­за­тель­ным при­ме­ром рас­смот­ре­ния одного такого слу­чая в судеб­ной прак­тике по валют­ным право­на­ру­ше­ниям явля­ется недав­нее реше­ние Сверд­лов­ского обла­ст­ного суда от 07.06.2023 г. по делу № 72-506/2023. В судеб­ном изло­же­нии пред­став­ля­ющие инте­рес обсто­я­тель­ства рас­смот­рен­ной ситу­а­ции сво­дя­тся к сле­дую­щему:

«Из материалов дела следует, что 25 сентября 2020 года Д. прибыла на тер­ри­то­рию Рос­сий­ской Феде­ра­ции из Объе­ди­нен­ных Араб­ских Эми­ра­тов, имея при себе налич­ные денеж­ные средства в ино­ст­ран­ной валюте в сумме 180000 дол­ларов США. В каче­стве про­ис­хож­де­ния закон­но­сти денеж­ных средств ею был пред­став­лен дого­вор займа Парт­нера и Век­сель от 21 сен­тября 2020 года б/н, заклю­чен­ный между Д. и MIX METALLIX TRAGING FZE, Um Ai Quwain Free Trede Zone (Объе­ди­нен­ные Араб­ские Эми­раты). В рам­ках дан­ного дого­вора в день его заклю­че­ния - 21 сен­тября 2020 года - Д. были полу­чены от ука­зан­ной ино­ст­ран­ной орга­низа­ции налич­ные денеж­ные сред­ства в ино­ст­ран­ной валюте в сумме 180000 дол­ларов США.

Тем самым, Д. осуществила неза­конную валют­ную опера­цию с исполь­зова­нием ино­ст­ран­ной валюты, чем совер­шила адми­ни­стра­тив­ное пра­во­нару­ше­ние, преду­смот­рен­ное ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Рос­сий­ской Феде­ра­ции об адми­ни­стра­тив­ных право­на­ру­ше­ниях».

«Доводы жалобы об отсутствии вины Д. со ссылкой на то, что послед­няя не имела воз­мож­но­сти обра­ти­ться в банки ино­ст­ран­ного госу­дар­ства для отк­ры­тия счета и осу­щест­вле­ния пере­вода денеж­ных средств в Рос­сий­скую Феде­ра­цию судьей пер­вой инс­тан­ции про­ве­рены и приз­наны необо­сно­ван­ными. Так, в мате­ри­а­лах дела име­ется ответ заме­сти­теля началь­ника Ураль­ского ГУ Банка Рос­сии К согла­сно кото­рому физи­чес­кое лицо – рези­дент вправе отк­рыть счет в ино­ст­ран­ной валюте в любом банке, рас­по­ло­жен­ном на тер­ри­то­рии ОАЭ с обя­за­тель­ным после­дую­щим уве­дом­ле­нием нало­го­вых орга­нов. На дан­ный счет могут быть зачи­с­лены денеж­ные сред­ства, полу­чен­ные физи­чес­ким лицом-­ре­зи­ден­том по дого­вору займа с орга­ни­за­цией - нере­зи­ден­том, в том числе по дого­вору займа, заклю­чен­ному с рези­ден­том ОАЭ…».

«Кроме того, сведений о том, что Д. с целью восста­нов­ления (эффек­тив­ного сохра­нения) сво­его права на валют­ные дене­жные сред­ства при­ни­мались меры к соблю­де­нию валют­ного зако­но­да­тель­ства, а бан­ком (бан­ка­ми) ино­ст­ран­ного госу­дар­ства, в силу санк­ций, вве­ден­ных в отно­ше­нии Рос­сий­ской Феде­ра­ции, ей чини­лись пре­пят­ствия в откры­тии счета (сче­тов), блоки­ро­ва­нии дене­ж­ных средств, непро­веде­нии транз­ак­ций между бан­ками Рос­сий­ской Феде­ра­ции и Объе­ди­нен­ных Араб­ских Эми­ра­тов объек­ти­вно ничем не под­твер­ж­дены».

В итоге наложенный на физическое лицо налоговой инспек­цией как орга­ном валют­ного конт­роля в дан­ной сфере (чья ком­пе­тен­ция также была пред­ме­том рас­смот­рения) и под­твер­ж­ден­ный судом штраф за валют­ное пра­во­нару­ше­ние соста­вил 2 701 148 руб­лей 40 копеек.

Следует отметить, что в настоящее время указом Прези­дента РФ от 08.08.2022 г. № 529 и Прави­лами осу­щест­вле­ния между рези­ден­тами и нере­зи­ден­тами рас­че­тов налич­ными денеж­ными сред­ст­вами для физ­лиц – рос­сий­ских ИП пре­ду­смот­рена воз­мож­ность про­во­дить с нере­зи­ден­тами налич­ные рас­четы по зай­мам, с соблю­де­нием опре­де­лен­ных условий. Однако на физ­лиц РФ, не явля­ющи­хся инди­ви­ду­аль­ными пред­при­ни­ма­те­лями (дейст­вую­щих не в каче­стве ИП), эта воз­мож­ность на сегод­няш­ний день не рас­про­стра­ня­ется.

В связи с данным делом также можно обратить внима­ние на прак­ти­чес­кие слож­но­сти осво­бож­де­ния от ответ­ст­вен­но­сти за валют­ные пра­во­на­ру­ше­ния по осно­ва­ниям вве­ден­ных про­тив РФ санк­ций недру­жест­вен­ных ино­ст­ран­ных госу­дарств. На прак­тике такие проб­лемы коне­чно есть, в том числе и в дру­жест­вен­ных юрис­дик­циях. Но вот под­твер­дить их над­лежа­щими дока­за­тель­ст­вами весьма затруд­ни­те­льно. Что и созда­ет риски как в дан­ном деле, что доводы о санк­циях «объек­тивно ничем не под­твер­ж­дены».

Правовое бюро «Проект-ВС», валютный консалтинг, валютное регу­ли­ро­ва­ние и валют­ный конт­роль физи­чес­ких лиц, pvs.ru, 19.08.2023 г.

Практические примеры рассмотрения во­п­ро­сов по сдел­кам и ва­лют­ным опе­ра­ци­ям с "не­дру­жест­вен­ны­ми" ли­ца­ми и про­чи­ми не­ре­зи­ден­та­ми в 2024 г. и ана­ли­за "пре­зи­дент­ско­го" ре­гу­ли­ро­ва­ния 2022 - 2024 гг. от­ра­же­ны в сис­те­ма­ти­за­ции но­вых за­п­ре­тов, ог­ра­ни­че­ний и пра­во­вых воз­мож­нос­тей в це­лях ва­лют­ных опе­ра­ций и на стра­ни­цах но­вос­тей и ав­тор­ской ана­ли­ти­ки на на­с­то­я­щем сайте, в частности:

Формат устного консалтинга. Уст­ные ус­лу­ги обы­чно пре­дос­тав­ля­юет­ся дис­тан­ци­он­но по те­ле­фо­ну, WhatsApp, Te­le­gram, Viber, Skype и т. п. При не­об­хо­ди­мос­ти, так­же в офи­се (в Моск­ве). Точ­ное вре­мя кон­суль­та­ции не­об­хо­ди­мо со­гла­со­вать за­ра­нее. При на­ли­чии сво­бод­но­го вре­ме­ни, по сроч­ным за­ка­зам по не­слож­ным си­ту­а­ци­ям об­суж­де­ние мо­жет про­во­дить­ся в день обра­ще­ния, в том чис­ле ве­че­ром пос­ле обыч­ных ра­бо­чих ча­сов и в вы­ход­ные дни

Формт письменного консалтинга. Пись­мен­ные ус­лу­ги обыч­но пре­до­став­ля­ют­ся в ви­де под­роб­но­го пра­во­во­го за­к­лю­че­ния или юри­ди­чес­ко­го ме­мо­ран­ду­ма. Для пись­мен­но­го рас­смот­ре­ния си­ту­а­ции не­об­хо­ди­мы пись­мен­но сфор­му­ли­ро­ван­ные све­де­ния по си­ту­а­ции, сдел­ке, опе­ра­ци­ям и во­п­ро­сы. При не­об­хо­ди­мос­ти, также до­ку­мен­ты или прое­кты до­ку­мен­тов по сдел­ке и (или) опе­ра­ци­ям. Сро­ки пись­мен­но­го рас­смот­ре­ния, правовых раз­ра­бо­ток, под­го­тов­ки до­го­во­ров и документов ин­ди­ви­ду­аль­ные в каждом кон­к­рет­ном случае.

В связи с вы­со­кой за­ня­тос­тью за­про­сы на ус­лу­ги пред­поч­ти­тель­нее на­прав­лять пись­мен­но с крат­ким опи­са­ни­ем си­ту­а­ции и воп­росами.

В один клик:

	WhatsApp +7 985 9229670
	Telegram: @letrado
	Viber +7 985 9229670
	Тел. +7 495 9229670
	Моб./смс +7 985 9229670
	Запрос услуг с сайта
	E-mail: info@pvs.ru

Ус­лу­га пра­во­во­го консалтинга по сделкам и ва­лют­ным операциям с нерезидентами в 2024 гг. яв­ля­ет­ся частью более ши­ро­ких ана­ли­ти­чес­ких правовых услуг и решений по вопросам, си­ту­а­ци­ям, де­я­тель­нос­ти и пра­во­вых услуг по ва­лют­но­му ре­гу­ли­ро­ва­нию и ва­лют­но­му кон­т­ролю.

Описание услуг на настоящей странице и сайте не яв­ля­ют­ся публичным предложением услуг.