Практические примеры рас­смот­ре­ния пра­во­вых воп­ро­сов

Инструкция ЦБ РФ № 181-И «О порядке представ­ления рези­ден­тами и нере­зиден­тами уполно­мочен­ным банкам под­твер­жда­ющих доку­мен­тов и инфор­мации при осу­щест­вле­нии валют­ных опера­ций, о еди­ных фор­мах учета и отчет­ности по валют­ным опера­циям, порядке и сро­ках их пред­став­ления» по общему пра­вилу распро­стра­няет свое дейст­вие на валют­ных рези­ден­тов – рос­сий­ских юриди­чес­ких лиц и инди­виду­аль­ных пред­при­ни­ма­те­лей. Также еще на «физи­чес­ких лиц, зани­маю­щихся в уста­нов­лен­ном законо­да­тель­ством РФ поря­дке част­ной прак­тикой» (в самой Инст­рук­ции № 181-И в этом отно­шении упо­мина­ются нота­ри­усы и адво­каты). Отде­льно в Инст­рук­ции № 181-И упомя­нуты и физи­чес­кие лица – рези­денты, являю­щиеся займо­да­телям по займам нере­зиден­там, а также физи­чес­кие лица – рези­денты, являю­щиеся право­пре­ем­ни­ками прав по дого­ворам с нере­зиден­тами, постав­лен­ным на учет в бан­ках в РФ («но­вые креди­торы – физи­чес­кие лица»).

Применительно к случаям расчетов резидентов с нере­зиден­тами через зару­беж­ные бан­ков­ские счета поло­жения Инст­рук­ции № 181-И преду­смат­ри­вают для рези­ден­тов ряд обязан­ностей. Исходя из терми­ноло­гии Инст­рук­ции № 181-И, эти обязан­ности уста­нов­лены для рези­ден­тов – юриди­чес­ких лиц, ИП и физи­чес­ких лиц, зани­ма­ю­щихся част­ной прак­тикой, и в отдель­ных случаях – для «новых креди­торов – физи­чес­ких лиц». В основ­ном эти обя­зан­ности заклю­чаются в сле­дующем:

• Учет контракта в банке в РФ и порядок расчетов. Согла­сно пун­кту 5.1 Инст­рук­ции № 181-И: «5.1. Рези­дент, явля­ю­щийся сто­ро­ной по экспорт­ному конт­ракту (далее - рези­дент-­экс­пор­тер), по импорт­ному конт­ракту (далее - рези­дент-­импор­тер) либо по кредит­ному дого­вору, указан­ному в главе 4 насто­ящей Инст­рук­ции, дол­жен осу­щест­вить их поста­новку на учет в упол­но­мочен­ном банке в поря­дке, уста­нов­лен­ном насто­ящей гла­вой, и про­во­дить рас­четы по конт­ракту (кре­дит­ному дого­вору) только через свои счета, откры­тые в уполно­мо­чен­ном банке (голов­ном офисе упол­номо­чен­ного банка или фили­але упол­но­мо­чен­ного банка), при­няв­шем на учет контракт (кре­дит­ный дого­вор), либо в упол­но­мо­чен­ном банке, при­няв­шем на обслу­жи­ва­ние конт­ракт (кре­дит­ный дого­вор) в соот­вет­ствии с гла­вами 11 - 13 насто­ящей Инст­рук­ции (далее - банк УК), и (или) через свой счет, откры­тый в банке-­нере­зи­денте, за исклю­че­нием слу­чаев, ука­зан­ных в абзаце вто­ром насто­ящего пун­кта и гла­вах 10 и 14 насто­ящей Инст­рукции».
  
  
  Cопут­ст­вую­щие обя­зан­ности (а в зави­симо­сти от ситу­ации - пра­во­вые воз­мож­ности):
  • соблюдать сроки в связи с постановкой конт­рактов на учет в упол­номо­чен­ных банках
  • направлять заявление о внесении изменений в раздел I ВБК по конт­ракту (кре­дит­ному договору)
  • одновременно с таким заявлением представлять обосно­выва­ющие доку­менты
  • представить заявление о снятии с учета конт­ракта (кре­дит­ного дого­вора)
    
    
• Подтверждающие документы и СПД. Согла­сно пун­кту 8.1 Инст­рук­ции № 181-И: «8.1. При испол­нении, прекра­щении обя­за­тельств, пере­мене лица в обя­за­тель­стве, изме­не­нии суммы обяза­тельств по конт­ракту (кредит­ному дого­вору), в отно­шении кото­рого насто­ящей Инст­рук­цией уста­нов­лено требо­вание о его поста­новке на учет, рези­дент дол­жен пред­ста­вить в банк УК одно­вре­менно с одним экзем­п­ляром спра­вки о под­твер­жда­ющих доку­мен­тах, запол­нен­ной в соот­вет­ствии с при­ложе­нием 6 к насто­ящей Инст­рук­ции, сле­дую­щие доку­менты, под­твер­жда­ющие испол­не­ние, прекра­щение обяза­тельств, пере­мену лица в обяза­тель­стве, изме­нение суммы обяза­тельств по конт­ракту (кре­дит­ному дого­вору) спо­со­бом, отли­чным от рас­четов (далее – подтверждающие документы)».
  
  
  Cопут­ству­ющие обя­зан­но­сти / пра­во­вые воз­мож­ности:
  • соблюдать сроки представления подтвер­ждающих доку­мен­тов и СПД в банк в РФ
  • учитывать условия Инструкции № 181-И по призна­нию даты под­твер­жда­ющего доку­мента
  • хранить подтверждающие документы в течение уста­нов­лен­ных сро­ков хра­нения
  • представлять корректирующие СПД при изме­не­нии све­де­ний в доку­ментах
  • дополнительно, установлена возможность запол­нения СПД упол­но­мо­чен­ным банком
    
    
• УНК и банковские выписки. Согласно пункту 10.13 Инст­рук­ции № 181-И: «10.13. При осу­щест­вле­нии рези­ден­том рас­че­тов по конт­ракту (кре­дит­ному дого­вору), в отно­ше­нии кото­рого уста­нов­лено тре­бова­ние о его поста­новке на учет в соот­вет­ствии с раз­де­лом II насто­ящей Инст­рук­ции, через счет рези­дента, откры­тый в банке-­нере­зи­денте, рези­дент дол­жен пред­ста­вить в банк УК инфор­ма­цию об уни­каль­ном номере конт­ракта (кре­дит­ного дого­вора) и выписки (ко­пии выпи­сок) об ука­зан­ных опе­ра­циях на счете в банке-­нере­зи­денте в срок не позд­нее трид­цати рабо­чих дней после послед­него дня месяца, в кото­ром были осу­щест­в­лены такие рас­четы».
  
  
  Согласно ч. 5 ст. 23 закона № 173-ФЗ «О валют­ном регу­ли­ро­ва­нии и ва­лют­ном конт­роле»:
  • «По запросу органа валютного контроля или агента валют­ного конт­роля пред­став­ля­ются над­ле­жа­щим обра­зом заве­рен­ные пере­воды на рус­ский язык доку­мен­тов, испол­нен­ных пол­но­стью или в какой-­либо их части на ино­ст­ран­ном языке».
  • «Документы представляются органам и агентам валют­ного конт­роля в под­лин­нике или в форме над­ле­жа­щим обра­зом заве­рен­ной копии. Если к про­ве­де­нию валют­ной опера­ции или откры­тию счета имеет отно­шение только часть доку­мента, может быть пред­став­лена заве­рен­ная выпи­ска из него».
    
    
• Ожидаемые сроки репатриации валюты. Согласно пункту 10.16 181-И Инст­рук­ции № 181-И: «10.16. В слу­чаях, уста­нов­лен­ных насто­ящей гла­вой, рези­дент, поста­вив­ший на учет конт­ракт (кре­дит­ный дого­вор), одно­вре­менно с пред­став­ле­нием све­де­ний упол­но­мо­чен­ного банка о про­ве­ден­ной опе­ра­ции с ука­за­нием уни­каль­ного номера конт­ракта (кре­дит­ного дого­вора), полу­чен­ных от рези­дента (тре­ть­его лица, дру­гого лица, рези­дента, кото­рый не ста­вит на учет конт­ракт (кре­дит­ный дого­вор), финан­со­вого аге­нта (фак­тора), дол­жен пред­ста­вить в банк УК в поря­дке, уста­но­в­лен­ном бан­ком УК по согла­со­ва­нию с рези­ден­том, инфор­ма­цию об ожи­дае­мых сро­ках репат­риа­ции ино­ст­ран­ной валюты и (или) валюты Рос­сий­ской Феде­ра­ции в соот­вет­ст­вии с при­ло­же­нием 3 к насто­ящей Инст­рукции».
  
  
  • В настоящее время Приложение 3 к Инст­рукции № 181-И охва­ты­вает не только слу­чаи сро­ков соб­ст­венно репат­риа­ции валюты (в целях ста­тьи 19 закона № 173-ФЗ), но также и слу­чаи сро­ков испол­нения обяза­тельств по дого­вору, по кото­рому тре­бо­ва­ние о репат­риа­ции отме­нено (то есть, слу­чаи в целях обя­зан­ности рези­ден­тов по части 4 ста­тьи 24 закона № 173-Ф).
  • Согласно пункту 2 Приложения № к Инстру­к­ции № 181-И: «2. Ожи­дае­мый срок репат­ри­а­ции ино­ст­ран­ной валюты и (или) валюты Рос­сий­ской Феде­ра­ции, срок испол­не­ния обя­за­тельств по дого­вору, по кото­рому тре­бо­ва­ние о репат­риа­ции отме­нено, не может пре­вы­шать дату завер­ше­ния испол­не­ния обя­за­тельств по дого­вору, ука­зан­ную в графе 6 пун­кта 3 ведо­мо­сти бан­ков­ского конт­роля по конт­ракту (графе 6 под­пун­кта 3.1 пун­кта 3 раз­дела I ведо­мо­сти бан­ков­ского кон­т­ро­ля по кре­дит­ному дого­вору)».

Правовое бюро «Проект-ВС», валютный консалтинг, кон­сал­тинг по пра­во­вым схе­мам работы и воп­ро­сам услуг, работ физ­лиц РФ для ино­ст­ран­ных заказ­чиков, pvs.ru, 22.02.2024 г.

Практические примеры рассмотрения во­п­ро­сов по сдел­кам и ва­лют­ным опе­ра­ци­ям с "не­дру­жест­вен­ны­ми" ли­ца­ми и про­чи­ми не­ре­зи­ден­та­ми в 2024 г. и ана­ли­за "пре­зи­дент­ско­го" ре­гу­ли­ро­ва­ния 2022 - 2024 гг. от­ра­же­ны в сис­те­ма­ти­за­ции но­вых за­п­ре­тов, ог­ра­ни­че­ний и пра­во­вых воз­мож­нос­тей в це­лях ва­лют­ных опе­ра­ций и на стра­ни­цах но­вос­тей и ав­тор­ской ана­ли­ти­ки на на­с­то­я­щем сайте, в частности:

Формат устного консалтинга. Уст­ные ус­лу­ги обы­чно пре­дос­тав­ля­юет­ся дис­тан­ци­он­но по те­ле­фо­ну, WhatsApp, Te­le­gram, Viber, Skype и т. п. При не­об­хо­ди­мос­ти, так­же в офи­се (в Моск­ве). Точ­ное вре­мя кон­суль­та­ции не­об­хо­ди­мо со­гла­со­вать за­ра­нее. При на­ли­чии сво­бод­но­го вре­ме­ни, по сроч­ным за­ка­зам по не­слож­ным си­ту­а­ци­ям об­суж­де­ние мо­жет про­во­дить­ся в день обра­ще­ния, в том чис­ле ве­че­ром пос­ле обыч­ных ра­бо­чих ча­сов и в вы­ход­ные дни

Формт письменного консалтинга. Пись­мен­ные ус­лу­ги обыч­но пре­до­став­ля­ют­ся в ви­де под­роб­но­го пра­во­во­го за­к­лю­че­ния или юри­ди­чес­ко­го ме­мо­ран­ду­ма. Для пись­мен­но­го рас­смот­ре­ния си­ту­а­ции не­об­хо­ди­мы пись­мен­но сфор­му­ли­ро­ван­ные све­де­ния по си­ту­а­ции, сдел­ке, опе­ра­ци­ям и во­п­ро­сы. При не­об­хо­ди­мос­ти, также до­ку­мен­ты или прое­кты до­ку­мен­тов по сдел­ке и (или) опе­ра­ци­ям. Сро­ки пись­мен­но­го рас­смот­ре­ния, правовых раз­ра­бо­ток, под­го­тов­ки до­го­во­ров и документов ин­ди­ви­ду­аль­ные в каждом кон­к­рет­ном случае.

В связи с вы­со­кой за­ня­тос­тью за­про­сы на ус­лу­ги пред­поч­ти­тель­нее на­прав­лять пись­мен­но с крат­ким опи­са­ни­ем си­ту­а­ции и воп­росами.

В один клик:

	WhatsApp +7 985 9229670
	Telegram: @letrado
	Viber +7 985 9229670
	Тел. +7 495 9229670
	Моб./смс +7 985 9229670
	Запрос услуг с сайта
	E-mail: info@pvs.ru

Ус­лу­га пра­во­во­го консалтинга по сделкам и ва­лют­ным операциям с нерезидентами в 2024 гг. яв­ля­ет­ся частью более ши­ро­ких ана­ли­ти­чес­ких правовых услуг и решений по вопросам, си­ту­а­ци­ям, де­я­тель­нос­ти и пра­во­вых услуг по ва­лют­но­му ре­гу­ли­ро­ва­нию и ва­лют­но­му кон­т­ролю.

Описание услуг на настоящей странице и сайте не яв­ля­ют­ся публичным предложением услуг.