Практические примеры рассмотрения правовых вопросов 02.07.2024 Получение наличной инвалюты физлицом – резидентом по договору купли-продажи недвижимости в ОАЭ является незаконной валютной операцией и влечет ответственность
Из решения Свердловского областного суда от 7 мая 2024 г. по делу № 72-451/2024 о назначении (гражданину РФ) И. за нарушение требований валютного законодательства наказания в виде административного штрафа в размере 5 113 571 рубль 29 копеек:
«Как установлено должностным лицом налогового органа при проведении проверки соблюдения И. валютного законодательства, 21 мая 2022 года И. прибыл в Российскую Федерацию из Объединенных Арабских Эмиратов, имея при себе денежные средства в сумме 250100 долларов США.
Законность их происхождения подтверждена И. договором купли-продажи недвижимости, заключенным 05 мая 2022 года N 34571/22 с Компанией Buying and Selling of Real Estate Co. LLC (Объединенные Арабские Эмираты), на сумму 368328,00 долларов США, в рамках которого И. получены наличные денежные средства в иностранной валюте в сумме 368328,00 долларов США, что является незаконной валютной операцией и влечет ответственность по ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
Факт совершения И. данного правонарушения и его виновность подтверждается материалами дела: протоколом об административном правонарушении от 11 октября 2023 года, который соответствует положениям ст. 28.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях; пассажирской таможенной декларацией N 10002040/170822/1007643 и приложением к ней; актом таможенного досмотра от 17 августа 2022 года; копией договора от 05 мая 2022 года, заключенного И. с Компанией Buying and Selling of Real Estate Co. LLC (Объединенные Арабские Эмираты), другими документами, которым дана оценка на предмет допустимости, достоверности, достаточности ...
Административное наказание назначено И. в минимальном размере, установленном санкцией ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, для граждан в размере 20% суммы незаконной валютной операции» (5 113 571 рубль 29 копеек от суммы 250 100 долларов США).
Данный случай выявленных органами валютного контроля РФ незаконных наличных расчетов валютных резидентов РФ в ОАЭ не первый. При этом доводы резидентов о проблемах в банках в ОАЭ в целях переводов денежных средств из ОАЭ в РФ российскими судами не принимаются. Неприменение административной ответственности по причине ограничительных мер (санкций) западных стран в отношении граждан РФ на основании примечания 10 к ст. 15.25 КоАП также представляется маловероятным по причине необходимости доказывать обусловленность невыполнения требований валютного законодательства РФ санкциями в конкретной ситуации, причем ОАЭ не относятся к категории недружественных государств. Кроме того, нарушение может иметь место не только в части требований валютного законодательства, но и в части требований Указов Президента РФ 2022-2024 гг. по сделкам с недружественными иностранными лицами. Возможность неприменения ответственности на основании примечания 7 к ст. 15.25 КоАП в свою очередь обусловлена рядом условий, предусматривающих среди прочего зачисление и списание средств с зарубежного счета. Под возможности получения наличных денежных средств от нерезидентов в силу Указа Президента РФ от 08.08.2022 г. № 529 и Постановления Правительства РФ № 2433 к нему такого рода ситуации также не подпадают. Таким образом, подобных наличных расчетов в ОАЭ следует избегать в принципе.
Правовое бюро «Проект-ВС», консультация по правовому режиму счетов и операций физлиц РФ за рубежом, консалтинг по минимизации рисков по операциям и ситуациям физлиц РФ за рубежом, pvs.ru, 02.07.2024 г.
|
Практические примеры рассмотрения правовых вопросов с предварительным правовым анализом отражены в ряде новостей и в авторской аналитике на настоящем сайте, в особенности:
31.08.2024 Два штрафа по 30% за передачу и получение гражданином РФ наличной инвалюты по одному займу родственнику-нерезиденту в Беларуси
24.08.2024 Риск ответственности генерального директора перед участниками компании при продлении сроков получения валютной выручки по контрактам
21.08.2024 Стратегия на получение валютной выручки за нерезидента от третьих лиц не помогла избежать административных штрафов за просрочки платежей
05.08.2024 Ответы ФНС на вопросы по уведомлению о зарубежных счетах и представлению отчетов о зарубежных счетах международной группы компаний
03.08.2024 О возможностях россиянам получать суммы от продажи недвижимости в ЕС от «недружественных» физлиц на счет в европейском банке с учетом ограничений РФ и санкций ЕС
02.08.2024 Дополнение к контракту о продлении срока репатриации валюты, оформленное за пределами исходного срока, в целях валютного контроля по репатриации не учитывается
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
Применяемые аналитические подходы также представлены на странице Аналитические правовые решения по правовым вопросам, ситуациям, деятельности.
В сфере валютного регулирования и валютного контроля услуга устного консультирования с предварительным правовым анализом является частью более широких правовых услуг по валютному регулированию и валютному контролю.
Дистанционно / онлайн / в офисе. Устная консультация с предварительным правовым анализом по валютному контролю и сопутствующим правовым вопросам по праву РФ обычно предоставляется дистанционно по телефону, WhatsApp, Telegram, Viber и т. п. Если нужно обсудить / смотреть формулировки документов, графы отчетности, правовые нормы, сайты, то в сервисах видеоконференций с демонстрацией экранов. Не под запись. При необходимости, также в офисе (в Москве). Для предварительного правового анализа может потребоваться несколько часов, сутки, 2-3 дня или больше в зависимости от объема и сложности исходных сведений и вопросов.
В один клик:
Описание услуг на настоящей странице и сайте не является публичным предложением услуг.
|