Практические примеры рас­смот­ре­ния пра­во­вых воп­ро­сов

Из решения Свердловского областного суда от 7 мая 2024 г. по делу № 72-451/2024 о назна­чении (граж­да­нину РФ) И. за нару­шение требо­ваний валют­ного законо­датель­ства нака­зания в виде админи­стра­тив­ного штрафа в размере 5 113 571 рубль 29 копеек:

«Как установлено должностным лицом налогового органа при прове­дении про­верки соблю­дения И. валют­ного законо­датель­ства, 21 мая 2022 года И. прибыл в Россий­скую Феде­рацию из Объеди­ненных Араб­ских Эмира­тов, имея при себе денеж­ные средства в сумме 250100 дол­ларов США.

Законность их происхождения подтверждена И. догово­ром купли-­про­дажи недви­жимо­сти, заклю­ченным 05 мая 2022 года N 34571/22 с Компа­нией Buying and Selling of Real Estate Co. LLC (Объеди­ненные Араб­ские Эми­раты), на сумму 368328,00 дол­ларов США, в рамках кото­рого И. полу­чены налич­ные денеж­ные сред­ства в иност­ранной валюте в сумме 368328,00 дол­ларов США, что явля­ется неза­конной валют­ной опера­цией и влечет ответ­ствен­ность по ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Россий­ской Федера­ции об админи­стра­тивных право­нару­шениях.

Факт совершения И. данного правонарушения и его винов­ность подтверж­дается матери­алами дела: прото­колом об админи­стра­тив­ном право­нару­шении от 11 октя­бря 2023 года, кото­рый соот­ветст­вует положе­ниям ст. 28.2 Кодекса Россий­ской Феде­рации об адми­нистра­тив­ных право­нару­шениях; пасса­жир­ской тамо­женной декла­рацией N 10002040/170822/1007643 и прило­жением к ней; актом тамо­жен­ного досмо­тра от 17 августа 2022 года; копией дого­вора от 05 мая 2022 года, заклю­чен­ного И. с Компа­нией Buying and Selling of Real Estate Co. LLC (Объеди­нен­ные Араб­ские Эми­раты), дру­гими доку­мен­тами, кото­рым дана оценка на предмет допусти­мости, досто­вер­ности, доста­точ­ности ...

Административное наказание назначено И. в минимальном размере, установ­ленном санк­цией ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Рос­сий­ской Феде­рации об админи­стра­тивных право­нару­шениях, для граж­дан в размере 20% суммы неза­конной валют­ной опера­ции» (5 113 571 рубль 29 копеек от суммы 250 100 дол­ларов США).

Данный случай выявленных органами валютного контроля РФ неза­конных налич­ных рас­четов валют­ных рези­дентов РФ в ОАЭ не первый. При этом доводы рези­дентов о проб­лемах в банках в ОАЭ в целях пере­водов денеж­ных средств из ОАЭ в РФ россий­скими судами не прини­маются. Неприме­нение админи­стра­тивной ответ­ствен­ности по причине ограни­читель­ных мер (санк­ций) запад­ных стран в отно­шении граж­дан РФ на осно­вании приме­чания 10 к ст. 15.25 КоАП также пред­став­ляется мало­вероят­ным по причине необхо­димости дока­зывать обуслов­ленность невыпол­нения требо­ваний валют­ного законо­датель­ства РФ санк­циями в конк­ретной ситу­ации, причем ОАЭ не отно­сятся к кате­гории недру­жест­венных госу­дарств. Кроме того, нару­шение может иметь место не только в части требо­ваний валют­ного законо­датель­ства, но и в части требо­ваний Указов Прези­дента РФ 2022-2024 гг. по сдел­кам с недру­жест­вен­ными иност­ранными лицами. Возмож­ность неприме­нения ответ­ствен­ности на осно­вании приме­чания 7 к ст. 15.25 КоАП в свою оче­редь обуслов­лена рядом усло­вий, преду­сматри­вающих среди прочего зачисле­ние и списа­ние средств с зарубеж­ного счета. Под возмож­ности полу­чения налич­ных денеж­ных средств от нерези­дентов в силу Указа Прези­дента РФ от 08.08.2022 г. № 529 и Поста­­нов­ления Прави­тель­ства РФ № 2433 к нему такого рода ситу­ации также не подпа­дают. Таким образом, подоб­ных налич­ных рас­четов в ОАЭ сле­дует избе­гать в принципе.

Правовое бюро «Проект-ВС», консультация по правовому режиму сче­тов и опе­ра­ций физ­лиц РФ за ру­бе­жом, кон­сал­тинг по мини­ми­за­ции рис­ков по опе­ра­ци­ям и ситу­а­ци­ям физ­лиц РФ за ру­бе­жом, pvs.ru, 02.07.2024 г.

Практические примеры рас­смот­ре­ния пра­во­вых воп­ро­сов с пред­ва­ри­тель­ным пра­во­вым ана­ли­зом отра­же­ны в ряде ново­стей и в ав­тор­ской ана­ли­тике на нас­то­я­щем сай­те, в особенности:

Применяемые аналитические под­хо­ды так­же пред­став­ле­ны на стра­ни­це Ана­ли­ти­чес­кие пра­во­вые ре­ше­ния по пра­во­вым воп­ро­сам, си­ту­а­ци­ям, де­я­тель­ности.

В сфере валютного регулирования и ва­лют­но­го кон­т­ро­ля ус­лу­га уст­ного кон­суль­ти­ро­ва­ния с пред­ва­ри­тель­ным пра­во­вым ана­ли­зом яв­ля­ет­ся час­тью бо­лее ши­ро­ких пра­во­вых ус­луг по ва­лют­но­му ре­гу­ли­ро­ва­нию и ва­лют­но­му кон­т­ролю.

Дис­тан­ци­он­но / он­лайн / в офи­се. Уст­ная кон­суль­та­ция с пред­ва­ри­тель­ным пра­во­вым ана­ли­зом по ва­лют­но­му кон­т­ро­лю и со­пут­ст­ву­ю­щим пра­во­вым воп­ро­сам по пра­ву РФ обы­чно пре­дос­тав­ля­ет­ся дис­тан­ци­он­но по те­ле­фо­ну, Whats­App, Te­le­gram, Viber и т. п. Ес­ли нуж­но об­су­дить / смот­реть фор­му­ли­ров­ки до­ку­мен­тов, гра­фы от­чет­нос­ти, пра­во­вые нор­мы, сай­ты, то в сер­ви­сах ви­део­кон­фе­рен­ций с де­мон­ст­ра­ци­ей эк­ра­нов. Не под за­пись. При не­об­хо­ди­мос­ти, так­же в офи­се (в Моск­ве). Для пред­ва­ри­тель­но­го пра­во­во­го ана­ли­за мо­жет по­тре­бо­вать­ся нес­коль­ко ча­сов, сут­ки, 2-3 дня или боль­ше в за­ви­си­мос­ти от объ­ема и слож­нос­ти ис­ход­ных све­де­ний и воп­ро­сов.

В один клик:

	WhatsApp +7 985 9229670
	Telegram: @letrado
	Viber +7 985 9229670
	Тел. +7 495 9229670
	Моб./смс +7 985 9229670
	Запрос услуг с сайта
	E-mail: info@pvs.ru

Описание услуг на на­с­то­я­щей стра­ни­це и сай­те не яв­ля­ет­ся пуб­лич­ным предложением услуг.