Практические примеры рассмотрения правовых вопросов 01.08.2023 Способ для иностранных физлиц прекратить статус недружественного нерезидента исходя из письма ЦБ РФ от 21 июля 2023 г. № 38-1-4/2195
Согласно недавнему письму Департамента инвестиционных финансовых посредников Центрального банка РФ от 21 июля 2023 г. № 38-1-4/2195 «О порядке применения требований Указа № 95 в отношении иностранных граждан с ВНЖ» (выборочные извлечения):
«В соответствии с подпунктом 1.10 пункта 1 официального разъяснения Банка России от 18.03.2022 № 2-ОР в целях применения, в частности, Указа № 95, при определении лиц, являющихся резидентами, необходимо руководствоваться понятием «резидент», определенным в статье 1 Федерального закона № 173-ФЗ.
Так, согласно подпункту «б» пункта 6 части 1 статьи 1 Федерального закона № 173-ФЗ резидентами Российской Федерации являются постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства.
Учитывая изложенное, для целей применения Указа № 95 иностранные граждане, постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, не являются иностранными кредиторами, поименованными в пункте 1 данного Указа.
В этой связи в случае предоставления в депозитарий документов, подтверждающих приобретение депонентом - иностранным гражданином статуса валютного резидента, ввиду утраты основания для учета прав такого лица на ценные бумаги на соответствующем счете депо типа «С», открытом во исполнение требований Указа № 95 и Решения Совета директоров Банка России от 21.11.2022 г., депозитарий должен прекратить статус счета депо типа «С» для учета прав на ценные бумаги такого лица».
Понятие «иностранные кредиторы» в целях Указа № 95 почти полностью совпадает с понятием «лица иностранных государств, совершающих недружественные действия» в целях других указов Президента РФ 2022 – 2023 гг. и соответствующих решений подкомиссии Правительственной комиссии по иностранным инвестициям в РФ. Или, если говорить упрощенно, с понятием «недружественных иностранных лиц» или «недружественных нерезидентов».
Таким образом, для граждан недружественных государств, находящихся в РФ, способом прекращения, утраты их статуса «недружественных нерезидентов» в целях запретов и ограничений по операциям и сделкам с резидентам в силу регулирования 2022 – 2023 гг. может быть получение ВНЖ в РФ и, соответственно, приобретение статуса валютного резидента РФ.
С другой стороны, при этом необходимо учитывать последствия и обязанности, возникающие в связи с приобретением резидентства РФ как в валютно-правовых, так и в налоговых целях.
Правовое бюро «Проект-ВС», консалтинг по ситуациям нерезидентов в РФ, консалтинг по сделкам с нерезидентами в 2022-2023 гг, pvs.ru, 01.08.2023 г.
|
Практические примеры рассмотрения правовых вопросов в формате онлайн-консультаций отражены во многих новостях и авторской аналитике на настоящем сайте, в особенности:
19.08.2023 Получение физлицом РФ займа от нерезидента в инвалюте наличными за рубежом (в ОАЭ) незаконно
01.08.2023 Способ для иностранных физлиц прекратить статус недружественного нерезидента исходя из письма ЦБ РФ от 21 июля 2023 г. № 38-1-4/2195 |
23.07.2023 Прецедент ответственности директора компании за всю сумму штрафов по валютному законодательству
05.07.2023 О разрешении резидентам осуществлять валютные операции в инвалюте в пользу дружественных нерезидентов по договорам займа до 30 сентября 2023 года
12.06.2023 Позиция ФНС по Указу № 529 в части неприменения требований по репатриации валюты и возможность опровержения подобных позиций исходя из судебной практики
04.06.2023 Дарение денежных средств с банковского счета в США на счет одаряемого в Испании
12.05.2023 Запреты на вывод дивидендов из РФ за рубеж и правовые возможности законного вывода дивидендов физлицами РФ вне сферы действия запретов в 2023 году
10.04.2023 Об официальном разъяснении ЦБ № 1-ОР от 28 марта 2023 года в отношении сделок и операций резидентов с ценными бумагами за рубежом
1 2 3 4 5
Сроки онлайн консультаций по обычным вопросам и простым ситуациям могут составлять несколько часов (при наличии времени) или 1-2 дня, по специфическим вопросам и осложненным ситуациям - несколько дней.
Для заказа онлайн консультации необходимы письменно сформулированные конкретные вопросы и по желанию сведения, материалы по ситуации, проекту, деятельности. При необходимости, также договоры и документы или проекты документов по проекту, ситуации и (или) операциям, формулировки назначений платежей.
В один клик:
Услуга онлайн консультаций для физических лиц является частью более широких валютно-правовых услуг:
Описание услуг на настоящей странице и сайте не являются публичным предложением услуг.
|