Практические примеры рассмотрения правовых вопросов 28.10.2023 Число счетов россиян за рубежом выросло в сравнении с 2020 годом на 30%, есть сложности в получении информации от некоторых недружественных стран
Согласно публикации ТАСС на сайте tass.ru 25 октября 2023 года:
В ФНС заявили, что число счетов россиян за рубежом выросло на 30% с 2020 года
Заместитель руководителя Федеральной налоговой службы Юлия Шепелева отметила существование некоторых сложностей в получении информации у «некоторых недружественных юрисдикций»
МОСКВА, 25 октября. /ТАСС/. Число счетов, открытых россиянами за рубежом, выросло на 30% по сравнению с 2020 годом. Об этом сообщила заместитель руководителя Федеральной налоговой службы (ФНС) России Юлия Шепелева, выступая на кругом столе «Международное и российское налоговое регулирование. Тренды и новые задачи» в рамках XIX Всероссийского налогового форума.
«За 2022 год у нас еще не закончилась кампания по получению информации от наших партнеров, но я уже могу сказать, что у нас количество счетов по сравнению с 2020 годом плюс 30%», - сказала Шепелева.
При этом, по ее словам, существуют некоторые сложности в части получения информации у некоторых недружественных юрисдикций. К их числу относятся США, Швейцария, Германия, Великобритания, Латвия, чьи правительства официально объявили, что не будут предоставлять России налоговую информацию. В то же время обмен информацией с дружественными странами активизировался за счет перемещения товарных и финансовых потоков. Шепелева отметила, что ряд недружественных стран продолжает взаимодействие с Россией в этой сфере, однако отказалась называть их, чтобы у «партнеров не было проблем».
Ранее, в 2021 году заместитель руководителя ФНС Дмитрий Вольвач заявил на Гайдаровском форуме, что россияне имеют свыше 700 тыс. финансовых счетов за рубежом на общую сумму около 13 трлн рублей, «в том периметре, который покрыт автоматическим обменом» (CRS). Это 400 тыс. налоговых резидентов – юридических и физических лиц. При этом доля выявляемых ФНС несоответствий между отчетностью резидентов и тем объемом активов и количеством счетов, сведения о которых поступают в ФНС от зарубежных партнеров ФНС, «очень невелика».
Некоторое представление о соотношении количеств счетов юридических лиц и физических лиц можно получить из письма ФНС от 15 июля 2013 г. № АС-4-2/12583 «О повышении эффективности валютного и налогового контроля» в виде данных по зарубежным счетам российских лиц за 2012 год:
«Количество открытых счетов юридическими лицами в значительной степени уступает по количеству по сравнению со счетами (вкладами), открытыми физическими лицами (только за 2012 год физическими лицами открыто порядка 16 тысяч счетов (вкладов в зарубежных банках). Так, по состоянию на конец 2012 года действовало всего около 7,5 тысяч счетов (вкладов), открытых 2,6 тысячам юридическим лицам.
Наибольшее количество (72%) всех действующих в зарубежных банках счетов (вкладов) юридических лиц и индивидуальных предпринимаелей приходится на три региона: г. Москву - 55%, Санкт-Петербург - 11% и Московскую область - 6%».
В новом сообщении ТАСС от 25.10.2023 г. интересно отметить, что кампания по получению информации о счетах российских резидентов от зарубежных партнеров ФНС за 2022 год еще не закончилась. То есть, по состоянию на конец 10-го месяца года, следующего за отчетным 2022 годом, данные по зарубежным счетам все еще продолжают поступать. Следовательно, в практике ФНС установленный стандартом CRS 9-месячный срок для обмена информацией о счетах за отчетный год не вполне соблюдается. С учетом 2-летнего срока давности по валютным правонарушениям это может иметь значение в тех или иных конкретных ситуациях.
Другой интересный момент в сообщении заместителя руководителя ФНС Юлии Шепелевой – упоминание о странах, «чьи правительства официально объявили, что не будут предоставлять России налоговую информацию». Из них США, Великобритания и Швейцария уже отсутствуют в действующем Перечне государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией, утвержденным приказом ФНС от 28.10.2022 г. № ЕД-7-17/986@. А вот Германия и Латвия пока в Перечне есть, но в свете подобных заявлений их правительств логично ожидать их исключения из Перечня. Что имеет / будет иметь решающее значение для квалификации многих зачислений на зарубежные счета россиян в этих странах как незаконных валютных операций в связи с их несоответствием c общим разрешением на зачисления денежных средств от нерезидентов согласно части 5.2 статьи 12 закона № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
Правовое бюро «Проект-ВС», консультация по правовому режиму и валютным операциям физлиц РФ на счетах за рубежом, правовой консалтинг по минимизации рисков по сделкам и операциям на счетах за рубежом, pvs.ru, 28.10.2023 г.
|
Практические примеры рассмотрения правовых вопросов в формате онлайн-консультаций отражены во многих новостях и авторской аналитике на настоящем сайте, в особенности:
18.01.2024 Удостоверение нотариусом сделки с нерезидентом не гарантирует законности валютных операций по ней
21.12.2023 Начиная с отчета о движении средств и активов за рубежом за 2023 год физлица обязаны представлять отчеты в единицах валюты, а не в тысячах единиц валюты
14.11.2023 Проблемы международных переводов денежных средств российскими участниками ВЭД и возможности снижения рисков
28.10.2023 Число счетов россиян за рубежом выросло в сравнении с 2020 годом на 30%, есть сложности в получении информации от некоторых недружественных стран |
29.09.2023 О продлении Банком России еще на шесть месяцев ограничений на перевод средств за рубеж, до 31 марта 2024 года
28.09.2023 О сроке уведомлений в ИФНС об открытии (закрытии) и об изменении реквизитов зарубежных счетов (вкладов) валютных резидентов РФ
16.09.2023 О сообщении ЦБ о продлении ограничений на снятие наличной иностранной валюты еще на полгода, до 9 марта 2024 года
28.08.2023 Кассация применила Указ № 79 от 28.02.2022, информацию на сайте ЦБ и выписку подкомиссии фактически в качестве валютного законодательства в целях незаконных операций
1 2 3 4 5
Сроки онлайн консультаций по обычным вопросам и простым ситуациям могут составлять несколько часов (при наличии времени) или 1-2 дня, по специфическим вопросам и осложненным ситуациям - несколько дней.
Для заказа онлайн консультации необходимы письменно сформулированные конкретные вопросы и по желанию сведения, материалы по ситуации, проекту, деятельности. При необходимости, также договоры и документы или проекты документов по проекту, ситуации и (или) операциям, формулировки назначений платежей.
В один клик:
Услуга онлайн консультаций для физических лиц является частью более широких валютно-правовых услуг:
Описание услуг на настоящей странице и сайте не являются публичным предложением услуг.
|