Практические примеры рас­смот­ре­ния пра­во­вых воп­ро­сов

Согласно пунктам 1 и 1.1 Официального разъяснения Банка России от 16.04.2022 г. № 4-ОР «О применении отдельных положений Указа Президента Российской Федерации от 28 февраля 2022 года № 79 «О применении специальных экономических мер в связи с недружественными действиями Соединенных Штатов Америки и примкнувших к ним иностранных государств и международных организаций»:

«1. Руководствуясь пунктом 13 Указа Президента Российской Федерации от 5 марта 2022 года № 95 «О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами», Банк России разъясняет вопросы применения отдельных положений Указа Президента Российской Федерации от 28 февраля 2022 года № 79 «О применении специальных экономических мер в связи с недружественными действиями Соединенных Штатов Америки и примкнувших к ним иностранных государств и международных организаций» (далее – Указ № 79).

1.1. Подпункт «б» пункта 3 Указа № 79 запрещает с 1 марта 2022 года зачисление резидентами иностранной валюты на свои счета (вклады), открытые в расположенных за пределами территории Российской Федерации банках и иных организациях финансового рынка (далее - иностранные банки).

Данный запрет не распространяется на случаи зачисления резидентами денежных средств в рублях на свои банковские счета (вклады) в рублях, открытые в иностранных банках, в том числе на случаи последующей конвертации рублей, поступивших на указанные счета, в иностранную валюту и ее зачисления на банковские счета (вклады) резидентов в иностранной валюте, открытые в иностранных банках, либо последующего перевода по поручению резидентов полученной в результате такой конвертации иностранной валюты на банковские счета (вклады) иных лиц в иностранной валюте, открытые в иностранных банках».

Может сложиться неверное понимание, что данные положения устанавливают формально разрешенные возможности осуществлять переводы рублей на зарубежные счета, указанные конвертации таких рублей в инвалюту и переводы такой конвертированной инвалюты на банковские счета иных лиц в иностранных банках. Но в силу пункта 13 Указа Президента № 95 Центральному банку РФ предоставлено право только «давать официальные разъяснения по вопросам применения» Указа № 79. Соответственно, только в этом качестве эти разъяснения будут иметь «обязательную силу на всей территории Российской Федерации». Следовательно, это разъяснение ЦБ лишь указывает (разъясняет), что на данные переводы рублей, конвертации и переводы инвалюты запрет по подпункту «б» пункта 3 Указа № 79 не распространяется.

В части переводов российских рублей на зарубежные счета резидентов данное разъяснение ЦБ не касается возможных ограничений по размеру сумм таких переводов физических лиц – резидентов в силу письма ЦБ от 5 марта 2022 г. N ИН-019-12/27 и информации ЦБ РФ от 01.04.2022 г. о смягчении ограничений на переводы средств за рубеж для физических лиц. В отношении юридических лиц и ИП существуют ограничения по зачислению средств (в том числе в рублях) на зарубежные счета по контрактам, поставленным на учет в банках РФ, а также в целях репатриации валюты.

В части таких конвертаций рублей в инвалюту на зарубежных счетах пока действительно создается правовая неопределенность, разрешено ли осуществлять такую конвертацию со счетов в рублях на счета в инвалюте. Поскольку в судебной практике по валютным делам до 2022 г. схожие случаи с конвертацией валют на зарубежных счетах резидентов рассматривались судами как отдельные и поэтому подпадающие под схожие запреты валютные операции. В этом смысле возникает риск, что в конкретной ситуации (при рассмотрении административного дела по валютным правонарушениям) данное разъяснение ЦБ будет признано неприменимым к такой конкретной ситуации в качестве основания, оправдания конвертации. Правомерность (полномочность) разъяснения, которое фактически сужает сферу применения общего президентского запрета на зачисления инвалюты на зарубежные счета, может быть поставлена под сомнение. При этом вопрос о законности зачисления денежных средств на зарубежный счет очень важен, так как в случае признания зачисления незаконным последующие списания таких незаконно зачисленных средств на обычные расходы также признаются незаконными валютными операциями.

В части переводов такой конвертированной инвалюты иным лицам соответствующие валютные операции могут подпасть под другие запреты и ограничения. В особенности (но не только), под общий запрет на валютные операции между резидентами в силу статьи 9 Федерального закона № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», под запрет на валютные операции, связанных с предоставлением резидентами в пользу нерезидентов иностранной валюты по договорам займа в силу (другого) подпункта «а» пункта 3 все того же Указа Президента № 79, под запрет на операции по оплате резидентом доли, вклада, пая в имуществе (уставном или складочном капитале, паевом фонде кооператива) юридического лица – нерезидента в силу Указа Президента РФ от 18.03.2022 г. № 126, под временные порядки сделок с лицами из недружественных стран.

Таким образом, в случае осуществления или планирования осуществления таких переводов рублей на зарубежные счета резидентов, конвертаций рублей в инвалюту на зарубежных счетах и переводов такой конвертированной инвалюты на счета иных лиц основываться только на данном разъяснении ЦБ недостаточно. И даже может оказаться опасным, поскольку исходя из неверного понимания разъяснения можно совершить нарушения с рисками последующих крупных штрафов за незаконные валютные операции. Необходимо также учитывать и другие обстоятельства ситуации (особенно насколько критично необходима планируемая валютная операция) и другие нормы валютного регулирования, перспективы их изменения, особенности практики валютного контроля, а также возможности применения других способов решения вопросов в конкретной ситуации и (или) использования других правовых средств.

Правовое бюро «Проект-ВС», консалтинг по счетам резидентов за рубежом, под­го­товка и обо­сно­ва­ние зап­ро­сов и заяв­ле­ний в ор­ганы РФ по сдел­кам и опе­ра­циям в 2022 году, pvs.ru 17.04.2022 г.

Практические примеры пер­вич­но­го рас­смот­ре­ния пра­во­вых воп­ро­сов и си­ту­а­ций по за­ру­беж­ным сче­там фи­зи­чес­ких лиц - ре­зи­ден­тов РФ отра­же­ны на ин­фор­ма­ци­он­ных стра­ни­цах по счетам и си­ту­а­ци­ям рези­ден­тов РФ за рубе­жом, в осо­бен­нос­ти по новому ре­гу­ли­ро­ва­нию 2022 - 2024 гг., в ил­люс­т­ра­ци­ях право­вых реше­ний по ситу­ациям в связи со сче­тами фи­зи­чес­ких лиц за рубежом и в от­но­ся­щих­ся к ним новостях и авторской аналитике по во­п­ро­сам валют­но-­право­вого режима за­ру­беж­ных сче­тов фи­зи­чес­ких лиц - ва­лют­ных ре­зи­ден­тов РФ на нас­то­я­щем сай­те, в частности:

Варианты консультаций. Как пра­ви­ло, в за­ви­си­мос­ти от об­сто­я­тельств и осо­бен­нос­тей кон­к­рет­ной си­ту­ации или (те­ма­ти­ки) воп­ро­сов мо­гут быть раз­ные ва­ри­ан­ты со­дер­жа­ния и сто­и­мос­ти кон­суль­та­ций - по от­дель­ным воп­ро­сам или опе­ра­ци­ям, по си­ту­а­ции или про­екту в це­лом, с пись­мен­ны­ми те­зи­са­ми, пра­во­вы­ми ссыл­ка­ми и др. Все ус­лу­ги толь­ко плат­ные. Фор­ма­та бес­плат­ных кон­суль­та­ций нет.

Дистанционно / в офисе. Кон­суль­та­ция обы­чно пре­дос­тав­ля­ет­ся дис­тан­ци­он­но по те­ле­фо­ну, WhatsApp, Te­le­gram, Viber и т. п. Ес­ли нуж­но об­су­дить / смот­реть фор­му­ли­ров­ки до­ку­мен­тов, гра­фы от­чет­нос­ти, пра­во­вые нор­мы, сай­ты, то в сер­ви­сах ви­део­кон­фе­рен­ций с де­мон­ст­ра­ци­ей эк­ра­нов. Не под за­пись. При не­об­хо­ди­мос­ти, так­же в офи­се (в Моск­ве). При на­ли­чии сво­бод­но­го вре­ме­ни, по сроч­ным за­ка­зам кон­суль­та­ция мо­жет пре­дос­тав­лять­ся в день обра­ще­ния, в том чис­ле ве­че­ром пос­ле обыч­ных ра­бо­чих ча­сов и в вы­ход­ные дни.

Для предложения консультации нужно крат­кое опи­са­ние ситу­а­ции, про­екта и (или) кон­к­рет­ной те­ма­тики вопросов.

В один клик:

	WhatsApp +7 985 9229670
	Telegram: @letrado
	Viber +7 985 9229670
	Тел. +7 495 9229670
	Моб./смс +7 985 9229670
	Запрос услуг с сайта
	E-mail: info@pvs.ru

Ус­лу­га пер­вич­ной уст­ной кон­суль­та­ции по ва­лют­ным опе­р­ци­ям на сче­тах фи­зи­чес­ких лиц - ва­лют­ных ре­зи­ден­тов РФ яв­ля­ет­ся частью более ши­ро­ких пра­во­вых услуг по ва­лют­но­му ре­гу­ли­ро­ва­нию и ва­лют­но­му кон­т­ролю.

Описание услуг на на­с­то­я­щей стра­ни­це и сай­те не яв­ля­ет­ся пуб­лич­ным предложением услуг.