Практические примеры рас­смот­ре­ния пра­во­вых воп­ро­сов

По состоянию на сегодня (после отмены в июле 2022 г. общего запрета на зачис­ления ин­ва­люты на зару­бежные счета резидентов по Указу № 79), при­ме­ни­тель­но к физи­чес­ким лицам – валют­ным рези­ден­там РФ, нахо­дя­щимся в РФ свыше 183 дней в году, в дан­ном случае будет приме­нимо общее разре­шение на зачис­ление денеж­ных средств от нере­зи­дентов на зару­бежные счета в страх ЕАЭС и стра­нах или терри­ториях, обме­ни­ва­ю­щихся инфор­ма­цией о счетах с РФ, на осно­вании части 5.2 статьи 12 Феде­раль­ного закона № 173-ФЗ «О валют­ном регу­ли­ро­вании и валют­ном контроле».

Однако, формальными препятствиями для приме­нения этого общего разре­шения в конк­ретной ситу­ации могут быть:

• Подпадание покупа­теля-нере­зи­дента под действие Указа № 252 о зап­рете сделок с лицами с лицами, нахо­дя­щи­мися под санк­циями РФ. В том числе с орга­ни­за­циями, нахо­дя­щи­мися под конт­ролем таких лиц. Несмо­тря на право­вую неопре­де­лен­ность в отно­шении ответ­ст­вен­ности за нару­шение указа, в силу нюан­сов приме­не­ния валют­ного зако­но­да­тель­ства РФ призна­ние сделки неза­кон­ной с боль­шой веро­ят­ностью повле­чет приз­нание зачис­ления денеж­ных средств по этой сделке на зару­бежный счет рези­дента неза­кон­ной валют­ной опе­рацией.
  
  

• Попадание покупателя-нерезидента в категорию «недру­жест­вен­ных» ино­стран­ных лиц в целях Указа № 81, уста­нав­ли­ва­ю­щего особый поря­док сделок в том числе с недви­жи­мостью с такими лицами. Хотя в отно­шении зару­бежной недви­жи­мости по этому воп­росу есть офици­альное разъ­яс­нение ЦБ № 2-ОР и после­дующее письмо ЦБ от 30.08.2022 г. № 010-31-4/8237, фор­мально это не вполне полное разре­шение (допу­щение) прода­вать зару­бежную недви­жи­мость таким ино­стран­ным лицам без соблю­дения Указа № 81. Если же осно­вы­ваться на этих пра­вовых актах ЦБ, то обяза­тель­ным усло­вием для закон­ности зачис­ления денеж­ных средств на зару­беж­ный счет в таком слу­чае будет являться раскры­тие све­дений об этом счете нало­говым орга­ном РФ в уста­нов­лен­ном порядке (т. е., необ­хо­димо заранее уве­до­мить о счете за рубежом).
  
  

• Прекращение обмена информацией о счетах со страной или тер­ри­то­рией нахож­дения зару­беж­ного банка. Как это прои­зо­шло с Вели­ко­бри­та­нией и ее «отдель­ными адми­ни­стра­тив­ными едини­цами» остро­вом Мэн и Нор­манд­скими ост­ро­вами (Гернси и Джерси). И как это сей­час может прои­зойти с рядом стран в связи с наме­ре­нием ФНС исклю­чить их из перечня госу­дарств, обме­ни­ва­ю­щихся нало­говой инфор­ма­цией с РФ. При этом возни­кают воп­росы, с какого момента (даты) считать наличие / отсут­ствие обмена инфор­ма­цией о счетах с конк­рет­ной страной.
  
  
• Зачисление денежных средств на зару­бежный счет после полу­че­ния их налич­ными от поку­па­те­ля-не­ре­зи­дента. Напри­мер, как части стои­мости объ­екта по пред­ва­ри­тель­ному дого­вору. Само такое вне­се­ние налич­ных на зару­бежный счет валют­ным зако­но­да­тель­ством допус­ка­ется. Но оно будет ука­зы­вать на пред­шест­ву­ющую такому вне­сению неза­кон­ную валют­ную опера­цию по рас­четам налич­ными с нере­зи­дентом.
  
  
• Расчет по сделке купли-продажи недви­жи­мости с нере­зи­ден­том чеком или век­селем, с после­ду­ющим полу­чением (зачи­сле­нием) дене­жных средств по ним на зару­беж­ный счет. Здесь проблем­ным момен­том явля­ется сама пере­дача поку­па­те­лем-не­ре­зи­ден­том про­дав­цу-ре­зи­денту ино­стран­ного чека или век­селя в качес­тве расчета по сделке. Такая пере­дача ино­стран­ных цен­ных бумаг будет озна­чать отчуж­дение валют­ных цен­нос­тей от нере­зи­дента рези­денту и соот­вет­ст­венно будет под­па­дать под один из видов валют­ных опера­ций в целях статьи 1 Закона № 173-ФЗ. А по общему пра­вилу статьи 14 Закона № 173-ФЗ рас­четы по валют­ным опера­циям физи­чес­кими лицами – рези­ден­там должны про­во­диться через счета в упол­но­мо­чен­ных банках РФ, через зару­беж­ные счета в раз­ре­шен­ных случаях или в случаях неко­торых других исклю­чений из этого общего пра­вила. В число кото­рых рас­четы ино­стран­ными цен­ными бума­гами не входят.
  
  
• Зачисление денежных средств от продажи недви­жи­мости на зару­бежный счет рези­дента от нере­зи­дента, дейст­ву­ю­щего по пору­чению дру­гого рези­дента – поку­па­теля недви­жи­мости за счет средств и в инте­ресах этого дру­гого нере­зи­дента. Как это обычно проис­ходит в Европе при куп­ле-про­даже недви­жи­мости с учас­тием мест­ного нота­риуса. Несмотря на рас­четы через ино­стран­ного нота­риуса или агент­ство недви­жи­мости, такие платежи все равно будут под­па­дать под общий запрет на валют­ные опера­ции между рези­ден­тами, поскольку отчуж­дение ино­стран­ной валюты будет проис­хо­дить именно между рези­ден­тами. А исклю­чений из этого общего запрета для таких ситу­аций не уста­новлено.

Большей частью эти особенности пред­став­ляются приме­ни­мыми и к ситуа­циям продажи недви­жи­мости за рубежом «зару­беж­ными» валютным рези­ден­тами РФ, нахо­дя­щи­мися вне РФ свыше 183 дней в году. Также могут быть другие специ­фи­ческие особен­ности по ситу­ации. Тем не менее, если рас­смат­ривать ситу­ации шире, не только в плане одного воп­роса о зачис­лениях, то в целом в отно­шении таких сделок и зачис­лений воз­можен ряд прак­ти­ческих момен­тов, кото­рые могут позво­лить их про­вести за счет исполь­зо­вания других право­вых средств и мер мини­ми­зации рисков в инте­ресах рези­дентов.

Правовое бюро «Проект-ВС», консалтинг по ситу­ациям рези­дентов за рубежом, pvs.ru, 13.09.2022 г.

25.03.2024 Штраф 20% от суммы за по­лу­че­ние ре­зи­де­н­том от ре­зи­де­н­та пла­те­жа в ин­ва­лю­те за пе­ре­ус­ту­п­ку прав на за­ру­беж­ную не­дви­жи­мость на ино­ст­ран­ный счет

Практические примеры пер­вич­но­го рас­смот­ре­ния пра­во­вых воп­ро­сов и си­ту­а­ций по за­ру­беж­ным сче­там фи­зи­чес­ких лиц - ре­зи­ден­тов РФ отра­же­ны на ин­фор­ма­ци­он­ных стра­ни­цах по счетам и си­ту­а­ци­ям рези­ден­тов РФ за рубе­жом, в осо­бен­нос­ти по новому ре­гу­ли­ро­ва­нию 2022 - 2024 гг., в ил­люс­т­ра­ци­ях право­вых реше­ний по ситу­ациям в связи со сче­тами фи­зи­чес­ких лиц за рубежом и в от­но­ся­щих­ся к ним новостях и авторской аналитике по во­п­ро­сам валют­но-­право­вого режима за­ру­беж­ных сче­тов фи­зи­чес­ких лиц - ва­лют­ных ре­зи­ден­тов РФ на нас­то­я­щем сай­те, в частности:

Варианты консультаций. Как пра­ви­ло, в за­ви­си­мос­ти от об­сто­я­тельств и осо­бен­нос­тей кон­к­рет­ной си­ту­ации или (те­ма­ти­ки) воп­ро­сов мо­гут быть раз­ные ва­ри­ан­ты со­дер­жа­ния и сто­и­мос­ти кон­суль­та­ций - по от­дель­ным воп­ро­сам или опе­ра­ци­ям, по си­ту­а­ции или про­екту в це­лом, с пись­мен­ны­ми те­зи­са­ми, пра­во­вы­ми ссыл­ка­ми и др. Все ус­лу­ги толь­ко плат­ные. Фор­ма­та бес­плат­ных кон­суль­та­ций нет.

Дистанционно / в офисе. Кон­суль­та­ция обы­чно пре­дос­тав­ля­ет­ся дис­тан­ци­он­но по те­ле­фо­ну, WhatsApp, Te­le­gram, Viber и т. п. Ес­ли нуж­но об­су­дить / смот­реть фор­му­ли­ров­ки до­ку­мен­тов, гра­фы от­чет­нос­ти, пра­во­вые нор­мы, сай­ты, то в сер­ви­сах ви­део­кон­фе­рен­ций с де­мон­ст­ра­ци­ей эк­ра­нов. Не под за­пись. При не­об­хо­ди­мос­ти, так­же в офи­се (в Моск­ве). При на­ли­чии сво­бод­но­го вре­ме­ни, по сроч­ным за­ка­зам кон­суль­та­ция мо­жет пре­дос­тав­лять­ся в день обра­ще­ния, в том чис­ле ве­че­ром пос­ле обыч­ных ра­бо­чих ча­сов и в вы­ход­ные дни.

Для предложения консультации нужно крат­кое опи­са­ние ситу­а­ции, про­екта и (или) кон­к­рет­ной те­ма­тики вопросов.

В один клик:

	WhatsApp +7 985 9229670
	Telegram: @letrado
	Viber +7 985 9229670
	Тел. +7 495 9229670
	Моб./смс +7 985 9229670
	Запрос услуг с сайта
	E-mail: info@pvs.ru

Ус­лу­га пер­вич­ной уст­ной кон­суль­та­ции по ва­лют­ным опе­р­ци­ям на сче­тах фи­зи­чес­ких лиц - ва­лют­ных ре­зи­ден­тов РФ яв­ля­ет­ся частью более ши­ро­ких пра­во­вых услуг по ва­лют­но­му ре­гу­ли­ро­ва­нию и ва­лют­но­му кон­т­ролю.

Описание услуг на на­с­то­я­щей стра­ни­це и сай­те не яв­ля­ет­ся пуб­лич­ным предложением услуг.