Практические примеры рассмотрения правовых вопросов 12.07.2022 Неопределенность Указа № 430 в части снятия общего запрета на зачисления инвалюты на зарубежные счета резидентов и переводы электронных средств. Запрет по дивидендам
Подпункт «б» пункта 1 Указа Президента РФ от 05.07.2022 г. № 430 «О репатриации резидентами – участниками внешнеэкономической деятельности иностранной валюты и валюты Российской Федерации» устанавливает:
«б) положения подпункта "б" пункта 3 Указа Президента Российской Федерации от 28 февраля 2022 г. № 79 "О применении специальных экономических мер в связи с недружественными действиями Соединенных Штатов Америки и примкнувших к ним иностранных государств и международных организаций" применяются, в случае если зачисление иностранной валюты и осуществление переводов денежных средств связаны с перечислением резидентами денежных средств, полученных в виде дивидендов по акциям российских акционерных обществ либо при распределении прибыли российских обществ с ограниченной ответственностью, хозяйственных товариществ и производственных кооперативов».
Далее, пункт 2 этого же Указа № 430 устанавливает:
«2. Предоставить Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации полномочие вводить ограничения на зачисление резидентами иностранной валюты на свои счета (вклады), открытые в расположенных за пределами территории Российской Федерации банках и иных организациях финансового рынка, а также на осуществление переводов денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг».
Согласно преамбуле Указа № 430, эти нормы установлены «в дополнение к мерам, предусмотренным» Указами №№ 79, 81, 95. Очевидно, что приведенные выше подпункт «б» пункта 1 и пункт 2 Указа № 430 установлены в дополнение к мерам, предусмотренным Указом № 79 в части общего запрета на зачисления резидентами инвалюты на счета за рубежом и на переводы электронных денежных средств, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг.
Следовательно, теперь введенный Указном № 79 общий запрет на зачисления резидентам инвалюты на зарубежные счета и на переводы электронных средств, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, должен применяться (согласно его дополнению Указом № 430) «в случае если зачисление иностранной валюты и осуществление переводов денежных средств связаны с перечислением резидентами денежных средств, полученных в виде дивидендов по акциям российских акционерных обществ либо при распределении прибыли российских обществ с ограниченной ответственностью, хозяйственных товариществ и производственных кооперативов». Одновременно, полномочиями вводить ограничения в этой сфере наделяется Правительственная комиссия по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ.
Исходя из системного (взаимосвязанного) толкования этих положений можно утверждать, что теперь запрет на зачисления резидентами инвалюты на зарубежные счета применяется только в описанном в Указе № 430 случае вывода дивидендов из РФ. А в остальных случаях могут быть ограничения, устанавливаемые Правительственной комиссией по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ. Иначе, при сохранении действия общего запрета по Указу № 79, не было бы смысла дополнять этот запрет и так подпадающим под него частным случаем вывода дивидендов из РФ и наделять Правительственную комиссию полномочиями вводить какие-то ограничения в дополнение к этому общему запрету.
Однако, такое толкование кардинально меняет «президентское» регулирование 2022 г. в отношении зачислений инвалюты на счета резидентов за рубежом и переводов электронных средств, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг. Вместо общего запрета в данной сфере с рядом исключений (разрешений) теперь фактически получается общее разрешение с возможными исключениями (ограничениями). И тогда на первый план снова выходят нормы по зарубежным счетам резидентов, установленные валютным законодательством РФ, принятым до 2022 г. и продолжающим действовать и в настоящее время.
Как представляется, такое кардинальное изменение данного регулирования требует более четкого официального изложения. По причине загруженности делами и просто в силу человеческого фактора инспекторы валютного контроля в банках и ИФНС и судьи первой инстанции, да и сами резиденты, зачастую не имеют времени, возможности, желания заниматься системными толкованиями разных пунктов разных президентских указов. И вследствие этого могут продолжать исходить из общего запрета по Указу № 79 и системы изданных к нему отдельных разрешений подкомиссии Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ.
Исходя из общей логики валютно-правового регулирования 2022 г. данную неопределенность должны разрешить последующие официальные разъяснения подпункта «б» пункта 1 Указа № 430 со стороны ЦБ РФ (официальное разъяснение ЦБ от 08.07.2022 г. № 8-ОР касается другого пункта Указа № 430) и новые решения (подкомиссии) Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ.
Пока же, по вопросам конкретных валютных операций за рубежом в практических целях видимо придется учитывать риски как по «запретному» президентскому валютно-правовому регулированию 2022 г., так по нормам валютного законодательства в части правового режима счетов резидентов РФ за рубежом. В любом случае, к конкретной ситуации могут быть применимы и другие запреты 2022 г., помимо запрета на зарубежные зачисления и электронные переводы по Указу № 79.
Правовое бюро «Проект-ВС», консалтинг по счетам резидентов за рубежом, подготовка и обоснование запросов и заявлений в органы РФ по сделкам и операциям в 2022 году, pvs.ru 11.07.2022 г.
06.09.2022 ЦБ официально разъяснил, что запрет на зачисления инвалюты на зарубежные счета ограничен случаями вывода дивидендов из РФ и что банки должны проверять происхождение средств
19.08.2022 Ограниченное разрешение резидентам – физическим лицам зачислять инвалюту от дивидендов в РФ на счета за рубежом и комментарий к нему
18.08.2022 Новые возможности и «подводные камни» по переводам физическими лицами - резидентами инвалюты в связи с Указом № 529
02.08.2022 Об ответах ЦБ на вопросы о возможности зачисления иностранной валюты на свой счет в зарубежном банке и о переводах другому человеку за рубеж
|
Практические примеры рассмотрения вопросов по валютным операциям и рискам по зарубежным счетам физических лиц - резидентов РФ в 2022 - 2024 гг. отражены на информационных страницах по счетам и ситуациям резидентов РФ за рубежом, в особенности по новому регулированию 2022 г. и по рискам в связи со счетами за рубежом, и в относящихся к ним новостях и авторской аналитике на настоящем сайте, в частности:
19.08.2022 Ограниченное разрешение резидентам – физическим лицам зачислять инвалюту от дивидендов в РФ на счета за рубежом и комментарий к нему
18.08.2022 Новые возможности и «подводные камни» по переводам физическими лицами - резидентами инвалюты в связи с Указом № 529
16.08.2022 ФНС намерена исключить ряд стран из перечня государств, обменивающихся налоговой информацией с РФ. Валютно-правовые последствия для резидентов
04.08.2022 Разъяснение ФНС по вопросам привлечения резидентов к административной ответственности за нарушения валютного законодательства РФ в связи с санкциями и комментарий
02.08.2022 Об ответах ЦБ на вопросы о возможности зачисления иностранной валюты на свой счет в зарубежном банке и о переводах другому человеку за рубеж
12.07.2022 Неопределенность Указа № 430 в части снятия общего запрета на зачисления инвалюты на зарубежные счета резидентов и переводы электронных средств. Запрет по дивидендам |
02.07.2022 Разрешения, особенности, риски по зачислениям валютной выручки по внешнеторговым договорам на зарубежные счета резидентов
1 2 3 4 5 6 7 8
Устно онлайн / в офисе. Устные услуги обычно предоставляюется дистанционно по телефону, WhatsApp, Telegram, Viber и т. п. Если нужно обсудить / смотреть формулировки документов, графы отчетности, правовые нормы, сайты, то в сервисах видеоконференций с демонстрацией экранов. Не под запись. При необходимости, также в офисе (в Москве). Точное время консультации необходимо согласовать заранее. При наличии свободного времени, по срочным заказам услуга устного консалтинга может предоставляться в день обращения, в том числе вечером после обычных рабочих часов и в выходные дни.
Письменный консалтинг, как правило, представляет собой подробное рассмотрение письменных вопросов в правовом заключении, юридическом меморандуме. Предназначен для проведения проверки предварительных предположений и оценок по правовым актам и по судебной практике, для доказательных письменных ответов на вопросы, для письменных выводов по конкретным формулировкам документов и договоров, для системного изложения рисков и последствий по ситуации, для углубленного анализа и выявления скрытых рисков, проблем и дополнительных неявных или косвенных правовых возможностей в целях решений по ситуации, для письменного определения необходимых и целесообразных действий (либо бездействия), шагов, видов документов, формулировок и реквизитов документов. Подробнее на странице Письменный консалтинг и онлайн консультации по счетам и ситуациям физлиц РФ за рубежом.
Для предложения услуг правового консалтинга нужно краткое описание ситуации, проекта и (или) конкретной тематики вопросов.
Варианты услуг. Как правило, в зависимости от обстоятельств и особенностей конкретной ситуации или (тематики) вопросов могут быть разные варианты содержания и стоимости правового консалтинга - по отдельным вопросам или операциям, по ситуации или проекту в целом, с письменными тезисами, на основе предварительной разработки или правового анализа и др. Все услуги только платные. Формата бесплатных консультаций нет.
В один клик:
Услуга правового консалтинга по операциям и минимизации рисков по зарубежным счетам физических лиц - резидентов РФ в 2022 - 2024 гг. является частью более широких правовых услуг по валютному регулированию и валютному контролю.
Описание услуг на настоящей странице и сайте не являются публичным предложением услуг.
|