Практические примеры рас­смот­ре­ния пра­во­вых воп­ро­сов

Согласно публикации ТАСС на сайте tass.ru 25 октября 2023 года:

В ФНС заявили, что число счетов россиян за рубе­жом выросло на 30% с 2020 года

Заместитель руководителя Федеральной нало­говой службы Юлия Шепелева отметила сущест­вование неко­торых слож­ностей в полу­чении инфор­мации у «неко­торых недру­жест­венных юрис­дикций»

МОСКВА, 25 октября. /ТАСС/. Число счетов, открытых росси­янами за рубежом, выросло на 30% по срав­нению с 2020 годом. Об этом сооб­щила замес­титель руково­дителя Федера­льной нало­говой службы (ФНС) России Юлия Шепелева, выступая на кругом столе «Между­народ­ное и россий­ское нало­говое регули­рование. Тренды и новые задачи» в рамках XIX Всерос­сий­ского нало­го­вого форума.

«За 2022 год у нас еще не закончилась кампания по полу­чению инфор­мации от наших парт­неров, но я уже могу сказать, что у нас коли­чество счетов по срав­нению с 2020 годом плюс 30%», - сказала Шепелева.

При этом, по ее словам, существуют некото­рые слож­ности в части полу­чения инфор­мации у неко­торых недру­жест­венных юрис­дикций. К их числу относятся США, Швей­цария, Гер­мания, Велико­бри­тания, Латвия, чьи прави­тель­ства офици­ально объя­вили, что не будут предо­став­лять России нало­говую инфор­мацию. В то же время обмен инфор­мацией с дружест­венными странами активи­зиро­вался за счет пере­мещения товар­ных и финан­совых потоков. Шепелева отметила, что ряд недру­жест­венных стран продол­жает взаимо­дейст­вие с Россией в этой сфере, однако отка­залась называть их, чтобы у «парт­неров не было проб­лем».

Ранее, в 2021 году заместитель руково­дителя ФНС Дмитрий Вольвач заявил на Гайда­ров­ском форуме, что россияне имеют свыше 700 тыс. финан­совых счетов за рубе­жом на общую сумму около 13 трлн рублей, «в том пери­метре, который покрыт автома­тическим обме­ном» (CRS). Это 400 тыс. нало­говых рези­дентов – юриди­ческих и физи­ческих лиц. При этом доля выяв­ляемых ФНС несоот­ветствий между отчет­ностью рези­дентов и тем объемом активов и коли­чест­вом счетов, сведения о которых посту­пают в ФНС от зару­бежных парт­неров ФНС, «очень невелика».

Некоторое представление о соотно­шении коли­честв счетов юриди­ческих лиц и физи­ческих лиц можно полу­чить из письма ФНС от 15 июля 2013 г. № АС-4-2/12583 «О повы­шении эффектив­ности валют­ного и нало­гового конт­роля» в виде данных по зару­бежным счетам россий­ских лиц за 2012 год:

«Количество открытых счетов юриди­ческими лицами в значи­тельной степени усту­пает по коли­честву по срав­нению со счетами (вкла­дами), откры­тыми физичес­кими лицами (только за 2012 год физиче­скими лицами открыто порядка 16 тысяч счетов (вкладов в зару­бежных банках). Так, по состо­янию на конец 2012 года действо­вало всего около 7,5 тысяч счетов (вкладов), открытых 2,6 тысячам юриди­ческим лицам.

Наибольшее количество (72%) всех дейст­вующих в зару­беж­ных банках счетов (вкладов) юриди­ческих лиц и инди­виду­альных пред­прини­ма­елей прихо­дится на три региона: г. Москву - 55%, Санкт-­Петербург - 11% и Москов­скую область - 6%».

В новом сообщении ТАСС от 25.10.2023 г. интересно отметить, что кампа­ния по полу­чению инфор­мации о счетах россий­ских рези­дентов от зару­бежных парт­неров ФНС за 2022 год еще не закон­чилась. То есть, по состо­янию на конец 10-го месяца года, следу­ющего за отчет­ным 2022 годом, дан­ные по зару­беж­ным счетам все еще продол­жают посту­пать. Следо­ва­тельно, в прак­тике ФНС установ­ленный стан­дартом CRS 9-месяч­ный срок для обмена инфор­мацией о счетах за отчет­ный год не вполне соблю­дается. С учетом 2-летнего срока дав­ности по валют­ным право­наруше­ниям это может иметь значе­ние в тех или иных конкрет­ных ситу­ациях.

Другой интересный момент в сообщении замести­теля руково­дителя ФНС Юлии Шепелевой – упоми­нание о странах, «чьи прави­тель­ства офици­ально объ­явили, что не будут предо­став­лять России нало­говую инфор­мацию». Из них США, Велико­бри­тания и Швей­цария уже отсут­ствуют в дейст­вующем Перечне госу­дарств (терри­торий), с кото­рыми осущест­вля­ется автома­тиче­ский обмен финан­совой инфор­мацией, утверж­денным прика­зом ФНС от 28.10.2022 г. № ЕД-7-17/986@. А вот Герма­ния и Лат­вия пока в Пере­чне есть, но в свете подоб­ных заяв­лений их прави­тельств логично ожи­дать их исклю­чения из Перечня. Что имеет / будет иметь реша­ющее зна­чение для квали­фика­ции многих зачи­слений на зарубеж­ные счета рос­сиян в этих стра­нах как неза­конных валют­ных опе­раций в связи с их несоот­ветст­вием c общим разре­шением на зачис­ления денеж­ных средств от нере­зиден­тов согла­сно части 5.2 статьи 12 закона № 173-ФЗ «О валют­ном регули­рова­нии и валют­ном контроле».

Правовое бюро «Проект-ВС», консультация по правовому режиму и валют­ным опера­циям физ­лиц РФ на счетах за рубе­жом, право­вой консал­тинг по мини­ми­зации рис­ков по сдел­кам и опера­циям на сче­тах за рубе­жом, pvs.ru, 28.10.2023 г.

Практические примеры рассмотрения во­п­ро­сов по ва­лют­ным опе­ра­ци­ям и рис­кам по за­ру­беж­ным сче­там фи­зи­чес­ких лиц - ре­зи­ден­тов РФ в 2022 - 2024 гг. от­ра­же­ны на ин­фор­ма­ци­он­ных стра­ни­цах по сче­там и си­ту­а­ци­ям ре­зи­ден­тов РФ за ру­бе­жом, в осо­бен­нос­ти по но­во­му ре­гу­ли­ро­ва­нию 2022 г. и по рис­кам в свя­зи со сче­та­ми за ру­бе­жом, и в от­но­ся­щих­ся к ним но­вос­тях и ав­тор­ской ана­ли­ти­ке на на­с­то­я­щем сай­те, в частности:

Устно онлайн / в офисе. Уст­ные ус­лу­ги обы­чно пре­дос­тав­ля­юет­ся дис­тан­ци­он­но по те­ле­фо­ну, WhatsApp, Te­le­gram, Viber и т. п. Ес­ли нуж­но об­су­дить / смот­реть фор­му­ли­ров­ки до­ку­мен­тов, гра­фы от­чет­нос­ти, пра­во­вые нор­мы, сай­ты, то в сер­ви­сах ви­део­кон­фе­рен­ций с де­мон­ст­ра­ци­ей эк­ра­нов. Не под за­пись. При не­об­хо­ди­мос­ти, так­же в офи­се (в Моск­ве). Точ­ное вре­мя кон­суль­та­ции не­об­хо­ди­мо со­гла­со­вать за­ра­нее. При на­ли­чии сво­бод­но­го вре­ме­ни, по сроч­ным за­ка­зам ус­лу­га уст­но­го кон­сал­тин­га мо­жет пре­дос­тав­лять­ся в день обра­ще­ния, в том чис­ле ве­че­ром пос­ле обыч­ных ра­бо­чих ча­сов и в вы­ход­ные дни.

Письменный консалтинг, как пра­ви­ло, пред­став­ля­ет со­бой под­роб­ное рас­смот­ре­ние пись­мен­ных воп­ро­сов в пра­во­вом за­клю­че­нии, юри­ди­чес­ком ме­мо­ран­думе. Пред­наз­на­чен для про­ве­де­ния про­вер­ки пред­ва­ри­тель­ных пред­по­ло­же­ний и оце­нок по пра­во­вым ак­там и по су­деб­ной прак­ти­ке, для до­ка­за­тель­ных пись­мен­ных от­ве­тов на воп­ро­сы, для пись­мен­ных вы­во­дов по кон­крет­ным фор­му­ли­ров­кам до­ку­мен­тов и до­го­во­ров, для сис­тем­но­го из­ло­же­ния рис­ков и по­с­лед­ст­вий по си­ту­а­ции, для уг­луб­лен­но­го ана­ли­за и вы­яв­ле­ния скры­тых рис­ков, про­б­лем и до­пол­ни­тель­ных не­яв­ных или кос­вен­ных пра­во­вых воз­мож­нос­тей в це­лях ре­ше­ний по си­ту­ации, для пись­мен­но­го оп­ре­де­ле­ния не­об­хо­ди­мых и це­ле­со­об­раз­ных дей­ст­вий (ли­бо без­дей­ст­вия), ша­гов, ви­дов до­ку­мен­тов, фор­му­ли­ро­вок и рек­ви­зи­тов до­ку­мен­тов. Под­роб­нее на стра­нице Пись­мен­ный кон­сал­тинг и он­лайн кон­суль­та­ции по сче­там и си­ту­а­ци­ям физ­лиц РФ за ру­бежом.

Для предложения услуг правового кон­сал­тинга нужно крат­кое опи­са­ние ситу­а­ции, про­ек­та и (или) кон­к­рет­ной те­ма­ти­ки воп­ро­сов.

Варианты услуг. Как пра­ви­ло, в за­ви­си­мос­ти от об­сто­я­тельств и осо­бен­нос­тей кон­к­рет­ной си­ту­ации или (те­ма­ти­ки) воп­ро­сов мо­гут быть раз­ные ва­ри­ан­ты со­дер­жа­ния и сто­и­мос­ти пра­во­во­го кон­сал­тин­га - по от­дель­ным воп­ро­сам или опе­ра­ци­ям, по си­ту­а­ции или про­екту в це­лом, с пись­мен­ны­ми те­зи­са­ми, на ос­но­ве пред­ва­ри­тель­ной раз­ра­бот­ки или пра­во­во­го ана­ли­за и др. Все ус­лу­ги толь­ко плат­ные. Фор­ма­та бес­плат­ных кон­суль­та­ций нет.

В один клик:

	WhatsApp +7 985 9229670
	Telegram: @letrado
	Viber +7 985 9229670
	Тел. +7 495 9229670
	Моб./смс +7 985 9229670
	Запрос услуг с сайта
	E-mail: info@pvs.ru

Ус­лу­га пра­во­во­го консалтинга по опе­ра­ци­ям и ми­ни­ми­за­ции рис­ков по за­ру­беж­ным счетам фи­зи­чес­ких лиц - ре­зи­ден­тов РФ в 2022 - 2024 гг. яв­ля­ет­ся частью более ши­ро­ких пра­во­вых услуг по ва­лют­но­му ре­гу­ли­ро­ва­нию и ва­лют­но­му кон­т­ролю.

Описание услуг на настоящей странице и сайте не яв­ля­ют­ся публичным предложением услуг.