ВЭД   РФ   Испания
Консультации   Контракты   Валютный контроль   КИК   Счета за рубежом
Амнистия 2018   Запрос услуг   Контакты 
Правовое бюро
"Проект-ВС"

 Аналитические правовые услуги по ВЭД 

Москва-Сити, Пн-Вс
 Пресненская наб., 12, 13 эт. 

Услуги
Решения
Обоснования
Комментарии
Материалы
Новости
Уголовное дело за схему выплаты дивидендов через кипрскую транзитную компанию для снижения налоговой ставки с 15% до 5%

Правовые новости,
практика и аналитика по ВЭД

24.09.2017
Уголовное дело за схему выплаты дивидендов через кипрскую транзитную компанию для снижения налоговой ставки с 15% до 5%


Группа «Черкизово» поплатилась за налоговую беспечность

МВД возбудило уголовное дело по факту неправильного взимания налогов с выплачиваемых дивидендов

Руководство крупного агрохолдинга подозревается в использовании незаконных офшорных схем для выплаты дивидендов и занижении налоговой ставки, сообщило МВД России. Ущерб государству оценивается примерно в 300 млн руб. Название компании МВД не сообщило. Речь идет о группе «Черкизово», сообщил ТАСС со ссылкой на источник. Это подтвердил «Ведомостям» сотрудник правоохранительных органов.

«Черкизово» – один из крупнейших в России производителей мяса: в 2016 г. группа занимала 2-е место по производству птицы с долей рынка 10% и 3-е – по производству свинины с долей 5%, гласят данные отраслевых союзов. Компанию контролирует семья ее основателя Игоря Бабаева с долей выше 80% через кипрскую MB Capital Europe Ltd.

Полицейские установили, что «злоумышленники применяли незаконные офшорные схемы при выплате дивидендов кипрскому владельцу акций агрохолдинга, являющемуся технической транзитной компанией, с целью незаконного занижения налоговой ставки с 15 до 5%», сообщило МВД. Возбуждено уголовное дело по признакам неисполнения обязанностей налогового агента в особо крупном размере (ч. 2 ст. 199.1 УК РФ). В деле есть 39-летний подозреваемый, отпущенный под подписку о невыезде. Его имя МВД не называет. Генеральному директору группы «Черкизово» – сыну Бабаева Сергею Михайлову как раз 39 лет (родился 26 июля 1978 г.).

По мнению налоговой, «Черкизово» не имело права использовать соглашение об избежании двойного налогообложения между Россией и Кипром, согласно которому ставка налога при выплате дивидендов составляет 5%, поясняет человек, близкий к «Черкизово».

По соглашению иностранная компания платит 5% вместо 15%, уплачиваемых в России, говорит и партнер Taxology Алексей Артюх. Но получить льготу может лишь компания с фактическим правом на получение дохода. Причем эта норма действует более 20 лет. По факту большинство компаний такого права не имеют: деятельности они не ведут, активами, помимо акций российских компаний, не обладают. Но часто российские бизнесмены регистрируют такие компании только для того, чтобы воспользоваться пониженной ставкой, говорит Артюх. С 2015 г. подход к применению этих льгот несколько изменился: налоговые органы России стали внимательнее следить за их применением.

Тюрьма уже не грозит

Часть 2 ст. 199.1 УК РФ предусматривает наказание от штрафа в 200 000 руб. до лишения свободы на срок до двух лет. Впрочем, если впервые совершивший такое преступление человек (или организация, не исполнившая обязанности налогового агента) возместит всю сумму не перечисленных в бюджет налогов, пеней и штрафов, то от уголовной ответственности он будет освобожден. Это значит, что уголовное дело должно быть автоматически закрыто, поясняет управляющий партнер «Щекин и партнеры» Денис Щекин.

В Налоговом кодексе и налоговой практике определены признаки компаний, не имеющих прав на льготы: это компании, выступающие, по сути, посредником по передаче средств другому лицу. После этого налоговики стали доначислять компаниям недоплаченные суммы налогов. Например, в 2016 г. Арбитражный суд признал законным взыскание с «Северстали» 1 млрд руб., напоминает Артюх.

Таких дел все больше, говорит руководитель налоговой практики ЕПАМ Сергей Калинин. Уже наработана практика сбора доказательства того, что компания не является фактическим получателем дохода. И если выясняется, что это пустышка без офиса, персонала, а весь ее доход – это дивиденды, проценты и роялти, полученные от российской операционной компании, то в применении пониженной ставки будет отказано и взыскивается недоимка, рассказывает он. Поэтому и сами компании уже не рискуют претендовать на льготы, когда невозможно подтвердить право на доход, а некоторые выводят своих акционеров из офшора, говорит он.

«Между фискальными органами и руководством компании возникли технические разногласия», – сообщило «Черкизово». Практика применения налоговых ставок изменилась, но компания узнала об этом несвоевременно, также на это не обратили внимания руководство и аудиторы компании. Но как только «Черкизово» узнало о новых требованиях, то сразу оплатило начисленные налоги и пени, сообщила компания. Представитель ее аудитора – Deloitte отказался от комментариев.

В дальнейшем контролирующий акционер «Черкизово» намерен перейти в российскую юрисдикцию, уверяет близкий к компании человек. Бизнес компании в России, а вопрос офшорного владения – историческое наследие.

vedomosti.ru 22.09.2017

? ► Комплексные
правовые вопросы ВЭД

? ► Коммерческие
условия контрактов

? ► Валютные
операции в банках

? ► Таможенное
оформление товаров

? ► Налогообложение
при ведении ВЭД

? ► Лингвистические
и двуязычные вопросы

? ► Особенности
ВЭД с Испанией

01.08.2018
Конфискация незадеклирированных 7 тыс. долларов США, превышающих разрешенный лимит 10 тыс., при вылете из РФ

24.07.2018
Омская таможня за нарушение порядка представления статистических форм взыскала штрафов на сумму в 430 тыс. рублей

10.07.2018
О неприемлемости пред­ло­же­ния в РФ фи­нан­со­вых ус­луг, ока­зы­ва­е­мых ино­стран­ны­ми ор­га­ни­за­ци­ями

09.07.2018
Об НДФЛ при получении денежных средств от физлица путем перевода с карты на карту

17.06.2018
Штраф 320 тыс. руб. за попытку незаконного вывоза из РФ валюты на 20 350 долларов США

Все новости
(1102)
АНАЛИТИЧЕСКИЕ ПРАВОВЫЕ УСЛУГИ
ПО ИСПАНИИ
Rambler's Top100 Яндекс.Метрика Rambler's Top100 Яндекс цитирования

Аналитические правовые услуги по ВЭД, счетам за рубежом, КИК, Испании
Описание услуг на сайте не является публичной офертой услуг
Правовое бюро "Проект-ВС" (Москва) • 2001-2018 • Контакты
© Автор сайта:
Славинский В. Ч. Все права сохранены
АВТОМАТИЧЕСКИЙ ОБМЕН ИНФОРМАЦИЕЙ
ПО СЧЕТАМ