Разработки и решения • Валютный контроль • Налоги • Таможня • Правовые формы ВЭД • На английском • Испания 
 Запрос услуг • Контакты 
Правовое бюро
"Проект-ВС"

 Аналитические 
 правовые услуги по ВЭД 

Дистанционно / Онлайн
В офисе / Ежедневно

Услуги
Проекты
Контракты
Ситуации
Материалы
Новости
Правовые услуги по валютному законодательству и валютному контролю. 2024 год. Юридические консультации. Правовой анализ. Правовой консалтинг. Разработка документов. Блок новостей по странице № 4. Новость по странице от 08.11.2022.

Правовые услуги
по валютному регулированию и контролю

Валютное ре­гу­ли­ро­ва­ние и валютный конт­роль, услуги и решения в условиях 2022 - 2024 гг.

Валютное ре­гу­ли­ро­ва­ние и валютный конт­роль в 2022 - 2024 гг. Услуги и решения в 2024 г.

Общие риски, проблемы и «белые» решения по валютному ре­гу­ли­ро­ва­нию и конт­ролю

Незаконные операции Репатриация валюты Валютная отчетность Сделки / Налоги / Таможня

Аналитическое рассмотрение вопросов, ситу­а­ций, про­ек­тов физи­чес­ких и юри­ди­чес­ких лиц

Системный анализ Поэле­мент­ный ана­лиз Преце­дент­ный ана­лиз Ана­лиз прак­тики ситуаций

Услуги физическим лицам, ИП, долж­но­ст­ным лицам орга­ни­за­ций Услуги юри­ди­чес­ким лицам

Юридические консультации Правовая оценка Правовой консалтинг

Устная консультация / правовая оценка Первичная подробная С пред­ва­ри­тель­ным анализом

Онлайн консультации Письменная консультация с анализом и комментариями

Пись­мен­ные право­вые заклю­чения Валютно-­право­вой консал­тинг и подго­товка доку­ментов

Правовые разработки Подготовка контрактов и документов

Схемы платежей Решения до проверки органом ВК Ответы на запросы и требования органов ВК

Анализ и разработка судебных перспектив Нестандартное соблюдение норм Редкие случаи ВК



НОВОСТИ И АНАЛИТИКА ПО СТРАНИЦЕ

08.11.2022
Правовые возможности и осо­бен­нос­ти ис­поль­зо­ва­ния мо­ра­то­рия на при­ме­не­ние КоАП за ва­лют­ные на­ру­ше­ния в свя­зи с сан­к­ци­я­ми не­дру­жест­вен­ных стран


Согласно сообщению ТАСС от 03.11.2022 г. (https://tass.ru/ekonomika/16238213):

В ГД внесли законопроект о продлении моратория на приме­нение КоАП за валют­ные нару­шения

Речь идет в том числе о россий­ских компаниях, осущест­вляющих внешне­экономи­ческую деятель­ность, для которых санк­цион­ное давление приводит к объек­тивной невоз­мож­ности испол­нять требо­вания валют­ного законо­датель­ства

МОСКВА, 3 ноября. /ТАСС/. Правительство РФ внесло в Госдуму законо­проект, который напра­влен на прод­ление мора­тория на приме­нение мер админи­стра­тивной ответ­ствен­ности, преду­смот­ренной положе­ниями Кодекса РФ об админи­стра­тивных право­нару­шениях (КОАП) в связи с усили­ваю­щимся со стороны недру­жест­венных госу­дарств санк­цион­ным давле­нием на Россий­скую Феде­рацию. Доку­мент разме­щен в элект­ронной базе данных нижней палаты парла­мента.

Речь идет в том числе о российских компа­ниях, осущест­вля­ющих внешне­эко­но­ми­ческую деятель­ность, для которых санк­цион­ное давле­ние приводит к объек­тивной невоз­мож­ности испол­нять требо­вания валют­ного законо­датель­ства Россий­ской Феде­рации, гово­рится в поясни­тельной записке.

Законопроектом предусматривается продление моратория на приме­нение мер админи­стра­тивной ответ­ствен­ности на срок до 31 декабря 2023 года включи­тельно. Согласно дейст­вую­щему закону, такой мора­торий дейст­вует до 31 декабря 2022 года. Речь идет о мора­тории на приме­нение админи­стра­тивной ответ­ствен­ности за такие право­нару­шения, как неза­конные валют­ные опера­ции, нару­шение обязан­ности по срокам перечи­сления выручки и т.д.


Комментарий по правовым возможностям и особен­ностям исполь­зования мора­тория

Под данным мораторием в прессе понимаются поло­жения Феде­раль­ного закона от 13.07.2022 г. № 235-ФЗ о времен­ном неприме­нении админи­стра­тивной ответ­ствен­ности по несколь­ким частям статьи 15.25 КоАП в случае неиспол­нения рези­дентом требо­ваний валют­ного законо­датель­ства из-за ограни­читель­ных мер недру­жест­венных стран, их объеди­нений или союзов. 3 ноября 2022 г. Прави­тельство РФ внесло в Госу­дарст­венную Думу два законо­проекта по воп­росам, предусмат­ривающих прод­ление и частич­ное расши­рение дейст­вия моратория.

В качестве правовых возможностей и особен­ностей этого мора­тория и его плани­руе­мого прод­ления, а также частич­ного расши­рения сферы его дейст­вия, можно отме­тить:

  • Согласно введенному законом № 235-ФЗ примечанию 10 к статье 15.25 КоАП, непри­менение ответст­венности из-за западных санкций установ­лено в отно­шении нару­шений по частям 1, 4, 4.1, 4.3 и 5 статьи 15.25 КоАП. Это нару­шения по неза­конным валют­ным опера­циям, репат­риации валюты до 100 млн. руб. в течение года и новой обеспе­чи­тельной обязан­ности рези­дентов по части 4 статьи 23 Федераль­ного закона № 173-ФЗ «О валют­ном регули­ровании и валют­ном контроле». Таким образом, дейст­вующий мора­торий не рас­прост­раняется на нару­шения по репат­риации валюты на суммы свыше 100 млн. руб. и по валютной отчет­ности

  • В текущей редакции закона № 235-ФЗ поло­жение приме­чания 10 к статье 15.25 КоАП распрост­ра­няется на право­отно­шения, возник­шие в период с 23 февраля 2022 года по 31 декабря 2022 года. Одним из внесен­ных законо­проек­тов этот период плани­руется прод­лить до 31 декабря 2023 года

  • Другой из внесенных законопроектов расширяет сферу дейст­вия мора­тория также и на часть 5.2 статьи 15.25 КоАП по нару­шениям по репат­риации валюты на суммы свыше 100 млн. руб. в тече­ние года. В силу особен­ностей право­приме­ни­тельной прак­тики по валют­ным делам, в случае приня­тия этого законо­про­екта он должен быть в прак­тичес­ких целях приме­ним и к периоду с 23 февраля по 31 декабря 2022 года

  • Неприменение административной ответст­венности за указан­ные валют­ные нару­шения установ­лено для всех валют­ных рези­дентов РФ. То есть, как для рези­дентов – юриди­ческих лиц (ком­паний, органи­заций), так и для рези­дентов – физи­ческих лиц (в том числе для ИП). Однако мора­торий, как в дейст­вующей редак­ции, так и в его плани­руемом прод­лении, не распрост­раняется на ответст­венность долж­ностных лиц по части 5.1 статьи 15.25 КоАП

  • Положения закона № 235-ФЗ предписывают в отношении подпа­дающих под мора­торий нару­шений прекра­тить произ­водство дел и не испол­нять неиспол­ненные поста­нов­ления об админи­стра­тивных право­нару­шениях. В письме ФНС 8 августа 2022 г. № ШЮ-4-17/10279@ допол­ни­тельно указы­вается, что по таким нару­шениям админи­стра­тивное произ­вод­ство не может быть начато

  • Поскольку законопроекты о продлении и расши­рении мора­тория внесены в Государ­ст­венную Думу Прави­тель­ством РФ, с большой вероят­ностью они должны быть приняты

Основная проблема в использовании данного мора­тория в конк­ретной ситу­ации – необхо­димость созда­ния и пред­став­ления в орган валют­ного конт­роля надле­жащей юриди­ческой доказа­тельной базы, подтвер­ж­дающей, что неиспол­нение рези­дентом требо­ваний валют­ного законо­датель­ства было обуслов­лено приме­нением в отно­шении него мер ограни­читель­ного харак­тера (санк­ций) недружест­венных стран, их объеди­нений или их союзов, а также приня­тия рези­дентом всех зави­сящих от него мер с необхо­димой степенью забот­ливости и осмот­ритель­ности для недопу­щения нару­шения. Тем не менее, данную правовую возмож­ность конечно следует исполь­зовать, так как при соответ­ствующих обстоя­тельствах она позво­ляет предот­вратить ответст­венность за валют­ные нару­шения еще на стадии ответов на зап­росы и требо­вания ИФНС или таможни как орга­нов валют­ного контроля.

Правовое бюро «Проект-ВС», уст­ная кон­суль­та­ция по ва­лют­но­му конт­ро­лю и ВЭД с пред­ва­ри­тель­ным пра­во­вым ана­ли­зом, pvs.ru, 08.11.2022 г.

Материалы
по этой странице
?Ценные бумаги за рубежом. НДФЛ и ва­лют­ный контроль в РФ

?Валютно-финансовые условия контракта ВЭД

?Риски и проблемы в банках при ведении ВЭД

?Резиденты и не­ре­зи­ден­ты в целях валютного за­ко­но­да­тель­ст­ва РФ

?Валютные операции по валютному за­ко­но­да­тель­ст­ву РФ

?Разрешенные валютные операции между резидентами

?Разрешенные валютные операции без использования счетов в банках РФ

?Незаконные валютные операции

?Репатриация ре­зи­ден­та­ми иностранной ва­лю­ты и валюты Рос­сий­ской Федерации

?Минимизация риска штрафа за не­обес­пе­че­ние поступления валюты или товаров из-за рубежа

?Обязанность резиден­тов вести учет и отчетность по валютным операциям

?Коды видов валютных операций

?Документы для проведения валютных операций

?Учет контрактов и кре­дит­ных договоров в упол­номоченных банках

?Справка о под­твер­ж­да­ю­щих документах

?Подтверждающие документы по ис­пол­не­нию, из­ме­не­нию, пре­кра­ще­нию обя­за­тельств по кон­т­рак­ту (кре­дит­но­му до­го­во­ру, займу)

?Ведомость бан­ков­ско­го контроля (ВБК) по контракту

?Ведомость бан­ков­ско­го контроля (ВБК) по кредитному договору

?Счета и ситуации ре­зи­ден­тов РФ за ру­бе­жом. Ситуации и проекты нерезидентов в РФ

?Признаки сомнитель­ных операций (фиктивных сделок) в банках

?Критерии выявления и признаки необычных сделок

?Признаки сомнитель­ных операций со странами ТС, ЕАЭС

?Противодействие банков сомнительным операциям

?Четвертый этап амнистии капиталов для фи­зи­чес­ких лиц в 2022 - 2023 гг. Специальная декларация

?Валютный контроль на таможне над рас­че­та­ми участников ВЭД

?Преимущества под­готовки юридических тек­с­тов сразу на двух языках

Новости
и аналитика (515)
23.07.2023
Прецедент от­вет­ст­вен­но­с­ти ди­рек­то­ра ком­па­нии за всю сум­му штра­фов по ва­лют­но­му за­ко­но­да­тель­ству

05.07.2023
О разрешении ре­зи­ден­там осу­щест­в­лять ва­лют­ные опе­ра­ции в ин­ва­люте в поль­зу дру­жест­вен­ных не­ре­зи­ден­тов по до­го­во­рам зай­ма до 30 сен­тяб­ря 2023 года

12.06.2023
Позиция ФНС по Ука­зу № 529 в час­ти не­при­ме­не­ния тре­бо­ва­ний по ре­пат­ри­а­ции ва­лю­ты и воз­мож­ность оп­ро­вер­же­ния по­доб­ных по­зи­ций ис­хо­дя из су­деб­ной прак­тики

12.05.2023
Запреты на вы­вод ди­ви­ден­дов из РФ за ру­беж и пра­во­вые воз­мож­но­сти за­кон­но­го вы­во­да ди­ви­ден­дов физ­ли­ца­ми РФ вне сфе­ры дей­ст­вия за­п­ре­тов в 2023 году

10.04.2023
Об официальном разъ­яс­не­нии ЦБ № 1-ОР от 28 мар­та 2023 го­да в от­но­ше­нии сде­лок и опе­ра­ций ре­зи­ден­тов с цен­ны­ми бу­ма­га­ми за рубежом

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104
КОНСУЛЬТАЦИЯ
ПО ВАЛЮТНОМУ
РЕГУЛИРОВАНИЮ
И КОНТРОЛЮ
Rambler's Top100 Яндекс.Метрика Яндекс цитирования

Аналитические правовые услуги по ВЭД, валютному контролю, Испании
Описание услуг на сайте не является публичной офертой услуг
Правовое бюро "Проект-ВС" (Москва) • 2001-2024 • Контакты
© Автор сайта:
Славинский В. Ч. Все права сохранены
ВАЛЮТНОЕ
РЕГУЛИРОВАНИЕ
И КОНТРОЛЬ
ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ