Правовые услуги
по валютному регулированию и контролю
↓ Валютное регулирование и валютный контроль, услуги и решения в условиях 2022 - 2024 гг.
↓ Валютное регулирование и валютный контроль в 2022 - 2024 гг. ↓ Услуги и решения в 2024 г.
↓ Общие риски, проблемы и «белые» решения по валютному регулированию и контролю
↓ Незаконные операции ↓ Репатриация валюты ↓ Валютная отчетность ↓ Сделки / Налоги / Таможня
↓ Аналитическое рассмотрение вопросов, ситуаций, проектов физических и юридических лиц
↓ Системный анализ ↓ Поэлементный анализ ↓ Прецедентный анализ ↓ Анализ практики ситуаций
↓ Услуги физическим лицам, ИП, должностным лицам организаций ↓ Услуги юридическим лицам
↓ Юридические консультации ↓ Правовая оценка ↓ Правовой консалтинг
↓ Устная консультация / правовая оценка ↓ Первичная подробная → С предварительным анализом
↓ Онлайн консультации ↓ Письменная консультация с анализом и комментариями
↓ Письменные правовые заключения → Валютно-правовой консалтинг и подготовка документов
↓ Правовые разработки ↓ Подготовка контрактов и документов
↓ Схемы платежей ↓ Решения до проверки органом ВК ↓ Ответы на запросы и требования органов ВК
↓ Анализ и разработка судебных перспектив ↓ Нестандартное соблюдение норм ↓ Редкие случаи ВК
НОВОСТИ И АНАЛИТИКА ПО СТРАНИЦЕ 12.10.2022
Об уступке резиденту – физическому лицу платежного требования российской компании к иностранному покупателю по экспортному контракту, поставленному на учет в банке
Инструкция ЦБ № 181-И, регулирующая порядок представления резидентами информации и документов по валютным операциям в банки, содержит положения о возможности уступки контракта, поставленного на учет в уполномоченном банке, одним резидентом другому резиденту. В частности, согласно пункту 6.1.3 Инструкции № 181-И уступка резидентом требования по контракту другому резиденту является основанием для подачи резидентом (цедентом) заявления о снятии контракта с учета.
Это позволяет предполагать возможность уступки контракта резидентом другому резиденту – физическому лицу. Которое может быть учредителем (участником) юридического лица – первого резидента (поставщика по экспортному контракту) и иметь свои отношения и договоренности с иностранным покупателем либо контролирующими его лицами. С тем, чтобы впоследствии урегулировать расчеты между ними приемлемым образом в условиях 2022 г. и в то же время снять контракт с учета в российском банке в целях избежания осложнений по валютному регулированию и валютному контролю в РФ.
Однако в целях Инструкции № 181-И, согласно пункту 1.5, под «резидентами» понимаются юридические лица (за исключением кредитных организаций и государственной корпорации "ВЭБ.РФ") и физические лица, являющимися индивидуальными предпринимателями или лицами, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой. Соответственно, уступка контракта предусмотрена только между этими резидентами. Физические лица, не являющиеся ИП и не занимающиеся частной практикой, в данную категорию резидентов не входят. Следовательно, возможность уступки контракта резидентом другому резиденту – физическому лицу, не являющемуся ИП и не занимающемуся частной практикой, Инструкцией № 181-И не предусмотрена.
В арбитражной практике по валютным делам судьи многократно указывали, что публично-правовые обязанности резидентов по валютному законодательству (валютному регулированию) РФ имеют приоритет над гражданско-правовыми сделками и не могут быть ими подменены.
Таким образом, уступка платежного требования по экспортному контракту другому резиденту – физическому лицу, не являющемуся ИП и не занимающемуся частной практикой, хотя формально и может быть законной коммерческой (гражданско-правовой) сделкой, но в практических целях не приведет к разрешению вопросов по валютному регулированию и валютному контролю. Российская компания-экспортер, совершившая такую уступку, будет по-прежнему нести ответственность по репатриации выручки или ответственность по обеспечению исполнения или прекращения обязательств нерезидента по контракту в случае, если такой контракт относится к внешнеторговым контрактам, по которым требования по репатриации валюты были отменены. В целях правовых решений по этим рискам уступка экспортного контракта должна осуществляться только в тех случаях, которые предусмотрены (допускаются) валютным регулированием РФ.
Правовое бюро «Проект-ВС» pvs.ru, валютный консалтинг, экспортные проекты и контракты, 12.10.2022 г.
| 
