Правовые услуги
по валютному регулированию и контролю
↓ Валютное регулирование и валютный контроль, услуги и решения в условиях 2022 - 2024 гг.
↓ Валютное регулирование и валютный контроль в 2022 - 2024 гг. ↓ Услуги и решения в 2024 г.
↓ Общие риски, проблемы и «белые» решения по валютному регулированию и контролю
↓ Незаконные операции ↓ Репатриация валюты ↓ Валютная отчетность ↓ Сделки / Налоги / Таможня
↓ Аналитическое рассмотрение вопросов, ситуаций, проектов физических и юридических лиц
↓ Системный анализ ↓ Поэлементный анализ ↓ Прецедентный анализ ↓ Анализ практики ситуаций
↓ Услуги физическим лицам, ИП, должностным лицам организаций ↓ Услуги юридическим лицам
↓ Юридические консультации ↓ Правовая оценка ↓ Правовой консалтинг
↓ Устная консультация / правовая оценка ↓ Первичная подробная → С предварительным анализом
↓ Онлайн консультации ↓ Письменная консультация с анализом и комментариями
↓ Письменные правовые заключения → Валютно-правовой консалтинг и подготовка документов
↓ Правовые разработки ↓ Подготовка контрактов и документов
↓ Схемы платежей ↓ Решения до проверки органом ВК ↓ Ответы на запросы и требования органов ВК
↓ Анализ и разработка судебных перспектив ↓ Нестандартное соблюдение норм ↓ Редкие случаи ВК
НОВОСТИ И АНАЛИТИКА ПО СТРАНИЦЕ 18.09.2022
Валютные операции, переводы, расчеты «зарубежных» валютных резидентов РФ в 2022 году (по состоянию на сентябрь 2022 года)
"Зарубежными" валютными резидентами РФ можно условно назвать граждан РФ, находящихся за рубежом свыше 183 дней в году и в связи с этим подпадающих под упрощенные правила Федерального закона № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле". Особенности валютно-правового режима таких валютных резидентов РФ изложены в разделе по ситуациям проживания за рубежом и наличия интересов в РФ на странице о счетах резидентов за рубежом.
В целях применения «президентского» регулирования 2022 г. на середину сентября 2022 г., валютные расчеты и операции «зарубежных» резидентов РФ во многом подпадают под те же запреты и ограничения, что и для валютных резидентов, в основном проживающих (находящихся выше 183 дней в году) в РФ. А именно, под применимые к ним нормы Указов Президента РФ №№ 79, 81, 95, 126, 252, 430, 529, 618 и относящиеся к ним правовые акты ЦБ, Правительства РФ, решений подкомиссии Правительственной комиссии по иностранным инвестициям в РФ, МЭР и др. Подробнее эти запреты и ограничения рассмотрены в новости от 12.09.2022 г.
В формально-правовых целях, в 2022 г. при проведении расчетов и валютных операций с «зарубежными» валютным резидентами РФ или между ними за рубежом необходимо учитывать как нормы «президентского» регулирования 2022 г., так и нормы федерального законодательства РФ и принятых в соответствии с ними правовых актов. Кроме того, под валютные операции подпадают и перемещения наличной валюты через границу РФ, в связи с чем к ним применимы нормы таможенного регулирования.
В общем виде, можно сказать, что расчеты и операции наличными денежными средствами в таких случаях почти всегда подпадают под запрет. Наличие у «зарубежных» валютных резидентов РФ второго гражданства или ВНЖ того или иного «недружественного» иностранного государства влечет ограничения (в ряде случаев это по сути запреты, но с возможностью получения разрешения) на сделки и операции «внутрироссийских» резидентов с такими резидентами по займам, недвижимости, ценным бумагам, финансовым инструментам, долям и правам управления в российских ООО, дивидендам от источников в РФ, роялти от источников в РФ. Под эти же ограничения формально подпадают и сделки и операции «зарубежных» резидентов РФ с нерезидентами, плюс операции по вкладам в имущество и долям в иностранных компаниях и по взносам по договорам с нерезидентами о совместной деятельности с капитальными вложениями.
Валютные операции (валютные переводы, а также переводы в рублях из РФ на зарубежные счета и наоборот) между «внутрироссийскими» резидентами и «зарубежными» резидентами по общему правилу подпадают под запрет на валютные операции между валютными резидентами, хотя и с рядом исключений. При этом, однако, Указ № 529 создает новые возможности для таких переводов, подробнее в новости от 18.08.2022 г.
«Зарубежные» валютные резиденты РФ вполне могут вести деятельность и финансовые операции в качестве иностранного ИП (например, в Грузии, Армении, Узбекистане) либо профессионального специалиста, автономного работника, «иностранного работника-резидента» (в Испании), «необычного налогового резидента» (в Португалии) и др. Для переводов инвалюты от физических лиц – резидентов со счетов в РФ на счета в иностранных банках «зарубежных» резидентов – иностранных ИП за товары, услуги, работы таких ИП установлено одно из исключений из общего запрета на валютные операции между резидентами.
Отдельной ситуацией может быть деятельность и финансовые операции «зарубежного» валютного резидента РФ в качестве российского индивидуального предпринимателя (ИП). Формально такая ситуация представляется допустимой. Однако такой формат деятельности, в зависимости от ее вида и от объема финансовых операций, будет накладывать на резидента обязанности по представлению информации и документов в российский банк (в случае операций через банки в РФ) и ежеквартальных отчетов в свою ИФНС в РФ (в любом случае), возможной необходимости ставить договоры на учет в банках РФ, обязанности по соблюдению требований по законности валютных операций, по репатриации валюты, по обеспечению исполнения или прекращения нерезидентами обязательств по внешнеторговым договорам (контрактам) в контрактные строки.
Формально частично схожие обязанности будут возникать у «зарубежного» валютного резидента РФ в случае деятельности и операций в качестве самозанятого в РФ в режиме «Налог на профессиональный доход» согласно Федеральному закону РФ от 27.11.2018 г. № 422-ФЗ. Однако, в этом случае обязанности по регулярной отчетности в банки РФ и в ИФНС в РФ на сегодняшний день прямо не установлены, что естественно снижает риски валютного контроля и ответственности за нарушения.
В практических целях, такой общий правовой режим «зарубежных» валютных резидентов РФ фактически требует правовой идентификации, обоснования и документального подтверждения законности конкретных валютных операций, или, в более широком смысле, финансовых операций. При необходимости, также законности конкретных договоров (сделок). В случае деятельности / операций «зарубежных» резидентов в качестве ИП за рубежом или в РФ, также подтверждения их статуса ИП и соблюдения возможных других обязанностей по валютному регулированию. По уже проведенным проблемным операциям, как правило, возможно применить меры минимизации рисков исходя из обстоятельств конкретной ситуации, формулировок договоров и документов, а также особенностей, изменений, тенденций правового регулирования РФ до 2022 г. и в 2022 г. и особенностей, закономерностей валютного контроля налоговых инспекций РФ как основных органов валютного контроля в данной сфере.
Правовое бюро «Проект-ВС» pvs.ru, консалтинг по ситуациям резидентов за рубежом, договоры для валютного контроля, 18.09.2022 г.
2022.09.22 Перспективы новых ограничений на зачисления инвалюты на счета резидентов за рубежом в связи с изменением Постановления Правительства РФ № 295
| 
