↓ Валютное ре­гу­ли­ро­ва­ние и валютный конт­роль, услуги и решения в условиях 2022 - 2024 гг.

↓ Валютное ре­гу­ли­ро­ва­ние и валютный конт­роль в 2022 - 2024 гг. ↓ Услуги и решения в 2024 г.

↓ Общие риски, проблемы и «белые» решения по валютному ре­гу­ли­ро­ва­нию и конт­ролю

↓ Незаконные операции ↓ Репатриация валюты ↓ Валютная отчетность ↓ Сделки / Налоги / Таможня

↓ Аналитическое рассмотрение вопросов, ситу­а­ций, про­ек­тов физи­чес­ких и юри­ди­чес­ких лиц

↓ Системный анализ ↓ Поэле­мент­ный ана­лиз ↓ Преце­дент­ный ана­лиз ↓ Ана­лиз прак­тики ситуаций

↓ Услуги физическим лицам, ИП, долж­но­ст­ным лицам орга­ни­за­ций ↓ Услуги юри­ди­чес­ким лицам

↓ Юридические консультации ↓ Правовая оценка ↓ Правовой консалтинг

↓ Устная консультация / правовая оценка ↓ Первичная подробная → С пред­ва­ри­тель­ным анализом

↓ Онлайн консультации ↓ Письменная консультация с анализом и комментариями

↓ Пись­мен­ные право­вые заклю­чения → Валютно-­право­вой консал­тинг и подго­товка доку­ментов

↓ Правовые разработки ↓ Подготовка контрактов и документов

↓ Схемы платежей ↓ Решения до проверки органом ВК ↓ Ответы на запросы и требования органов ВК

↓ Анализ и разработка судебных перспектив ↓ Нестандартное соблюдение норм ↓ Редкие случаи ВК

НОВОСТИ И АНАЛИТИКА ПО СТРАНИЦЕ

Согласно сообщению (новости) на сайте ЦБ РФ cbr.ru 31 марта 2023 г.:

Банк России продлил еще на полгода огра­ниче­ния на пере­вод средств за рубеж

Они будут действовать с 1 апреля по 30 сен­тября 2023 года.

Ограничения предусматривают, что граждане Рос­сии и физи­чес­кие лица — рези­денты из дру­жест­вен­ных стран по-преж­нему смогут в тече­ние месяца пере­вести на любые счета в зару­беж­ных бан­ках не более 1 млн дол­ла­ров США или в экви­ва­ле­нте в дру­гой ино­ст­ран­ной валюте. Сохра­няются и лимиты на пере­числе­ния через системы дене­жных пере­водов — за месяц не более 10 тыс. дол­ларов США или в экви­ва­ленте в дру­гой ино­ст­ран­ной валюте. Суммы пере­водов опре­де­ля­ются по офици­аль­ному курсу ино­ст­ран­ных валют к рублю на дату полу­чения бан­ком пору­чения об операции.

Физические лица — нерезиденты, работа­ющие в Рос­сии, могут пере­вести за рубеж сред­ства в раз­мере зара­бот­ной платы. Такое право есть у пред­ста­ви­телей как дру­жест­вен­ных, так и недру­жест­вен­ных стран.

Сохраняется запрет на перевод средств за рубеж для физи­чес­ких лиц — нере­зи­ден­тов из не­дру­жест­вен­ных стран, не рабо­тающих в России, а также для юриди­чес­ких лиц из таких госу­дарств. Это ограни­чение не каса­ется ино­ст­ран­ных ком­па­ний, кото­рые нахо­дятся под конт­ролем рос­сий­ских юриди­чес­ких или физи­чес­ких лиц.

Банки из недружественных государств могут осущест­влять пере­воды денеж­ных средств в руб­лях с исполь­зо­ва­нием кор­рес­пон­дент­ских счетов, откры­тых в россий­ских кредит­ных орга­ни­за­циях, если счета пла­тель­щика и полу­чателя открыты в зару­беж­ных банках.

Комментарий в интересах резидентов и нерезидентов

Как и в случае с недавним продлением ЦБ ограни­чений на снятие налич­ной инва­люты данная «инфор­мация ЦБ» вызы­вает вопрос, а где же можно ознако­миться с собст­венно норма­тивным право­вым актом ЦБ, кото­рый в уста­нов­лен­ном порядке на осно­вании соот­ветст­вующих право­вых норм продле­вает дан­ные огра­ни­че­ния на пере­воды средств за рубеж до 30 сен­тября 2023 года и кото­рым можно было бы руково­дст­во­ваться в формаль­но-­пра­во­вых целях. Так как эта инфор­мация ЦБ разме­щена на сайте ЦБ просто как новость.

В частности, статья 6 Федераль­ного закона № 173-ФЗ «О валют­ном регули­ровании и валют­ном конт­роле» преду­смат­ривает: «Валют­ные опера­ции между рези­ден­тами и нере­зиден­тами осущест­вляются без ограни­чений, за исклю­чением валют­ных опера­ций, преду­смот­ренных статьями 7, 8 и 11 насто­ящего Феде­раль­ного закона …». Статьи 7 и 8 дан­ного Феде­раль­ного закона № 173-ФЗ уже не дейст­вуют, а статья 11 регу­лирует внут­рен­ний валют­ный рынок РФ. Впро­чем, в судеб­ной прак­тике по валют­ным делам выра­жение «без огра­ни­чений» в статье 6 Закона № 173-ФЗ толку­ется в узком смысле, не исключая право­мер­ности факти­ческих ограни­чений валют­ных опера­ций по другим осно­ва­ниям согласно дру­гим статьям закона.

В 2022 году многие валютные ограничения были установ­лены Указами Прези­дента РФ. Многие разре­шения – выпис­ками под­комис­сии Прави­тель­ст­вен­ной комис­сии по ино­ст­ран­ным инвес­ти­циям. То же и в отно­шении право­вых актов в сфере валют­ного регу­лиро­вания и (или) валют­ного конт­роля со сто­роны Прави­тель­ства РФ, ФНС. А со сто­роны ЦБ почему-то сложилась странная практика фактического введения и продления отдельных огра­ни­чений по валют­ным опера­циям вот такими «ново­стями», инфор­ма­цией на сайте ЦБ без право­вых ссылок на соот­вет­ству­ющие норма­тивные акты. Может быть, такие норма­тив­ные акты и сущест­вуют в закры­том режиме для бан­ков и других участ­ников финан­сового рынка. Но все же по смыслу части 3 статьи 15 Консти­туции РФ они должны быть опуб­лико­ваны для всеоб­щего сведе­ния. По сути, за неиме­нием возмож­ности основы­ваться на нормаль­ных норма­тив­ных право­вых актах ЦБ, текст новости ЦБ прихо­дится рассмат­ривать как текст право­вого акта.

В этом смысле, в практических целях для рези­дентов и нерези­дентов обра­щают на себя внима­ние следу­ющие форму­ли­ровки дан­ного продле­ния и факти­чес­кого частич­ного изме­нения ограни­чений на пере­воды средств за рубеж:

• В первом абзаце этой новости ЦБ говорится о пере­водах «на любые счета в зару­беж­ных банках». То есть, под такими счетами за рубежом могут пони­маться как счета самого отпра­вителя средств из РФ или дру­гого физлица (как это предпо­ла­галось в ранних «ново­стях» 2022 г. на сайте ЦБ о таких ограни­чениях валют­ных пере­водов за рубеж), так и счета любых прочих рези­дентов и нерези­дентов. В том числе юриди­ческих лиц и струк­тур без образо­ваний юриди­чес­кого лица.
• Там же говорится о месячном лимите «не более 1 млн дол­ларов США или в экви­ва­ленте в другой ино­ст­ран­ной валюте». Анало­гичная форму­лировка приме­нена и к пере­числе­ниям через системы денеж­ных пере­водов – «за месяц не более 10 тыс. дол­ларов США или в эквива­ленте в дру­гой ино­ст­ран­ной валюте». Таким обра­зом, установ­ленные месяч­ные лимиты теперь явно не распро­стра­няются на пере­воды в россий­ских рублях.
• Там же наряду с гражданами РФ, в качестве возмож­ных отпра­ви­телей пере­водов названы «физи­чес­кие лица — рези­денты из дру­жест­вен­ных стран». Исходя из опре­де­ления «валют­ных рези­ден­тов» по валют­ному законо­да­тель­ству РФ сле­дует пола­гать, что такими физ­ли­цами могут быть только те иност­ранцы, кото­рые посто­янно прожи­вают в РФ на осно­вании вида на жительство.
• Третий абзац данной «новости ЦБ» факти­чески вводит новое допол­нитель­ное правило – исклю­чение из запрета на пере­воды средств из РФ юриди­чес­кими лица­ми из недру­жест­вен­ных госу­дарств: «Это ограни­чение не каса­ется ино­ст­ран­ных ком­па­ний, кото­рые нахо­дятся под конт­ролем россий­ских юриди­ческих или физи­ческих лиц». Таким обра­зом, для КИК из недру­жест­вен­ных стран под конт­ролем россий­ских лиц появи­лась возмож­ность открыть счета в РФ, напри­мер, для полу­чения рубле­вых займов в РФ (исполь­зуя другое исклю­чение из Указа № 81), и затем пере­водить сред­ства из РФ.
• Наконец, в последнем четвертом абзаце данной «ново­сти ЦБ» гово­рится о ранее не сообща­в­шейся в таких ново­стях возмож­ности рубле­вых пере­водов между сче­тами платель­щика и полу­чателя в зару­беж­ных банках (по смыслу, в недру­жест­вен­ных госу­дар­ствах). Что создает допол­ни­тель­ные возмож­ности для плани­ро­вания плате­жей в тех или иных ситу­ациях.

В перспективе, в случае фактического наруше­ния данных ограни­чений ЦБ в силу тех или иных обстоя­тельств и попы­ток орга­нов валют­ного конт­роля привлечь рези­дентов к ответ­ствен­ности за неза­кон­ные валют­ные опера­ции фактор публи­кации этих ограни­чений на сайте ЦБ как ново­стей, а не право­вых актов (и при отсут­ствии собст­венно таких право­вых актов), может стать весо­мым дово­дом для защиты от штра­фов по осно­ванию отсут­ствия состава (собы­тия) админи­стра­тив­ного право­нару­шения. В этом плане акцент здесь смеща­ется на факти­ческое соблю­дение дан­ных ограни­чений ЦБ россий­скими банками и другими участ­никами финан­сового рынка и соот­ветст­венно на техни­ческую невоз­мож­ность совер­шить нару­шения.

Правовое бюро «Проект-ВС», валютный консалтинг, консуль­тация по право­вому режиму и валют­ным опе­ра­циям на счетах физ­лиц РФ за рубежом, pvs.ru, 09.04.2023 г.

29.09.2023 О продлении Бан­ком Рос­сии еще на шесть ме­ся­цев ог­ра­ни­че­ний на пе­ре­вод средств за ру­беж, до 31 мар­та 2024 года