Проекты за рубежом и в РФ • Иностранные контракты • КИК • Репатриация валюты • Счета за рубежом • Ценные бумаги 
 Запрос услуг • Контакты 
Правовое бюро
"Проект-ВС"

 Аналитические правовые услуги по ВЭД 

Москва-Сити, Пн-Вс
 Пресненская наб., 12, 13 эт. 

Услуги
Решения
Обоснования
Комментарии
Материалы
Новости
Юридический налоговый консалтинг по налогам, налогообложению, налоговым рискам в РФ. Москва. Для юридических и физических лиц, ИП

Юридический налоговый консалтинг
для юридических лиц, ИП, физических лиц

По налоговым
вопросам
По документам
ситуациям / рискам
 
По налого-
обложению в РФ
 
По налоговым
спорам

 Анализ и налоговые разработки 
 НДФЛ на доходы за рубежом 
 НДФЛ на прибыль КИК 
 Контракты ВЭД без НДC 
 НДС на Google 
 Налоги Испании 
 Условия консультаций 


МАТЕРИАЛЫ И ПОЛЕЗНАЯ ИНФОРМАЦИЯ ПО СТРАНИЦЕ

Налоговые риски и проблемы при ведении ВЭД

Налогообложение при ведении ВЭД ► Налоговые риски и проблемы ВЭД

Налоговые проблемы добросовестных участников ВЭД можно условно разбить на следующие три основные группы:

  • Неблагоприятные налоговые последствия из-за неудачного построения проекта ВЭД на стадии его планирования и разработки:
    • Несоблюдение условий для применения льготных специальных налоговых режимов
    • Невозможность вычета НДС, уплаченного на таможне при импорте товаров, взятых на реализацию у иностранного поставщика, не состоящем на налоговом учете в РФ
    • Сложности в подтверждении НДС 0% при экспорте товаров из РФ в случае неопределенности маршрутов, пунктов, сроков их вывоза из РФ, оплате через поверенного
    • Возникновение у участника ВЭД незапланированных обязанностей налогового агента по НДС и (или) налогу на доходы иностранного партнера в РФ
    • Несоблюдение условий принятия налоговым агентом к вычету НДС, уплаченного за иностранного партнера, не состоящего на налоговом учете в РФ
    • Неиспользование налоговых льгот по соглашению об избежании двойного налогообложения между РФ и страной регистрации иностранного партнера
    • Несоблюдение условий освобождения от НДС операций по гарантийному ремонту товаров
    • Несоблюдение условий освобождения от НДС передачи лицензий на программное обеспечение
    • Проблемы в применении ставки НДС 0% и 18% на услуги российских перевозчиков и экспедиторов при осуществлении международных перевозок грузов
    • Возникновение незапланированного налога на прибыль у участника ВЭД в связи с курсовыми разницами при резком колебании курсов валют
  • Налоговые проблемы из-за неудачных, некорректных, отсутствующих или юридически недействительных условий / формулировок контрактов и документов ВЭД:
    • Непризнание расходов участника ВЭД по поставляемым по контракту товарам до момента, в который согласно контракту право собственности на них переходит на участника ВЭД
    • Непризнание расходов участника ВЭД по рекламе товаров под товарными знаками, принадлежащим согласно контракту третьим лицам
    • Непризнание у российского экспортера скидок / премий иностранному покупателю в качестве расходов по налогу на прибыль
    • Обложение налогом на прибыль в РФ товаров, работ, услуг, предоставляемых участнику ВЭД по контракту "безвозмездно", "бесплатно" и т. п.
    • Начисление налога на прибыль у участника ВЭД в РФ при наличии просрочек поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг или просрочек платежей по контракту в случае, если контрактом предусмотрена "автоматическая" уплата неустоек за просрочку
    • Начисление НДС на работы (услуги) по контракту в случае недостаточной их идентификации как работ (услуг), не облагаемых НДС в РФ, ненадлежащего подтверждения места выполнения работ (оказания услуг) вне РФ
    • Начисление НДС на работы, услуги, выполняемые участником ВЭД в отношении не принадлежащих ему товаров иностранного партнера
  • Налоговые потери в ходе реализации проекта / контракта ВЭД:
    • Необходимость уплаты НДС, штрафов, пени из-за неподтверждения в акте места выполнения работ (оказания услуг) в целях НДС в РФ
    • Необходимость удержания налога в РФ из выплат иностранному партнеру в силу несвоевременного представления иностранным партнером надлежащего подтверждения своего налогового резидентства в стране, с которой РФ имеет соглашение об избежании двойного налогообложения, и последующая необходимость заниматься возвратом удержанного налога
    • Необходимость выполнения процедур, предусмотренных местным законодательством страны иностранного партнера, для неудержания налогов с выплат российскому участнику ВЭД в этой стране
    • Невозмещение НДС при экспорте товаров по основаниям необоснованной налоговой выгоды, недобросовестности налогоплательщика, разночтений в документах
    • Необходимость уплаты НДС с авансов клиентов в РФ и НДС на таможне в разные налоговые периоды (по заказам на продукцию иностранных поставщиков)
    • Признание деятельности российской стороны в качестве постоянного представительства инофирмы в РФ в налоговых целях, с пересчетом налогов по проведенным операциям
Материалы
по этой странице
?Решения рисков и про­блем при юридичес­ком планирова­нии и разра­ботке ВЭД на примерах

?Счета и ситуации резидентов РФ за рубежом

?Как исчисляется НДС на таможне при импорте товаров

? ► Налоговые риски и проблемы при ведении ВЭД

?Закон о налоге на Google. НДС на электронные услуги инофирм по Интернет

?Услуги, работы, передача прав в сфере ВЭД, не облагаемые НДС в РФ

?Оценка обосно­ванности получения налогоплательщиком налоговой выгоды в РФ

?Контролируемые иностранные компании (КИК)

Новости
по странице (36)
12.05.2020
ФНС изменила свое отношение к вычету НДС для экспортеров, добывающих рыбу в исключительной экономической зоне (ИЭЗ)

06.04.2020
Как сообщают «Ведомости», Правительство продлило срок подачи налоговых деклараций для физлиц на 3 месяца

29.03.2020
Информация Минфина о повышении ставки налога у источника на доходы в РФ в виде дивидендов и процетов

23.03.2020
Декларацию 3-НДФЛ планируется обновить

14.02.2020
Об обязанности уведомления ИФНС о счетах (вкладах), открытых не только в банках, но и в иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами РФ

1 2 3 4 5 6 7 8
АНАЛИТИЧЕСКИЕ ПРАВОВЫЕ УСЛУГИ
ПО ИСПАНИИ
Rambler's Top100 Яндекс.Метрика Rambler's Top100 Яндекс цитирования

Аналитические правовые услуги по ВЭД, счетам за рубежом, КИК, Испании
Описание услуг на сайте не является публичной офертой услуг
Правовое бюро "Проект-ВС" (Москва) • 2001-2020 • Контакты
© Автор сайта:
Славинский В. Ч. Все права сохранены
АВТОМАТИЧЕСКИЙ ОБМЕН ИНФОРМАЦИЕЙ
ПО СЧЕТАМ