ВЭД   РФ   Испания
Правовой анализ  Сделки  Валютный контроль  КИК  Счета за рубежом
Амнистия 2019   Запрос услуг   Контакты 
Правовое бюро
"Проект-ВС"

 Аналитические правовые услуги по ВЭД 

Москва-Сити, Пн-Вс
 Пресненская наб., 12, 13 эт. 

Услуги
Решения
Обоснования
Комментарии
Материалы
Новости
Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации. Репатриация валютной выручки. Репатриация (возврат) авансов. Репатриация по займам.

Репатриация резидентами
иностранной валюты и валюты Российской Федерации

Правовые услуги по валютным операциям ► Обязанность валютных резидентов репатриировать валюту

Репатриация выручкиРепатриация авансовЗаймыУказание сроковИсключения
Уголовная ответственностьАдминистративная ответственность"Белые" правовые решения



Репатриация валютной и рублевой выручки

Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" № 173-ФЗ

Статья 19. Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации

1. При осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении резидентами иностранной валюты или валюты Российской Федерации в виде займов нерезидентам резиденты, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами) и (или) договорами займа, обеспечить:

(в ред. Федерального закона от 03.04.2018 г. № 64-ФЗ)

1) получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;




Валютный
резидент



 Переданные экспортируемые товары 
 Выполненные работы, оказанные услуги 
 Передаанные права, информация 
Обязанность получить инвалюту / валюту РФ
в срок на счета в уполномоченных банках


Валютный
нерезидент
 УК РФ 
 КоАП 

◄ ◄
 Если иное не предусмотрено законом 173-ФЗ 

 При сооружении объектов за рубежом 
 При выставках и мероприятиях за рубежом 
 При зачете требований в рыбном промысле 
 При зачете между транспортными организациями 
 По счетам за рубежом транспортных организаций 
 При зачете по договорам перестрахования 
 При зачете в экспорте и транзите природного газа 
 При зачете в международной электросвязи 
 При страховании экспортных кредитов 
 При обеспечении экспортных кредитов 
 При попадании под иностранные санкции 
 При экспортном факторинге 

Обозначенные выше исключения из требования / обязанности резидентов по репатриации валюты в отношении поставок нерезидентам товаров, услуг, работ, информации, прав и условия применения этих исключений предусмотрены частями 2-5 статьи 19 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" № 173-ФЗ. Для удобства понимания они представлены в тезисной форме. При их практическом применении необходимо руководствоваться бук­валь­ны­ми фор­му­ли­ров­ка­ми закона и правоприменительной практикой.


Возврат авансов, уплаченных нерезидентам

Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" № 173-ФЗ

Статья 19. Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации

1. При осуществлении внешнеторговой деятельности ... резиденты, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами) ..., обеспечить:

2) возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные в Российскую Федерацию (неполученные на территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;

(в ред. Федерального закона от 06.12.2011 г. № 409-ФЗ)




Валютный
резидент






 Неввезенные в РФ импортируемые товары 
 Неполученные в РФ импортируемые товары 
 Невыполненные работы, неоказанные услуги 
 Непереданные права, информация 
Обязанность вернуть в РФ авансы в срок




Валютный
нерезидент
 УК РФ 
 КоАП 

◄ ◄
 Если иное не предусмотрено законом 173-ФЗ 

 При сооружении объектов за рубежом 
 При выставках и мероприятиях за рубежом 
 При зачете требований в рыбном промысле 
 При зачете между транспортными организациями 
 По счетам за рубежом транспортных организаций 
 При зачете по договорам перестрахования 
 При зачете в экспорте и транзите природного газа 
 При зачете в международной электросвязи 

Обозначенные выше исключения из требования / обязанности резидентов по репатриации валюты в отношении предварительной оплаты (авансов) нерезидентам за товары, услуги, работы, информацию, права и условия применения этих исключений предусмотрены частями 2 и 3 статьи 19 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" № 173-ФЗ. Для удобства понимания они представлены в тезисной форме. При их практическом применении необходимо руководствоваться бук­валь­ны­ми фор­му­ли­ров­ка­ми закона и правоприменительной практикой.


Репатриация валюты по займам нерезидентам

Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" № 173-ФЗ

Статья 19. Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации

1. При ... предоставлении резидентами иностранной валюты или валюты Российской Федерации в виде займов нерезидентам резиденты, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, обязаны в сроки, предусмотренные ... договорами займа, обеспечить:

3) получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями договоров займа.

(п. 3 введен Федеральным законом от 03.04.2018 г. № 64-ФЗ)


Валютный
резидент

 Инвалюта или валюта РФ в виде займов 
Обязанность получить инвалюту / валюту РФ
в срок на счета в уполномоченных банках

Валютный
нерезидент
      
 КоАП 
   ◄

 Если иное не предусмотрено законом 173-ФЗ 

 По займам с агентами иностранных правительств 
 По займам с резидентами ОЭСР/ФАТФ > 2 лет 
 По займам на геологические изучения 
 При зачете по встречным займам в РФ 
 По займам на инвестиционную деятельность 
 По займам на инновационную деятельность 
 По займам, заключенным до 14.04.18 
 При страховании инвестиций (займов) за рубежом 

Обозначенные выше исключения из требования / обязанности резидентов по репатриации валюты по займама и условия применения этих исключений предусмотрены частями 2-4 статьи 19 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" № 173-ФЗ, а также Федерального закона от 03.04.2018 г. № 64-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" и статью 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях". Для удобства понимания они представлены в тезисной форме. При их практическом применении необходимо руководствоваться бук­валь­ны­ми фор­му­ли­ров­ка­ми закона и правоприменительной практикой.


Обязанность указывать сроки в целях репатриации валюты

Часть 1.1 статьи 19 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" № 173-ФЗ:

1.1. В целях исполнения требования о репатриации иностранной валюты и валюты Российской Федерации в договорах (контрактах), заключенных между резидентами и нерезидентами при осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении резидентами нерезидентам займов, должны быть указаны сроки исполнения сторонами обязательств по договорам (контрактам).

(в ред. Федерального закона от 03.04.2018 г. № 64-ФЗ)

При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны представлять уполномоченным банкам информацию:

1) о сроках получения от нерезидентов на свои счета в уполномоченных банках иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации за исполнение обязательств по внешнеторговым договорам (контрактам) путем передачи нерезидентам товаров, выполнения для них работ, оказания им услуг, передачи им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов);

2) о сроках исполнения нерезидентами обязательств по внешнеторговым договорам (контрактам) путем передачи резидентам товаров, выполнения для них работ, оказания им услуг, передачи им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в счет осуществленных резидентами авансовых платежей и сроках возврата указанных авансовых платежей в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов);

3) об ожидаемых в соответствии с условиями договоров займа сроках исполнения нерезидентами обязательств по возврату предоставленных им резидентами займов.

(п. 3 введен Федеральным законом от 03.04.2018 г. № 64-ФЗ)

(часть 1.1 в ред. Федерального закона от 14.11.2017 г. № 325-ФЗ)



Уголовная ответственность по репатриации валюты

Уголовная ответственность за уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации установлена частями 1, 1.1 и 2 статьи 193 Уголовного кодекса РФ:

Неполучение инвалюты или валюты РФ в срок на счета резидента в уполномоченных банках за переданные нерезидентам товары, работы, услуги, информацию, права
Невозврат в РФ денежных средств в срок за неввезенные (неполученные в РФ) товары, работы, услуги, информацию, права
От одного или нескольких не­ре­зи­дентов
Валютные операции од­но­кра­т­но либо неоднократно в течение одного года
В крупном размере
9 млн. - 45 млн. руб.


- наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на срок до трех лет
В крупном размере
9 млн. - 45 млн. руб. группой лиц
по предварительному сговору

- наказываются штрафом в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до трех лет, либо принудительными работами на срок до четырех лет, либо лишением свободы на тот же срок
а) в особо крупном размере
свыше 45 млн. руб.;
б) организованной группой;
в) с использованием заведомо под­лож­но­го документа;
г) с использованием ЮЛ, созданного для преступлений по сделкам с денежными средствами или иным имуществом


- наказываются лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового


Административная ответственность по репатриации валюты

Административная ответственность за невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации за за неполучение валютной выручки или рублевой выручки за поставленные нерезидентам товары, услуги, работы, информацию, права и по займам нерезидентам, части 4 и 5.1 статьи 15.25 КоАП РФ:




Санкции на резидентов
ЮЛ и ИП
Неполучение инвалюты или валюты РФ в срок на счета в уполномоченных банках за поставленные товары, работы, услуги, информацию, права
Необеспечение получения в срок инвалюты или валюты РФ на счет финансового агента (фактора)
Неполучение инвалюты или валюты РФ в срок на счета в уполномоченных банках, по займам



Санкции на должностных
лиц
 Штраф 1/150 ставки ЦБ за день просрочки 
 Штраф 20 000 - 30 000 рублей 
 и (или) 75%-100% от неполученной суммы 
 Дисквалификация 6 месяцев - 3 года 

Административная ответственность за невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за неполученные товары, услуги, работы, информацию, права по импортирующим сделкам, части 5 и 5.1 статьи 15.25 КоАП РФ:

Санкции на резидентов
ЮЛ и ИП



Невозврат в РФ денежных средств в срок за неввезенные (неполученные в РФ) товары, работы, услуги, информацию, права





Санкции на должностных
лиц
 Штраф 1/150 ставки ЦБ за день просрочки 
 Штраф 20 000 - 30 000 рублей 
 и (или) 75%-100% от невозвращенной суммы 
 Дисквалификация 6 месяцев - 3 года 


"Белые" правовые решения по репатриации валюты

Все правовые решения по вопросам и проблемам репатриации валюты предлагаются и строятся исключительно в рамках добросовестной практики и только на условиях взаимного партнерского подхода. Описания возможных правовых услуг и решений на настоящей странице и на сайте в целом не являются публичной офертой услуг.

Вначале проводится правовой анализ ситуации по репатриации валюты и сопутствующих обстоятельств по коммерческим отношениям сторон контракта, налогам, таможенному оформлению и др. На его основе определяются правовые последствия, правовые возможности, первичные правовые решения и при необходмости разрабатываются итоговые правовые решения.

Должностные
лица / ЮЛ / ИП
Обстоятельства ситуации
в связи с репатриацией валюты
Валютный
нерезидент
Обстоятельства,
исключающие вину
Смягчающие
обстоятельства
Отягчающие
обстоятельства
Другие акценты
в ситуации
Изменение
обстоятельств
Доказательства
обстоятельств
Принятие мер
Процессуальные
возможности
Сглаживание
обстоятельств
Переоформление имеющихся документов
Непредставление проблемных документов
Изменение новых документов по сделке
Истечение срока давности
Процессуальные нарушения органов ВК
МСП: замена штрафа предупреждением
Штраф 1/150 ставки ЦБ, а не 75%-100%
ИП (ФЛ): снижение штрафа в 2 раза
Обратная сила новых законов
Юридическое планирование рисков по репатриации валюты
Страхование рисков неисполнения обязательств нерезидентом
Изменение условий и алгоритмов расчетов по сделке
Правильное продление сроков по репатриации валюты
Репатриация валюты РФ от российского резидента
Репатриация иностранной валюты от своей компании КИК
Репатриация от третьего лица по многосторонней сделке
Погашение обязательств способом, отличным от расчетов
Валютные зачеты в разрешенных законом случаях
Выведение сделки из-под понятий ВТД и денежных займов
Прочие правовые решения в зависимости от ситуации

Валютные
операции в банках

? ► Риски и проблемы в банках при ведении ВЭД

? ► Резиденты и нере­зи­денты по валютному законодательству РФ

? ► Валютные операции по валютному законо­да­тель­ству РФ

? ► Незаконные
(запрещенные)
валютные операции

? ► Разрешенные валютные операции между резидентами

? ► Разрешенные валютные операции не через счета в банках РФ

? ► Репатриация резидентами ино­стран­ной ва­лю­ты и ва­лю­ты Рос­сий­ской Фе­де­рации

? ► Обязанность рези­ден­тов РФ вести учет и представлять отчетность по валютным операциям

? ► Паспорт сделки по валютным операциям

? ► Справка о валютных операциях

? ► Документы для проведения валютных операций

? ► Подтверждающие документы по валютным операциям

? ► Справка о подтверж­дающих документах

? ► Счета резидентов РФ за рубежом

? ► Минимизация риска штрафа за необес­пе­чение получения валюты / товаров

? ► Признаки сом­ни­тель­ных операций (фик­тив­ных сделок) в банках

? ► Понятие и виды аккредитивов ВЭД
Новости
по странице (167)
15.07.2019
В Томске раскрыли преступную схему вывода денег за рубеж

09.07.2019
Крупный штраф за невозврат аванса 40 млн. руб. при импорте

09.07.2019
Нарушение репатриации валюты при экспорте в крупном и особо крупном размере по завершении исполнении контракта без страхования экспортных рисков

28.12.2018
Уголовные дела по репатриации денежных средств и незаконным валютным операциям по подложным документам

26.12.2018
Силуанов рассказал о задержках в долларовых расчётах. Виноваты санкции

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34
АНАЛИТИЧЕСКИЕ ПРАВОВЫЕ УСЛУГИ
ПО ИСПАНИИ
Rambler's Top100 Яндекс.Метрика

Аналитические правовые услуги по ВЭД, счетам за рубежом, КИК, Испании
Описание услуг на сайте не является публичной офертой услуг
Правовое бюро "Проект-ВС" (Москва) • 2001-2019 • Контакты
© Автор сайта:
Славинский В. Ч. Все права сохранены
АВТОМАТИЧЕСКИЙ ОБМЕН ИНФОРМАЦИЕЙ
ПО СЧЕТАМ