Аналитические решения • Валютный контроль • Налоги • Таможня • Сделки и договоры • На английском • Испания 
 Запрос услуг • Контакты 
Правовое бюро
"Проект-ВС"

 Аналитические 
 правовые услуги по ВЭД 

Дистанционно
В офисе

Услуги
Проекты
Контракты
Ситуации
Материалы
Новости
Валютные операции и валютный контроль физических лиц, ИП (индивидуальных предпринимателей), должностных лиц организаций (руководителей, директоров) до 2022 г. и в 2022 г. Материалы по странице. Незаконные валютные операции

Валютные консультации и услуги
для физических лиц, ИП, должностных лиц организаций

Правовые услуги по валютному регулированию и контролю ► Физические лица, ИП, должностные лица

Аналитическое рассмотрение валютно-правовых вопросов фи­зи­чес­ких лиц

Первичная устная консультация по операциям на счетах физических лиц за рубежом

Консалтинг по операциям и минимизации рисков по счетам физических лиц за рубежом в 2022 г.

Онлайн консультация и письменный консалтинг по ситуациям резидентов за рубежом

Правовой консалтинг по сделкам и валютным операциям с нерезидентами в 2022 г

Консультация и консалтинг по ситу­а­циям и про­ек­там нере­зи­ден­тов в РФ в 2022 г

Консалтинг по схемам и вопросам работы физических лиц РФ с иностранными заказчиками

Консалтинг по правовым способам получения оплаты от иностранных заказчиков в 2022 г.

Вопросы и особенности регулирования и валютного контроля фи­зи­чес­ких лиц

Консультация по валютному регулированию и контролю фи­зи­чес­ких лиц

Устная консультация Письменная консультация Счета физических лиц за рубежом

Устные консультации по валют­ному конт­ролю и ВЭД с пред­ва­ри­тель­ным пра­во­вым ана­лизом

Правовая экспертиза по валютным вопросам физических лиц

Правовые заключения Правовая оценка, проверка документов Ценные бумаги ФЛ за рубежом

Составление, изменение, подготовка контрактов и документов



МАТЕРИАЛЫ И ПОЛЕЗНАЯ ИНФОРМАЦИЯ ПО СТРАНИЦЕ

Незаконные валютные операции

Правовые услуги по валютному регулированию ► Незаконные валютные операции

Наложение событий 2022 г. на правовое регули­ро­вание неза­конных опе­раций
Общие случаи по КоАП
Общие случаи по 173-ФЗ
Недекларирование валюты на таможне
Контрабанда валюты
Перевод по подложным документам
Валютная консультация



Наложение событий 2022 г. на правовое регу­ли­ро­ва­ние неза­кон­ных опе­раций

В практических целях, для анализа и пони­ма­ния закон­ности или неза­кон­ности тех или иных валют­ных опе­ра­ций необ­хо­димо руко­­вод­ст­во­ваться поло­же­ниями Феде­раль­ного закона № 173-ФЗ "О валют­ном регу­ли­ро­ва­нии и валют­ном конт­роле", КоАП РФ и УК РФ. Основ­ные моменты этого право­вого регу­ли­ро­вания изло­жены ниже на насто­ящей странице.

Однако в связи украинским кризисом на зако­но­да­тель­ное регу­ли­ро­ва­ние неза­кон­ных валют­ных опе­ра­ций нало­жи­лись новые право­вые акты Пре­зи­дента РФ, Прави­тель­ства РФ (под­ко­мис­сии Пра­ви­тель­ст­вен­ной комис­сии по конт­ролю за осу­щест­вле­нием ино­стран­ных инвес­тиций в РФ), ЦБ РФ, а также новые законы по амнис­тии капи­талов, приня­тые и прини­ма­емые с конца фев­раля 2022 г. Основ­ные такие новые пра­во­вые зап­реты и огра­ни­чения, а также пра­во­вые воз­мож­ности в целях закон­ных и неза­кон­ных валют­ных опера­ций можно обоз­на­чить сле­ду­ю­щим пере­чнем:

  • Запрет на зачисления инвалюты на счета резидентов за рубежом - как в банках, так и в иных ор­га­ни­за­ци­ях фи­нан­со­во­го рын­ка - Не­оп­ре­де­лен­ность Указа № 430 в час­ти сня­тия об­ще­го зап­ре­та на за­чи­сле­ния ин­ва­лю­ты на за­ру­беж­ные счета ре­зи­ден­тов и переводы эле­к­т­рон­ных средств. Зап­рет по ди­ви­ден­дам из РФ. - Подтверждение ЦБ снятия общега запрета на зачисления инвалюты на за­ру­беж­ные счета
    • Разрешение резидентам осуществлять отдельные переводы и зачисления на счета за рубежом в инвалюте от нерезидентов по зарплате, аренде, процентным платежам
    • Разрешение физ. лицам – резидентам зачислять инвалюту на свои счета за рубежом со счетов в банках в РФ в пределах ограничений ЦБ
    • Разрешение физическим лицам - резидентам за­чис­лять ин­ва­люту на за­ру­беж­ные счета в "дру­жес­т­вен­ных" странах в результате переводов с их счетов за рубежом
    • Правовая неопределенность с возможностью конвертации в инвалюту рублей, переведенных на счета за рубежом, и риски в связи с последующими переводами этой инвалюты иным лицам
    • Раз­ре­ше­ни­я для ре­зи­ден­тов – физ. лиц за­чис­лять на за­ру­беж­ные сче­та ин­ва­лю­ту от не­ре­зи­ден­тов от про­да­жи не­дви­жи­мос­ти и цен­ных бу­маг за ру­бе­жом и ком­мен­та­рий к ним
    • Разрешения, особенности, риски по зачислениям валютной вы­руч­ки по внеш­не­тор­го­вым до­го­во­рам на за­ру­беж­ные счета резидентов
    • Ограниченное раз­ре­ше­ние ре­зи­ден­там – фи­зи­чес­ким ли­цам за­чис­лять ин­ва­лю­ту от ди­ви­ден­дов в РФ на сче­та за ру­бе­жом и ком­мен­та­рий к нему
  • Запрет на осуществление переводов денежных средств без открытия банковского счета с ис­поль­зо­ва­ни­ем электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг
    • Разрешение физ. лицам – резидентам переводить электронные денежные средства из РФ в пределах ограничений ЦБ
  • Запрет на валютные операции по предо­став­ление рези­ден­тами в пользу не­ре­зи­ден­тов ино­стран­ной валюты по дого­ворам займа
  • Запреты организациям и физическим лицам РФ осуществлять сделки и финансовые операции, вы­го­до­при­об­ре­та­те­ля­ми по которым являются лица под санкциями РФ
    • Правовая неопределенность с ответственностью (наказанием) за нарушения Указа Президента РФ о запретах по сделкам и финансовым операциям с лицами под санкциями РФ
  • Запреты на оплату резидентами долей в имуществе юридического лица - нерезидента и на взносы резидентами нерезидентам по договору о совместной деятельности с капитальными вложениями
    • Разрешение резидентам РФ оплачивать в рублях или нацвалюте доли размером до 10 млн. руб. в уставных капиталах резидентов дружественных стран и в договорах совместной деятельности
    • Разрешение резидентам РФ оплачивать с 01.06.2022 г. доли в ус­тав­ных капиталах и со­в­мест­ной де­я­тель­нос­ти в рублях или нацвалюте дру­жест­вен­ных стран, в иной инвалюте - до 15 млн. руб.
  • Введение временного порядка ис­пол­не­ния обя­за­тельств по кре­ди­там и зай­мам, фи­нан­со­вым ин­ст­ру­мен­там перед не­ко­то­ры­ми ино­стран­ны­ми кре­ди­то­ра­ми свыше 10 млн. руб./месяц по счетам типа "С"
    • Ограничения на выплаты российскими ООО дивидендов своим участникам (учредителям), свя­зан­ным с недружественными государствами
    • Осложнения по исполнению обяза­тельств перед "недру­жест­вен­ны­ми" ино­стран­ными кре­ди­то­ра­ми и полу­чателями диви­дендов
  • Введение особого порядка сделок с лицами из недружественных стран по пре­до­став­ле­нию им кре­ди­тов и займов в рублях, по ценным бумагам и недвижимости
  • Ограничения на переводы физических лиц - резидентов за рубеж резидентам и нерезидентам 5 тыс. $ в течение календарного месяца
    • Увеличение лимита до 10 тыс. $ для переводов через банки для основных категорий фи­зи­чес­ких лиц в течение ка­лен­дар­но­го месяца
    • Увеличение лимита до 50 тыс. $ для банковских переводов фи­зи­чес­ки­ми лицами инвалюты из РФ за рубеж в течение ка­лен­дар­но­го месяца
    • Увеличение лимита до 150 тыс. $ для банковских переводов фи­зи­чес­ки­ми лицами инвалюты из РФ за рубеж в течение ка­лен­дар­но­го месяца с 8 июня 2022 г.
    • Увеличение лимита до 1 млн. $ для банковских переводов фи­зи­чес­ки­ми лицами инвалюты из РФ за рубеж в течение ка­лен­дар­но­го месяца с 1 июля 2022 г.
  • Запрет на вывоз наличной иностранной валюты и (или) денежных инструментов из РФ свыше 10 тыс. $
  • Введение особого порядка сделок с лицами из "недружественных" стран по предоставлению им кредитов и займов в рублях, по ценным бумагам и недвижимости
    • Разрешение резидентам - физ. лицам на безвозмездные сделки (операции) с ценными бумагами, отчуждаемыми иностранными физ. лицами из "недружественных" стран - супругами или близкими родственниками
  • Частичное приостановление проверок ИФНС по соблюдению валютного законодательства до 31.12.2022 г.
  • Мораторий на при­ме­не­ние частей ст. 15.25 КоАП за ва­лют­ные на­ру­ше­ния в свя­зи с сан­к­ци­я­ми не­дру­жест­вен­ных стран
  • Введение четвертого этапа амнистии капиталов с возможностью декларирования наличности и ПФИ

Более подробный перечень новых правовых за­п­ре­тов, ог­ра­ни­че­ний, разрешений 2022 г. см. в на­чаль­ном разделе на странице Правовых услуг по валютному ре­гу­ли­ро­ва­нию и валютному контролю.

Факторы введения данных новых запретов, ог­ра­ни­че­ний и правовых воз­мож­нос­тей в условиях чрез­вы­чай­ной ситуации, срочности их принятия, сложности общей по­ли­ти­чес­кой ситуации в РФ и за рубежом бе­зус­лов­но будут сказываться на осо­бен­нос­тях пра­во­при­ме­ни­тель­ной практики в РФ в отношении данных новых правовых ус­та­нов­ле­ний. Со­от­вет­ст­вен­но, при разрешении конкретных ситуаций в связи с со­вер­шен­ны­ми или пла­ни­ру­е­мы­ми валютными операциями под риском признания их незаконными эти особенности необходимо учитывать для нахождения оп­ти­маль­ных вариантов решений, стратегии действий, идей, концепций де­ят­ель­нос­ти в новых условиях. При этом роль косвенных правовых нюансов и со­пут­ст­ву­ю­щих неправовых (но законных) нюансов возрастает.


Общие случаи незаконных валютных операций по КоАП

Часть 1 статьи 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях (КоАП):

1. Осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации или осуществленных с нарушением валютного законодательства Российской Федерации, включая куплю-продажу иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, минуя уполномоченные банки, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены, минуя счета в уполномоченных банках или счета (вклады) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Рос­сий­ской Федерации, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены за счет средств, зачисленных на счета (вклады) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным за­ко­но­да­тель­ст­вом Российской Федерации, либо осуществление перевода денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, -

влечет наложение административного штрафа на граждан, лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере от 20 до 40 процентов суммы незаконной валютной операции либо суммы денежных средств, переведенных без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг; на должностных лиц - от 20 до 40 процентов суммы незаконной валютной операции либо суммы денежных средств, переведенных без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, но не более тридцати тысяч рублей.

(в ред. Федерального закона от 13.07.2022 г. № 235-ФЗ)


Незаконные
валютные операции
 
 Запрещенные валютным законодательством 
Осуществленные с нарушением законодательства
 Минуя счета в банках в неразрешенных случаях 
 По счетам за рубежом в неразрешенных случаях 
Электронные переводы в неразрешенных случаях
 
Штраф 20%-40%
от суммы операции
на граждан, ИП, ЮЛ
20%-40%, но не более 30 тыс. руб. на
должностных лиц

Кроме того, согласно ч. 5.1 ст. 15.25 КоАП, повторное совершение административных правонарушений в виде незаконных валютных операций по ч. 1 ст. 15.25 КоАП должностным лицом, ранее подвергнутым административному наказанию за аналогичное административное правонарушение, влечет дисквалификацию на срок от шести месяцев до трех лет.


Общие случаи незаконных валютных операций в целях закона № 173-Фз

Соотношение видов незаконных валютных операций по части 1 ст. 15.25 КоАП с запретами и ограничениями по видам операций в Федеральном законе "О валютном регулировании и валютном контроле" № 173-ФЗ с учетом имеющейся судебной практики:

    
- незаконные операции;
    
- разрешенные операции;
    
- неоднозначные операции с оговорками

Запре­щен­ные ва­лют­ным за­ко­но­да­тель­ст­вом
Проведенные с на­ру­ше­ни­ем за­ко­но­да­тель­ст­ва
Минуя сче­та в бан­ках в не­раз­ре­шен­ных слу­ча­ях
По сче­там за ру­бе­жом в не­раз­ре­шен­ных слу­ча­ях
Купля-продажа на­лич­ной ино­стран­ной ва­лю­ты и че­ков в ин­ва­лю­те

Кроме купли-продажи на­лич­ной ин­ва­лю­ты и че­ков в ин­ва­лю­те че­рез банки и гос­кор­по­ра­цию "ВЭБ.РФ"

Кроме расчетов не­ре­зи­ден­тов между собой


Расчеты не­ре­зи­ден­тов меж­ду со­бой в на­лич­ной ин­ва­лю­те или ва­лю­те РФ с уче­том пре­дель­но­го раз­ме­ра на­лич­ных рас­че­тов по за­ко­но­да­тель­ству РФ

Валют­ные опе­ра­ции меж­ду ре­зи­ден­тами и нере­зи­ден­тами

Кроме раз­ре­шен­ных ва­лют­ных опе­ра­ций не че­рез сче­та в бан­ках

Кроме выплат зарплат нерезидентам в РФ

Кроме возвратов зай­мов нерезидентами резидентам, на­хо­дя­щим­ся свыше 183 дней в году за рубежом


Переводы не­ре­зи­ден­тов меж­ду со­бой ин­ва­лю­ты и ва­лю­ты РФ внут­ри РФ / за пре­де­лы РФ / в РФ из-за рубежа
Зачисление де­неж­ных средств на сче­та
за рубежом

Кроме раз­ре­шен­ных зачис­лений

Списание де­неж­ных средств со сче­тов
за рубежом

Кро­ме за­пре­щен­ных опе­ра­ций меж­ду ре­зи­дентами

Кроме списа­ний не­за­кон­но за­чис­лен­ных средств

К особым случаям незаконных валютных операций можно отнести случаи ответственности за недекларирование или недостоверное декларирование физическими лицами денежных средств и (или) денежных инструментов при въезде в ЕАЭС или выезде из ЕАЭС через РФ по статье 16.4 КоАП со штрафами до 200% от суммы незаконно перемещенных средств. За контрабанду наличных денежных средств и (или) денежных инструментов установлена уголовная ответственность по статье 200.1 УК РФ. Уголовная ответствнность также установлена за перевод денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ на счета нерезидентов с использованием подложных документов по статье 193.1 УК РФ.


Недекларирование наличных денежных средств / денежных инструментов на таможне

Статья 16.4 Кодекса РФ об административных правонарушениях:

Недекларирование либо недостоверное декларирование физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза и подлежащих письменному декларированию, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, -

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной второй до двукратной незадекларированной суммы наличных денежных средств и (или) стоимости денежных инструментов либо конфискацию предмета административного правонарушения.

Ввоз в РФ
$10 - 20 тыс.
Вывоз из РФ
$10 - 20 тыс.
 Недекларирование наличных денежных средств 
 Недостоверное декларирование наличности 
 Недекларирование денежных инструментов 
 Недостоверное декларирование инструментов 
Штраф 50%-200%
либо
конфискация
На физических
лиц / граждан

Публикации по случаям возбуждения административных дел таможней в связи с перемещением валюты через границу РФ с нарушением валютных правил см. в колонке новостей справа на настоящей странице.


Контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов

За контрабанду наличных денежных средств и (или) денежных инструментов предусмотрена уголовная ответственность частями 1 и 2 статьи 200.1 Уголовного кодекса РФ:

Незаконное перемещение через та­мо­жен­ную границу Таможенного со­ю­за в рам­ках ЕврАзЭС наличных денежных средств и (или) денежных ин­с­тру­мен­тов, со­вер­шен­ное:                  
Под денежными инструментами в целях настоящей статьи понимаются дорожные чеки, векселя, чеки (банковские чеки), а также ценные бумаги в документарной форме, удостоверяющие обя­за­тель­ст­во эмитента (должника) по выплате денежных средств, в которых не указано лицо, которому осуществляется такая выплата.
в крупном размере
$ 20 тыс. - $ 50 тыс. -


наказывается штрафом в размере от трехкратной до десятикратной суммы незаконно перемещенных наличных денежных средств и (или) стоимости незаконно перемещенных денежных инструментов или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет.
а) в особо крупном
размере
свыше $ 50 тыс.;
б) группой лиц, -


наказывается штрафом в размере от десятикратной до пятнадцатикратной суммы незаконно перемещенных наличных денежных средств и (или) стоимости незаконно перемещенных денежных инструментов или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет, либо ограничением свободы на срок до четырех лет, либо принудительными работами на срок до четырех лет.

Публикации по случаям возбуждения уголовных дел таможней в связи с перемещением валюты через границу РФ с нарушением валютных правил см. в колонке новостей справа на настоящей странице.


Перевод нерезидентам по подложным документам

Статья 193.1 УК РФ. Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов

Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на банковские счета одного или нескольких нерезидентов с представлением кредитной организации, обладающей полномочиями агента валютного контроля, документов, связанных с проведением таких операций и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении перевода, -
На банковские счета од­но­го или не­сколь­ких не­ре­зи­дентов
Од­но­кра­т­но либо не­од­но­крат­но в те­че­ние одного года
В размере
до 9 млн. руб.


наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на срок до трех лет.
а) в крупном размере 9 - 45 млн. руб.;
б) группой лиц по предв-ному сговору;
в) с использованием ЮЛ, созданного для преступлений по сделкам с денежными средствами или иным имуществом


наказывается лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.
а) в особо крупном размере
свыше 45 млн. руб.;
б) организованной группой;

наказываются лишением свободы на срок от пяти до десяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.

Публикации по случаям возбуждения уголовных дел таможенными органами в связи с банковскими переводами иностранной валюты и (или) валюты РФ нерезидентам по подложным документам см. в колонке новостей справа на настоящей странице.

Материалы
по этой странице
?Ценные бумаги за рубежом. НДФЛ и ва­лют­ный контроль в РФ

?Частые вопросы, рис­ки, проблемы по конт­рактам и проектам ВЭД

?Валютно-финансовые условия контракта ВЭД

?Риски и проблемы в банках при ведении ВЭД

?Резиденты и не­ре­зи­ден­ты в целях валютного за­ко­но­да­тель­ст­ва РФ

?Валютные операции по валютному за­ко­но­да­тель­ст­ву РФ

?Разрешенные валютные операции между резидентами

?Разрешенные валютные операции без использования счетов в банках РФ

? ► Незаконные валютные операции

?Репатриация ре­зи­ден­та­ми иностранной ва­лю­ты и валюты Рос­сий­ской Федерации

?Документы для проведения валютных операций

?Счета и ситуации ре­зи­ден­тов РФ за ру­бе­жом. Ситуации и проекты нерезидентов в РФ

?Признаки сомнитель­ных операций (фиктивных сделок) в банках

?Четвертый этап амнистии капиталов для фи­зи­чес­ких лиц в 2022 - 2023 гг. Специальная декларация

?Валютный контроль на таможне над рас­че­та­ми участников ВЭД

Новости
и аналитика (149)
27.11.2022
ЦБ косвенно под­твер­дил не­при­ме­не­ние тре­бо­ва­ний по ре­пат­ри­а­ции ва­лю­ты и по рас­че­там толь­ко че­рез бан­ки РФ при ВТД и зай­мах ЮЛ и ИП не­ре­зи­дентам

24.11.2022
О разрешении ре­зи­ден­там пе­ре­чис­лять дру­жест­вен­ным не­ре­зи­ден­там ин­ва­лю­ту по до­го­во­рам зай­ма до 31 де­каб­ря 2022 года

09.11.2022
Проблемы и риски в свя­зи с обя­зан­нос­тью фи­зи­чес­ких лиц РФ сдать го­до­вой от­чет по ино­стран­ным элек­т­рон­ным сред­ст­вам пла­те­жа до 1 де­каб­ря 2022 года

08.11.2022
Правовые возможности и осо­бен­нос­ти ис­поль­зо­ва­ния мо­ра­то­рия на при­ме­не­ние КоАП за ва­лют­ные на­ру­ше­ния в свя­зи с сан­к­ци­я­ми не­дру­жест­вен­ных стран

26.10.2022
О ситуациях полу­че­ния рос­сий­ским ИП ва­лют­ной вы­руч­ки на свой счет в РФ как фи­зи­чес­ко­го ли­ца (не ИП)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30
КОНСУЛЬТАЦИЯ
ПО ВАЛЮТНОМУ
РЕГУЛИРОВАНИЮ
И КОНТРОЛЮ
Rambler's Top100 Яндекс.Метрика Яндекс цитирования

Аналитические правовые услуги по ВЭД, валютному контролю, Испании
Описание услуг на сайте не является публичной офертой услуг
Правовое бюро "Проект-ВС" (Москва) • 2001-2022 • Контакты
© Автор сайта:
Славинский В. Ч. Все права сохранены
ВАЛЮТНЫЙ КОНСАЛТИНГ
ПО ЗАРУБЕЖНЫМ СЧЕТАМ ЮР. ЛИЦ