↓ Консультация по регулированию и контролю и реше­ниям по ситу­а­циям физ­лиц и юр­лиц

↓ Обычные, простые, редкие, сложные воп­росы ком­па­ний, ИП, само­за­нятых, частных лиц

↓ Рассмотрение вопросов в целях фор­маль­но-пра­во­вых ответов и (или) решений

↓ Приведение формальных ответов и (или) решений в со­от­вет­ст­вие с об­сто­я­тель­ст­вами ситуации

→ Ответы на вопросы и индивидуальные пра­во­вые реше­ния по ситу­ациям физ­лиц РФ за рубежом

↓ Устные консультации и подробное обсуж­дение воп­росов и ситу­аций

↓ Дистанционно по телефону, WhatsApp, Viber ↓ На встрече ↓ С пись­мен­ны­ми те­зи­са­ми

→ Устные консультации с предвари­тельным пра­во­вым ана­лизом воп­росов, доку­ментов

↓ Онлайн консультации сообщениями и файлами по WhatsApp, Tele­gram, Viber

↓ Оперативные и разумно исчер­пыва­ющие тезис­ные ответы на рас­про­стра­нен­ные воп­росы

↓ Для физи­ческих лиц, само­за­нятых ↓ Для юрлиц, фили­алов и пред­ста­ви­тельств ком­паний, ИП

↓ Онлайн консультация по смешан­ным ситу­а­циям физи­ческих и юриди­ческих лиц

↓ Онлайн консультация с предварительным правовым анализом вопросов и документов

→ Онлайн консультация и письменный консалтинг по ситу­а­циям рези­ден­тов за ру­бе­жом

↓ Письменные консультации и детальные заключения по воп­ро­сам и ситу­ациям

↓ Кратко по e-mail ↓ Подробно с правовым анализом вопросов и ком­мен­та­ри­ями

↓ Правовой анализ и выводы по вопросам ↓ Обоснования и примеры из судебной практики

→ Правовой консалтинг и консультации по кате­го­риям ситуаций

→ Валютные консультации и услуги для физи­чес­ких лиц, ИП, долж­но­ст­ных лиц орга­низаций

→ Первичная и общая устная подробная консуль­тация по опера­циям на счетах физлиц за рубе­жом

→ Консалтинг по операциям и минимизации рисков по счетам физ­лиц за ру­бе­жом в 2022 - 2024 гг.

→ Консалтинг по схемам и вопросам работы физичес­ких лиц РФ с ино­стран­ными заказ­чиками

→ Консалтинг по правовым способам полу­че­ния опла­ты от ино­стран­ных заказ­чи­ков в 2024 г.

→ Правовой консалтинг по сделкам и валют­ным опе­ра­ци­ям с нере­зи­ден­тами в 2022 - 2024 гг

→ Консультация и консалтинг по ситу­а­циям и про­ек­там нере­зи­ден­тов в РФ в 2022 - 2024 гг

НОВОСТИ И АНАЛИТИКА ПО СТРАНИЦЕ

Федеральная налоговая служба сообщает о вступлении в законную силу с 12.04.2020 Федерального закона от 01.04.2020 N 72-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О внесении изменений в статьи 15.25 и 23.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях" (далее - Закон N 72-ФЗ) и Федерального закона от 01.04.2020 N 73-ФЗ "О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и статью 28.1 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации" (далее - Закон N 73-ФЗ).

Законом N 72-ФЗ установлена административная ответственность за административные правонарушения, предусмотренные частями 4, 4.1 и 5 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ), в виде предупреждения.

При этом уточнена диспозиция части 5.1 статьи 15.25 КоАП РФ, согласно которой установленная санкцией указанной статьи для должностных лиц административная ответственность за повторное совершение административных правонарушений, предусмотренных частями 4, 4.1 и 5 статьи 15.25 КоАП РФ, наступает только в случае, если должностное лицо, совершившее такое правонарушение, ранее было подвергнуто административному наказанию в виде административного штрафа.

Кроме того, статья 15.25 КоАП РФ дополнена частью 5.2, устанавливающей ответственность за деяния, предусмотренные частями 4, 4.1 и 5 статьи 15.25 КоАП РФ при условии, что сумма зачисленных на счета в уполномоченных банках и (или) на счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, с нарушением установленного срока либо не зачисленных на счета в уполномоченных банках и (или) на счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, денежных средств, причитающихся в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта), договора займа с нерезидентом по однократно либо неоднократно в течение одного года проведенным валютным операциям, превышает сто миллионов рублей и эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния.

Обращаем внимание, что в соответствии с частью 1 статьи 23.1 КоАП РФ (в ред. Закона N 72-ФЗ) дела по административным правонарушениям, предусмотренным частью 5.2 статьи 15.25 КоАП РФ, как и дела по административным правонарушениям, предусмотренным частью 5.1 статьи 15.25 КоАП РФ, подлежат рассмотрению судьями.

Законом N 73-ФЗ в часть 1 статьи 193 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее - УК РФ) внесены изменения, в соответствии с которыми нарушение требований валютного законодательства Российской Федерации о зачислении или о возврате денежных средств на счета резидента в уполномоченном банке или на счета резидента в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, будет признаваться уголовно наказуемым деянием по указанной части статьи 193 УК РФ, если оно совершено лицом, ранее подвергнутым административному наказанию за совершение административного правонарушения, предусмотренного ч. 5.2 ст. 15.25 КоАП РФ.

Кроме того, в часть 2 статьи 193 УК РФ внесены изменения, устанавливающие равную повышенную ответственность за указанные нарушения, совершенные как группой лиц по предварительному сговору, так и организованной группой. Ранее ответственность за нарушения, совершенные группой лиц по предварительному сговору, предусматривалась частью 1.1 статьи 193 УК РФ, признанной Законом N 73-ФЗ утратившей силу.

Одновременно корреспондирующие изменения внесены в статью 76.1 УК РФ и статью 28.1 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации.

Обращаем внимание, что в соответствии с примечанием к статье 193 УК РФ (в ред. Закона N 73-ФЗ) крупным размером денежных средств для целей применения мер уголовной ответственности к виновным лицам по данной статье признается сумма, превышающая сто миллионов рублей, а особо крупным размером - превышающая сто пятьдесят миллионов рублей. Управлениям ФНС России по субъектам Российской Федерации поручается довести настоящее письмо до нижестоящих налоговых органов.