Услуги валютного консультанта Консультации по валютному законодательству и контролю
♦ Валютно-правовые услуги ◄ Валютная консультация ► Валютный консалтинг и подготовка документов
↓ 1001 ответ на вопросы и тонкие правовые решения по ситуациям физлиц и юрлиц
↓ Обычные, простые, редкие, сложные вопросы компаний, ИП, самозанятых, частных лиц
↓ Рассмотрение вопросов в целях формально-правовых ответов и (или) решений
↓ Приведение формальных ответов и (или) решений в соответствие с обстоятельствами ситуации
→ 1001 ответ на вопросы и тонкие правовые решения по ситуациям физлиц РФ за рубежом
↓ Устные консультации и подробное обсуждение вопросов и ситуаций
↓ Дистанционно по телефону, WhatsApp, Viber ↓ На встрече ↓ С письменными тезисами
→ Устные консультации с предварительным правовым анализом вопросов, документов
↓ Онлайн консультации сообщениями и файлами по WhatsApp, Telegram, Viber
↓ Оперативные и разумно исчерпывающие тезисные ответы на распространенные вопросы
↓ Для физических лиц, самозанятых ↓ Для юрлиц, филиалов и представительств компаний, ИП
↓ Онлайн консультация по смешанным ситуациям физических и юридических лиц
↓ Онлайн консультация с предварительным правовым анализом вопросов и документов
→ Онлайн консультация и письменный консалтинг по ситуациям резидентов за рубежом
↓ Письменные консультации и детальные заключения по вопросам и ситуациям
↓ Кратко по e-mail
↓ Подробно с правовым анализом вопросов и комментариями
↓ Правовой анализ и выводы по вопросам ↓ Обоснования и примеры из судебной практики
→ Правовой консалтинг и консультации по категориям ситуаций
→ Валютные консультации и услуги для физических лиц, ИП, должностных лиц организаций
→ Первичная и общая устная подробная консультация по операциям на счетах физлиц за рубежом
→ Консалтинг по операциям и минимизации рисков по счетам физлиц за рубежом в 2022 - 2023 гг.
→ Консалтинг по схемам и вопросам работы физических лиц РФ с иностранными заказчиками
→ Консалтинг по правовым способам получения оплаты от иностранных заказчиков в 2023 г.
→ Правовой консалтинг по сделкам и валютным операциям с нерезидентами в 2022 - 2023 гг
→ Консультация и консалтинг по ситуациям и проектам нерезидентов в РФ в 2022 - 2023 гг
▲ 1001 ответ на вопросы и тонкие правовые решения по ситуациям физлиц и юрлиц ▲ |
Во многих типовых случаях на основе большого количества ранее рассмотренных и разрешенных на практике вопросов и ситуаций ответы на ваши аналогичные вопросы могут быть даны достаточно быстро и разумно исчерпывающим образом. В осложненных ситуациях могут быть предложены нетиповые правовые решения на основе специализированной правовой аналитики и правовых разработок, системных моментов и нюансов применимых норм, особенностей процедур контроля и практики органов валютного контроля и банков, массового охвата судебной практики по валютным делам, схожих практических ситуаций.
На основе обстоятельств в связи с отдельным вопросом или с конкретной ситуацией решения валютно-правовых вопросов и проблем могут строиться по следующим особенностям аналитического подхода:
- По валютно-правовым нормам как формальному регулированию новыми нормами 2022 - 2023 гг.
- По неявным взаимосвязям между валютно-правовыми нормами до 2022 г. и в 2022 - 2023 гг.
- По тенденциям изменений, особенностям, перспективам валютного регулирования с 2003 г.
- По закономерностям судебной практики по валютным делам на основе анализа 500-600 нетиповых дел
- По толкованию валютно-правовых норм в судебной практике по валютным делам
- По тенденциям, перспективам развития судебной практики по валютным делам за последние 5-10 лет
- По особенностям практики проверок ИФНС и таможен как органов валютного контроля с 2016 г.
- По особенностям практики ИФНС, ФТС, когда формальные нормы не в пользу резидента
- По возможностям разного толкования формулировок, документов, обстоятельств ситуации
- По возможностям расстановки разных акцентов по обстоятельствам ситуации
- По возможностям изменения, переоформления (пакетов) документов по ситуации
- По возможностям оформления дополнительных документов по ситуации
- По использованию гибкой стратегии, концепции, правовой позиции по ситуации
- По сопутствующим неправовым (но законным, «белым») нюансам ситуации
Вопросы по ситуациям рассматриваются на детальном уровне в целях возможных по ним формально-правовых ответов и (или) решений с учетом обстоятельств ситуации. Как правило, сопоставление этих возможных ответов и (или) решений с обстоятельствами ситуации является необходимым условием для их практического применения.
Все консультации только платные. На основе детального и партнерского подхода.
▲ Обычные, простые, редкие, сложные вопросы компаний, ИП, самозанятых, частных лиц. Исходя из анализа валютного законодательства, «президентского» валютного регулирования 2022 - 2023 гг, предварительного анализа нескольких сотен нетиповых судебных дел по валютному регулированию и валютному контролю, «белой» практики ВЭД, валютных операций физических (частных) лиц и правовых услуг в этой сфере общий перечень таких вопросов, тематик, проблем, ситуаций, правовых возможностей можно представить следующим общим перечнем:
*ВК - валютный контроль **АП - административное правонарушение
В отношении возможных вопросов для консультации данный перечень не является исчерпывающим. В ходе изменений коммерческих и жизненных ситуаций, валютного законодательства и правоприменительной практики постоянно возникают новые вопросы и ситуации, а некоторые прежние проблемы устаревают.
▲ Рассмотрение вопросов в целях формальных ответов и (или) решений. Поставленные для консультации вопросы рассматриваются на основе детального правового анализа валютно-правовых норм и судебной практики по валютным делам. Детальность анализа правовых норм выражается в применении к вопросам и ситуации буквального, системного и поэлементного правового анализа. Детальность анализа судебной практики заключается в предварительном прецедентном анализе большого количества (нескольких сотен) нетиповых судебных дел по валютному регулированию и контролю на уровне деталей обстоятельств этих дел и в применении результатов этого анализа к рассматриваемым вопросам и ситуации. Полученные в итоге этого рассмотрения ответы на вопросы и (или) решения по ситуации можно условно назвать формально-правовыми ответами и решениями.
▲ Приведение формальных ответов и (или) решений в соответствие с обстоятельствами ситуации. Как правило, только формально-правовых ответов на поставленные для консультации вопросы и (или) формально-правовых решений по ситуации недостаточно. Необходимо их соответствие прочим обстоятельствам ситуации. Такими прочими обстоятельствами ситуации могут быть характерные особенности коммерческих отношений сторон, относящиеся к сделкам и валютным операциям сведения и реквизиты контрактов, сведения в валютной отчетности, в налоговой отчетности, в таможенных декларациях и других документах. Это можно пояснить на следующих примерах из судебной практики по валютным делам:
"Утверждение заявителя об исключении дополнительными соглашениями от 10.02.2014 и 02.06.2015 обязанности по выполнению шеф-монтажных и пусконаладочных работ, а также обязанности по обучению специалистов покупателя по надлежащей эксплуатации оборудования не соответствует всем обстоятельствам сделки и заключенным документам по сделки, а именно, общая стоимость контракта не уменьшена и осталась прежней; в соответствии с п. 2 спецификации от 02.06.2015 N 1 в стоимость помимо стоимости оборудования включено выполнение технической документации на оборудование, транспортные и заготовительские расходы" (из постановления Седьмого арбитражного апелляционного суда от 17 февраля 2021 г. № 07АП-11216/20 по делу № А27-337/2020).
"Доводы подателя жалобы об отсутствии состава административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ, ввиду недоказанности вины учреждения, введения последнего в заблуждение заявками покупателя (приобретение товара для личных целей), признаны судом апелляционной инстанции несостоятельными и неподтвержденными документально, принимая во внимание количество заключенных сделок купли-продажи (поставки) пиломатериалов, учитывая то обстоятельство, что систематичность и объем поставок не оставляли сомнений в том, что цель приобретения товара нерезидентами не связана с личным его (товара) потреблением" (из постановления Восьмого арбитражного апелляционного суда от 2 декабря 2020 г. № 08АП-11026/2020 по делу № А46-9961/2020).
Итогом сопоставления формально-правовых ответов на вопросы и (или) решений по ситуации обычно являются комментарии о необходимости приведения в соответствии с ними указанных в описании ситуации или предполагаемых конкретных обстоятельств ситуации исходя из практики схожих ситуаций или общих закономерностей судебной практики.
▲ Устные консультации и подробное обсуждение вопросов и ситуаций ▲ |
Устная консультация как выражение первичного мнения по вопросам и ситуациям предполагает общие, первоначальные устные ответы на вопросы и возможные правовые решения по ситуации. Как правило, окончательная выверка этих ответов и решений по валютно-правовым нормам и судебной практике не проводится. Однако в рамках устной консультации вопросы и ситуация могут быть рассмотрены с разных сторон, под разными углами зрения. Обстоятельства и особенности ситуации уточняются в ходе обсуждения. Также возможно обсуждение ситуации с предполагаемыми измененными, дополненными обстоятельствами в целях оптимальных решений или путей решений.
В зависимости от вопросов и конкретной ситуации, возможны разные варианты и форматы устных консультаций. Если не предварительно не согласовано иное, устные консультации предоставляются не под запись (на смартфон, диктофон и т. п.), без предварительного анализа или изучения вопросов и документов, без письменного тезисного изложения ответов, выводов по итогам консультации, без предоставления печатных или электронных материалов по вопросам консультации. При необходимости, все эти элементы услуг обычно возможны, но за дополнительную стоимость.
▲ Дистанционная консультация по телефону, WhatsApp, Viber. Точное время обсуждения согласовывается по московскому времени с учетом разницы в часовых поясах между Москвой и вашим городом, страной. В случае большой разницы по часам или при организации конференций с участниками в разных странах предпочтительнее дневные и вечерние часы по московскому времени. При необходимости или если это будет удобнее, также в выходные дни. В случае технических проблем со связью (Интернетом) обсуждение проводится без видео сигнала. При тарификации стоимости дистанционной консультации в виде почасовой ставки, минимальный заказ - 0,5 часа, дальше интервалами по 0,5 ч. В зависимости от конкретных вопросов и ситуаций, может быть предложена фиксированная стоимость дистанционной консультации в рамках этих вопросов и ситуаций.
▲ Устная консультация на встрече. Проведение встречи возможно в переговорной правового бюро "Проект-ВС" или на выезде в Москве. Точное время встречи необходимо согласовать заранее. При необходимости или если это будет удобнее, возможны встречи в вечернее время после обычных рабочих часов и (или) в выходные дни. При тарификации стоимости консультации в виде почасовой ставки, минимальный заказ по устным консультациям на встрече - 1 час, дальше интервалами по 0,5 ч. В случае встречи в переговорной правового бюро "Проект-ВС" имеется возможность вывода относящихся к вопросам и ситуации валютно-правовых норм на экран широкоформатного ТВ.
В ходе встречи могут быть первично проанализированы и прокомментированы документы по ситуации на русском языке, в особенности документы валютного контроля (СВО, СПД, ВБК и др.), а также оригиналы контрактов, инвойсов, актов, переписки, документы иностранных банков и прочие документы на английском, испанском языках.
▲ Устные консультации с письменными тезисами по вопросам. Данный вариант консультации предназначен для устного обсуждения вопросов и ситуации с письменным изложением первичных ответов, выводов, комментариев по чувствительным моментам ситуации. В случае письменно сформулированных вопросов и (или) краткого письменного описания ситуации такие письменные тезисы могут быть подготовлены и предоставлены клиенту заранее для последующего устного обсуждения. При этом письменные тезисы формулируются в качестве именно первичного мнения, которое по ходу обсуждения может уточняться и корректироваться. По наиболее частым, системным правовым моментам валютного регулирования указываются правовые ссылки. Как правило, вопросы и обстоятельства ситуации рассматриваются под разными углами, с разных сторон. Устная консультация с письменными тезисами может предоставляться как в дистанционном формате, так и на встрече.
▲ Онлайн консультации сообщениями и файлами по WhatsApp, Telegram, Viber ▲ |
▲ Оперативные и разумно исчерпывающие тезисные письменные ответы на распространенные вопросы. Онлайн консультации предназначены для предоставления разовых письменных ответов в виде развернутых тезисов или обсуждения-переписки в мессенджерах WhatsApp, Telegram, Viber по распространенным вопросам и ситуациям по валютному регулированию и валютному контролю. Ответы и (или) мнение по вопросам предоставляются на основе правовой аналитики валютно-правовых норм и судебной практики по валютным делам за последние 10-15 лет и практики консалтинговых услуг в данной сфере в основном с 2015 года, в особенности по регулированию в 2022 - 2023 гг. За счет большого количества ранее рассмотренных вопросов и ситуаций онлайн-консультация по распространенным случаям может быть предоставлена, как правило, достаточно оперативно и разумно исчерпывающим образом. Развернутые тезисы объемом более 1,5 - 2 страниц могут предоставляться в файлах Word, pdf.
Тезисный характер ответов предполагает изложение в небольшом абзаце текста основной идеи по тому или иному правовому моменту по рассматриваемому вопросу без детализации не особо нужных на данном этапе его аспектов.
▲ Онлайн консультация для физических (частных) лиц, самозанятых. В случаях физических лиц не-ИП основной акцент в онлайн консультациях обычно делается на практических моментах и практических решениях исходя из известных обстоятельств ситуации и (массовой) практики по схожим ситуациям физических лиц, не слишком вдаваясь в правовые конструкции валютного регулирования и контроля. Онлайн консультации для физических (частных лиц) и самозанятых, не выступающих при заказе консультации в качестве ИП, также отличаются условиями оказания консультаций и оплаты.
▲ Онлайн консультация для юридических лиц, филиалов и представительств компаний, ИП. В случаях юридических лиц и ИП основное внимание уделяется формально-правовым ответам и решениям с необходимыми правовыми ссылками и краткими правовыми обоснованиями, обобщенными выводами по судебной практике по валютным делам юридических лиц, насколько это уместно в онлайн-режиме консультации. Повышенное внимание также уделяется приведению формально-правовых решений в соответствие с прочими обстоятельствами ситуации или проекта в плане коммерческих, налоговых, таможенных документов. Онлайн-консультация для компаний может чаще переходить с формата обмена текстовыми сообщениями в формат изложения тех или иных моментов в файлах (Word, pdf), пересылаемых в мессенджерах. По ситуациям юридических лиц обычно чаще требуется предварительный правовой анализ вопросов и документов.
▲ Онлайн консультация по смешанным ситуациям физических и юридических лиц. В таких случаях на первое место обычно ставятся обстоятельства, риски, особенности российского юридического лица (компаний) как той стороне ситуации, которая в существенно большей степени подпадает под детальное валютное регулирование и регулярный валютный контроль в РФ. А решения по вопросам физических лиц подстраиваются под решения для юридических лиц. В то же время, если по ситуации основные валютно-правовые риски и проблемы возникают именно у физических лиц, то естественно главное внимание направляется на них.
▲ Онлайн консультация с предварительным правовым анализом вопросов, документов. В этом случае онлайн-консультация еще больше приближается к формату обычной письменной консультации. Тем не менее, мнение по вопросам будет все еще носить характер первичного мнения по причине именно оперативного обсуждения, а не письменного рассмотрения вопросов и ситуации, с меняющейся постановкой вопросов, с их уточнениями, дополнениями, изменениями. В то же время, после предварительного правового анализа вопросов, документов по ситуации или проекту их обсуждение и мнение по ним будут более предметными.
Для предварительного анализа могут представляться документы на русском языке, в особенности документы валютного контроля (СВО, СПД, ВБК и др.), а также оригиналы контрактов, инвойсов, актов, переписки, документов иностранных банков и прочих документов на английском, испанском языках.
→ Онлайн консультация и письменный консалтинг по счетам, операциям, ситуациям, проектам резидентов за рубежом. Валютные операции, налоги, КИК, сделки 2023, ВЭД, финмониторинг, CRS, ИТ, ИП и другие тематики вопросов по праву РФ в связи с зарубежными ситуациями и проектами резидентов РФ - физических и юридических лиц. Онлайн и письменные консультации, анализ, правовые заключения, разработки, меморандумы. Составление, изменение, разработка документов и договоров. Подробнее →
▲ Письменные консультации и детальные заключения по вопросам и ситуациям ▲ |
Письменные консультации предполагают письменное рассмотрение вопросов и ситуации, итоговые выводы и мнение по ним и возможностям для оптимальных правовых последствий. В зависимости от назначения и объема письменной консультации, ее содержание может включать только краткие ответы или подробный анализ, выводы, правовые обоснования.
▲ Краткая консультация по e-mail. Данный вариант консультации предназначен для письменных кратких ответов и комментариев по небольшим, простым, коротким вопросам. Требуются письменно сформулированные вопросы и при необходимости краткое описание ситуации. Основное содержание консультации составляют ответы по сути вопросов в качестве итогового мнения по ним. При необходимости, указываются правовые ссылки. Ориентировочный объем консультации составляет 0,5 - 1 страницу в теле письма e-mail. При наличии времени, краткая консультация по e-mail предоставляется в течение одного дня. По итогам предоставления консультации допускаются вопросы-уточнения в рамках исходных вопросов и ситуации.
▲ Подробная письменная консультация с анализом и комментариями. Данный вариант консультаций предназначен для детального рассмотрения неоднозначных, ответственных, сложных, запутанных вопросов и ситуаций. Подробная письменная консультация представляет собой выверенные по валютно-правовым актам ответы на поставленные вопросы и возможные правовые решения в целях оптимальных правовых последствий по ситуации, с правовым анализом вопросов, комментариями, правовыми ссылками и ключевыми извлечениями из правовых норм и судебных решений. Объем консультации может составлять 10 и более страниц в файле Word и (или) pdf, срок от 1 недели. По итогам предоставления консультации допускаются вопросы-уточнения в рамках исходных вопросов и ситуации. Для предложения стоимости и сроков подробной письменной консультации необходим запрос с письменными вопросами и (если это требуется по характеру вопросов) с описанием ситуации.
▲ Правовой анализ и выводы по вопросам. В случае подробных письменных консультаций правовой анализ приводится и излагается, как правило, в формате рассуждения с выделением ключевых моментов и правовыми обоснованиями. В качестве примера можно привсти извлечения из анализа вопросов валютных операций через электронные кошельки:
"В отношении рублевых выплат нерезидентам как валютных операций на электронные кошельки Qiwi, Юмани можно отметить, что на сайте ЦБ РФ в Перечне операторов электронных денежных средств (ЭДС) по состоянию на август 2021 года (https://cbr.ru/registries/nps/oper_zip/) включены КИВИ Банк АО (порядковый № 24 в Перечне, регистрационный номер 2241) и ООО НКО "ЮМани" (порядковый № 69 в Перечне, регистрационный номер 3510-К). При этом понятие "оператор электронных денежных средств" определено в пункте 3 статьи 3 Федерального закона № 161-ФЗ "О национальной платежной системе" как "оператор по переводу денежных средств, осуществляющий перевод электронных денежных средств без открытия банковского счета (перевод электронных денежных средств)". Таким образом, данное понятие напрямую связано с упомянутой выше частью 2 статьи 14 Федерального закона № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", предусматривающей возможность для юридических лиц производить расчеты по валютным операциям "переводами электронных денежных средств".
▲ Обоснования и примеры из судебной практики. В части относящихся к рассматриваемым вопросам и ситуации валютно-правовых норм в консультации указываются правовые ссылки на них и (или) ключевые формулировки норм. В части судебной практики по рассматриваемым вопросам и ситуации, в качестве основного вида правовых обоснований и одновременно практических примеров приводятся ключевые извлечения из судебных постановлений и других судебных актов. Для наглядности и удобства быстрого понимания, в них обычно также выделяются важные аспекты применительно к вопросам и ситуации и могут приводиться пояснения. В качестве примеров можно привести извлечения из анализа вопросов о валютных операциях на брокерских счетах за рубежом, по репатриации валюты:
"Согласно оспариваемым постановлениям действия Общества квалифицированы как совершение незаконной валютной операции, выразившееся в зачислении на счет N 26117, открытый за пределами Российской Федерации в банке BANCO BMFBOVESPA DE SERVICOS DE LIQUIDACAO E CUSTODIA S.A. (Бразилия), денежных средств в иностранной валюте от компании нерезидента TERRA INVESTIMENTOS DISTRIBUIDORA DE TITULOS E VALORES MOBILIARIOS LTDA (Бразилия), минуя уполномоченные банки РФ.
Однако судом первой инстанции верно установлено, что спорные операции не являются расчетом между брокером и Обществом, а представляют собой перевод собственных денежных средств Общества между своими счетами. ...
Таким образом, операции, указанные в оспариваемых постановлениях, не являлись приобретением у нерезидента валютных ценностей, на что указано в постановлениях [ИФНС], не являлись средством платежа и не относятся к числу валютных операций в соответствии пп. "б" ч. 1 ст. 1 Закона N 173-ФЗ" (из постановления Девятого арбитражного апелляционного суда от 16 ноября 2020 г. № 09АП-52389/2020, 09АП-52391/2020 по делу № А40-75030/20).
Обязанность по репатриации не может быть подменена сделкой сторон. "Суд также принимает во внимание, что согласно Инструкции 138-И при изменении контракта резидент направляет в банк заявление о переоформлении ПС. "Если дополнительное соглашение к контракту не повлекло переоформления паспорта сделки, оно не имеет юридической силы и не является доказательством, исключающим факт нарушения валютного законодательства. Данный вывод поддерживается существующий судебной практикой…". - Имеется в виду юридическое значение дополнительного соглашения о продлении сроков по репатриации в целях валютного регулирования в сопоставлении с правовым регулированием гражданских (коммерческих) сделок и договоров.
|