Валютные и налоговые консультации и услуги по зарубежным счетам (не)резидентов - физических лиц
► Счета и ситуации резидентов РФ за рубежом ► Счета физических лиц ► Счета юридических лиц
↓ Ответы на вопросы и индивидуальные решения по ситуациям физлиц РФ за рубежом
→ Первичная и общая устная подробная консультация по операциям на счетах физлиц за рубежом
→ Консалтинг по операциям и минимизации рисков по счетам физлиц за рубежом в 2022 - 2024 гг.
→ Устные консультации с предварительным правовым анализом вопросов, документов
→ Письменный консалтинг по счетам, сделкам, ситуациям резидентов за рубежом
→ Консалтинг по схемам и вопросам работы физических лиц РФ с иностранными заказчиками
→ Консалтинг по правовым способам получения оплаты от иностранных заказчиков в 2024 г.
→ Валютные консультации и услуги для физических лиц, ИП, должностных лиц организаций
↓ Устная консультация ↓ Онлайн ↓ Письменная ↓ Документы англ/рус ↓ Разработка и поддержка
↓ Детальное рассмотрение и непрямые выводы для оптимальных правовых решений
↓ Наглядная демонстрация правовых последствий и решений по счетам за рубежом
↓ Необходимая детализация объяснений правовых последствий и решений
↓ Разрешение проблемных ситуаций по счетам за рубежом и ситуаций в РФ
↓ Иллюстрации правовых решений по ситуациям в связи со счетами за рубежом
↓ Конфиденциальность при оказании правовых услуг
НОВОСТИ И АНАЛИТИКА ПО СТРАНИЦЕ 12.07.2021 Конституционный суд запретил штрафовать за валютные операции для спасения денег из-за иностранных санкций
САНКТ-ПЕТЕРБУРГ, 12 июля. /ТАСС/. Конституционный суд (КС) России постановил, что нормы Кодекса об административных правонарушениях (КоАП) и закона о валютном контроле не позволяют привлекать к ответственности валютного резидента России за валютные операции, направленные на спасение собственных денег в иностранных банках из-за введенных в отношении РФ иностранных санкций. Об этом говорится в постановлении КС.
"Признать взаимосвязанные положения части 1 статьи 15.25 КоАП РФ, частей 4 и 5 статьи 12 федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" не противоречащими Конституции РФ, они не предполагают привлечения к административной ответственности валютного резидента РФ за действия, которые при обычных условиях могут быть признаны незаконной валютной операцией, когда их необходимость вызвана реальным риском лишиться валютных ценностей или утратить на неопределенный срок контроль над ними в связи с тем, что иностранное государство применило ограничительные меры против России", - говорится в документе.
В постановлении также отмечается, что такая валютная операция должна быть направлена "на восстановление положения, которое имело место до начала ее совершения".
История жалобы
Ранее в КС обратился гражданин России Николай Кузнецов, который в 2014 году решил совершить перевод почти $616 тыс. из Транскапиталбанка, где у него был вклад, на счет отца в Мособлбанк, однако деньги в него так и не поступили. Он начал разбираться в случившемся и узнал, что валютный перевод осуществлялся через счет в банке в США и деньги были заблокированы по указанию Управления по контролю за иностранными активами казначейства США, так как Мособлбанк оказался под американскими санкциями.
Кузнецов начал судиться с Транскапиталбанком в России, требуя от него вернуть деньги и указывая, что средства были заблокированы по вине данного банка, так как его сотрудники должны были знать о санкциях и последствиях. Мосгорсуд счел санкции "обстоятельствами непреодолимой силы", которые освободили банк от ответственности. После этого Кузнецов начал переписку с казначейством и администрацией президента США, а также с американским банком с просьбами вернуть его деньги, и в итоге через два года банк согласился перевести их на его счет в Лондоне, а затем он перевел их в Россию. Однако в 2017 году налоговая служба РФ возбудила в отношении Кузнецова административное дело за совершение незаконных валютных операций. Ведомство посчитало, что он в обход своих счетов в России перевел из американского банка в английский деньги и назначило ему наказание в виде штрафа в 31 млн рублей.
Кузнецов попробовал оспорить данное решение в московском суде, ссылаясь на то, что он несколько лет жил в Великобритании и не является налоговым резидентом России, однако он отклонил его жалобу, так как заявитель по российскому паспорту зарегистрирован в Москве. После этого Кузнецов также обращался в Банк России с просьбой дать характеристику данному переводу денег, и ЦБ в ответном письме сообщил, что такую операцию можно считать законной. Затем Кузнецов написал жалобу в Европейский суд по правам человека (ЕСПЧ) и Конституционный суд России.
Заявитель посчитал, что названные нормы законов позволяют привлекать граждан к административной ответственности за совершение валютных операций, прямо разрешенных законом, и при этом применять к гражданам чрезмерное и не отвечающее степени общественной опасности содеянного наказание, размер которой одинаков для граждан, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц. КС также указал, что суды общей юрисдикции обязаны пересмотреть решения в отношении Кузнецова с учетом данного постановления.
tass.ru, arb.ru 12.07.2021
|