↓ Правовой консалтинг по деталям норм и судеб­ной прак­тики по зару­беж­ным счетам

↓ По вопросам (не)законных операций, (новой) репат­ри­ации валюты, отчет­ности

↓ По связанным с ситуацией вопросам права РФ и между­на­род­ного права

↓ По планируемым валютным операциям компаний на ино­стран­ных счетах

↓ По проблемным ситуациям компаний в связи с прове­ден­ными опера­циями

НОВОСТИ И АНАЛИТИКА ПО СТРАНИЦЕ

ФНС может внести Канаду в список стран, не обме­ни­ва­ю­щихся нало­го­выми данными

Федеральная налоговая служба предложила включить Канаду в список стран, не обме­ни­ва­ю­щихся с Рос­сией нало­говой инфор­мацией. Ведом­ство уже опуб­ли­ко­вало соот­вет­ст­ву­ющий проект приказа.

Перечень государств и территорий, не обеспе­чи­ва­ющих обмен нало­говой инфор­ма­цией, ФНС обнов­ляет еже­годно. В насто­ящий момент в него вхо­дит 98 стран и 18 тер­риторий.

Согласно проекту, в новый список войдут 90 госу­дарств и 17 терри­торий, в том числе, Канада. Исклю­чить из перечня служба наме­рена Барбадос, Бахрейн, Колумбию, Коста-Рику, Нигерию, Паки­стан, Сент-Люсию, Уругвай, Эквадор и Гибралтар.

Российская газета, Все о таможне tks.ru 12.08.2022

Комментарий по валютно-правовым послед­ствиям для рези­дентов

Исключение страны из перечня государств (терри­торий), с кото­рыми осущест­вля­ется авто­ма­ти­ческий обмен финан­совой инфор­ма­цией, вли­яет на приме­нение следу­ющих норм Феде­раль­ного закона № 173-ФЗ «О валют­ном регу­ли­ро­вании и валют­ном конт­роле»:

• Общее разрешение для зачислений денежных средств от не­ре­зи­ден­тов на счета рези­ден­тов – фи­зи­чес­ких лиц в стра­нах ЕАЭС и госу­дарств, об­ме­ни­ва­ю­щих­ся ин­фор­ма­ци­ей с РФ, согла­сно части 5.2 статьи 12 закона № 173-ФЗ
  
  
• Разрешения на зачисления на зарубежные счета рези­ден­тов – юри­ди­чес­ких и физи­чес­ких лиц в случаях кре­ди­тов и займов от нере­зи­дентов на срок свыше двух лет / с орга­ни­за­ци­я­ми-нере­зи­ден­тами – аген­тами прави­тельств ино­стран­ных госу­дарств, согла­сно частям 5 и 5.1 статьи 12 закона № 173-ФЗ
  
  
• Исключение из обязанности резидентов – физических лиц пред­став­лять отчеты о дви­жении средств по счетам в банках за рубе­жом при обо­ро­тах до 600 тыс. руб./год, согла­сно части 7 статьи 12 закона № 173-ФЗ

Таким образом, основные риски в таких случаях заклю­ча­ются в выпа­дении конк­рет­ных валют­ных опера­ций из числа разре­шен­ных зачис­лений на счета рези­ден­тов РФ за рубе­жом (если только исходя из обсто­я­тельств ситу­ации такие опера­ции не под­па­дут под какие-либо дру­гие раз­ре­шен­ные зачис­ления) и весьма вероятно из числа после­дующих раз­ре­шен­ных списа­ний таких непра­во­мерно зачис­лен­ных средств со счетов (на цели обыч­ных рас­хо­дов или обыч­ные ком­мер­чес­кие цели за рубе­жом) и соот­вет­ст­венно приз­на­нии всех таких пла­тежей неза­кон­ными валют­ным опера­циями.

Правовое бюро «Проект-ВС», консалтинг по ситу­ациям рези­дентов за рубежом, pvs.ru, 16.08.2022 г.

20.09.2022 «Швейцария при­ос­та­нав­ли­ва­ет об­мен на­ло­го­вой ин­фор­ма­ци­ей с Рос­си­ей». За­тра­ги­ва­ет ли это при­ос­та­нов­ле­ние об­мен ин­фор­ма­ци­ей о сче­тах по стан­дар­ту CRS