Аналитические решения • Валютный контроль • Налоги • Таможня • Сделки и договоры • На английском • Испания 
 Запрос услуг • Контакты 
Правовое бюро
"Проект-ВС"

 Аналитические 
 правовые услуги по ВЭД 

Дистанционно
В офисе

Услуги
Проекты
Контракты
Ситуации
Материалы
Новости
«Белые» перечисления денежных средств на КИК. Законный вывод денег, капитала на КИК. Правовой консалтинг и разработка документов

«Белые» перечисления на КИК
Правовой консалтинг и разработка документов

Консалтинг и подготовка документов по КИК ► «Белые» перечисления денежных средств на КИК

Риски и проблемы перечислений на КИК. В случаях перечислений из РФ денежных средств на счета контролируемых иностранных компаний (КИК) основными рисками являются:

  • признание перевода незаконным как проведенного по подложным документам, с уголовной от­вет­с­т­вен­нос­тью по ст. 193.1 Уголовного кодекса РФ

  • признание перевода незаконной валютной операций как операции, осуществленной с нарушением валютного законодательства РФ, с административной ответственностью в виде штрафа 75% - 100% от суммы валютной операции

  • возникновение рисков по репатриации инвалюты или валюты РФ, переведенных на КИК, с возможной уголовной ответственностью по ст. 193 Уголовного кодекса РФ и административной ответственностью в виде крупных штрафов в силу части 5 ст. 15.25 КоАП

  • блокирование перевода, запрос дополнительных документов, закрытие счета и принятие других мер противодействия «сомнительным операциям» российским банком - отправителем средств

  • доначисление налогов и налоговая ответственность в РФ по основаниям неправомерного ис­поль­зо­ва­ния налоговых льгот по соглашениям РФ об избежании двойного налогообложения (СОИДН)

Основные тематики правовых вопросов и рисков при перечислениях денежных средств на счета КИК можно проиллюстрировать следующим образом:

Перечисления
на КИК
Валютный
контроль
Финансовый
мониторинг
Налоговый
контроль
Обычный
уровень анализа
Валютно-правовые
нормы и практика
«Антиотмывочные»
нормы и практика
Налоговые
нормы и практика
Детальный
уровень анализа
Валютные нюансы
Детали практики

Признаки
подозрительности

Налоговые нюансы
Детали практики

В отдельных случаях могут возникать и другие риски и проблемы. Например, доначисление таможенных платежей по основаниям неправомерного невключения выплачиваемых иностранной компании лицензионных платежей в таможенную стоимость импортируемых в РФ товаров (как в деле H&M), предъявление налоговой инспекцией в (европейской) стране КИК претензий к безвозмездному характеру займа от российского учредителя КИК, требования иностранного банка, в котором открыт(ы) счет(а) КИК, и др.

«Белые» правовые решения рисков. Под «белой» сферой деятельности обычно понимается де­я­тель­ность в полном соответствии с законодательством и правоприменительной практикой. Это не только внешне законная деятельность, но и по сути своей действительно правомерные проекты, сделки, операции. Соответственно, «белые» переводы денежных средств на КИК означают соответствие таких перечислений законодательству как по букве, так и по духу закона. Как формально, так и фактически. Для этого, в особенности и в первую очередь, цели и обстоятельства перевода, документы, ситуации, проекты должны быть реальными, не-фиктивными. Такие реальные элементы и обстоятельства могут следовать из уже заключенных сделок и оформленных документов в отношениях с КИК или могут быть созданы новыми не-фиктивными сделками, договорами, документами. И уже в рамках таких реальных обстоятельств в зависимости от их деталей и нюансов могут быть использованы различные правовые основания, оптимальные разрешенные возможности для перечислений денежных средств на КИК. Вариантами таких «белых» переводов денежных средств могут быть:

  • предоставление займа для КИК
  • внесение вклада в уставный капитал КИК
  • внесение вклада имуществом в КИК
  • выплата дивидендов в пользу КИК
  • выплата процентов по займам, кредитам, ранее предоставленным от КИК
  • выплата роялти, лицензионных платежей в пользу КИК
  • оплата товаров, услуг, работ от КИК
  • перевод средств на КИК как агенту, комиссионеру
  • перевод средств на КИК для поставок товаров без ввоза в РФ
  • перевод средств на КИК в качестве гарантий, депозита, для покрытия по аккредитиву
  • перевод средств на КИК по договору о совместной деятельности
  • перевод средств на КИК по инвестиционному договору
  • предоставление КИК займа с долевым участием в прибыли (в Испании)
  • расчеты с КИК по экспортно-импортным контрактам в целях Инструкции ЦБ № 181-И
  • перевод средств на КИК через зарубежный счет резидента
  • погашение задолженности перед КИК по прежним сделкам, уступкам, новациям
  • другие возможности перечислений по ситуации

Данные правовые услуги могут включать:

  • обсуждение проекта, ситуации и операций в режиме первичных консультации, правовой экспертизы и мнения на основе правового регулирования в РФ и практики операций в сфере ВЭД с использованием КИК в РФ и за рубежом
  • правовой анализ обстоятельств, факторов, особенностей ситуации, проекта, деятельности с их детальным сопоставлением с применимыми правовыми нормами законодательства, правовыми актами контролирующих органов РФ, практикой банков, судебной практикой, в целях оптимальных возможностей для перечислений денежных средств на КИК
  • изложение итогового правового анализа, выводов, правовых решений:
    • устно в ходе последующих обсуждений
    • и (или) письменными подробными тезисами по чувствительным моментам проекта
    • или в правовых заключениях по отдельным вопросам ситуации
    • и (или) в детальной письменной консультации
    • или в общем юридическом меморандуме
  • при необходимости и (или) целесообразности, внесение изменений в имеющиеся контракты и документы / проекты документов
  • разработка новых или дополнительных контрактов и документов на английском и русском языках с внедрением в них пояснений и необходимых сведений для контролирующих органов РФ и для исключения / минимизации признаков нарушений
  • согласование правовых решений, контрактов, соглашений, документов с клиентом
  • поддержка согласования разработанных контрактов и документов с банками
Материалы
по этой странице
?Валютно-финансовые условия контракта ВЭД

?Незаконные валютные операции

?Репатриация ре­зи­ден­та­ми иностранной ва­лю­ты и валюты Рос­сий­ской Федерации

?Счета и ситуации ре­зи­ден­тов РФ за ру­бе­жом

?Признаки сомнитель­ных операций (фиктивных сделок) в банках

?Четвертый этап амнистии капиталов для фи­зи­чес­ких лиц в 2022 - 2023 гг. Специальная декларация

?Взаимосвязанные лица в таможенных целях

?НДС на электронные услуги по Интернет иностранных поставщиков

?Контролируемые иностранные компании (КИК)

?Налоговые последствия сделок между взаимозави­симыми лицами в РФ

?Преимущества под­готовки юридических тек­с­тов сразу на двух языках

Новости
и аналитика (54)
04.08.2022
Разъяснение ФНС по во­п­ро­сам при­вле­че­ния ре­зи­ден­тов к ад­ми­ни­ст­ра­тив­ной от­вет­ст­вен­нос­ти за на­ру­ше­ния ва­лют­но­го за­ко­но­да­тель­ст­ва РФ в свя­зи с сан­к­ци­я­ми и ком­мен­тарий

24.07.2022
Разъяснения МЭР по во­п­ро­сам Ука­за № 322 и ис­к­лю­че­ни­ям из обя­зан­нос­ти про­во­дить рас­че­ты че­рез сче­та типа «О»

21.07.2022
Банк России отменил 30%-ный лимит по аван­сам не­ре­зи­ден­там по им­порт­ным кон­т­рак­там на ус­лу­ги, ра­бо­ты, ре­зуль­та­ты ин­тел­лек­ту­аль­ной де­я­тель­ности

16.07.2022
Гонконгские постав­щи­ки элек­тро­ни­ки на­ча­ли при­ни­мать рос­сий­ские рубли

14.07.2022
Информация ФНС «Пре­зидент под­пи­сал за­кон о ли­бе­ра­ли­за­ции от­вет­ст­вен­нос­ти за на­ру­ше­ния ва­лют­но­го за­ко­но­да­тель­ства»

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
КОНСУЛЬТАЦИЯ
ПО ВАЛЮТНОМУ
РЕГУЛИРОВАНИЮ
И КОНТРОЛЮ
Rambler's Top100 Яндекс.Метрика Яндекс цитирования

Аналитические правовые услуги по ВЭД, валютному контролю, Испании
Описание услуг на сайте не является публичной офертой услуг
Правовое бюро "Проект-ВС" (Москва) • 2001-2022 • Контакты
© Автор сайта:
Славинский В. Ч. Все права сохранены
ВАЛЮТНЫЙ КОНСАЛТИНГ
ПО ЗАРУБЕЖНЫМ СЧЕТАМ ЮР. ЛИЦ