Анализ и разработки ► Валютный контроль • Таможня • Налоги • Правовые формы • На английском • Испания 
 Запрос услуг • Контакты 
Правовое бюро
"Проект-ВС"

 Аналитические 
 правовые услуги по ВЭД 

Дистанционно / В офисе
 Выезд на переговоры 

Услуги
Проекты
Контракты
Ситуации
Материалы
Новости
Налоговый и валютный консалтинг по операциям с ценными бумагами за рубежом

Налоговый и валютный консалтинг
по операциям с ценными бумагами за рубежом

НДФЛ и валютный контроль в РФ по ценным бумагам за рубежом ► Налоговый и валютный консалтинг

Правовой
анализ

Консультации

Разработка
документов
Правовые услуги для снижения рисков и признаков нарушений в РФ
Анализ правового регулирования, разъяснений, контроля, судебной практики
Анализ и консультация по налоговому законодательству и практике
Анализ и консультация по валютному законодательству и практике
Анализ договора, условий услуг, документов иностранного банка
Сравнение разных пакетов услуг банка в целях последствий в РФ
Сопоставление сведений 3-НДФЛ, отчета о ДДС, стандарта CRS
Разработка документов на английском языке или англ./рус
Подготовка проектов-образцов декларации 3-НДФЛ / отчета о ДДС
Меры конфиденциальности при оказании правовых услуг

Правовые услуги для снижения рисков и признаков нарушений. Информация и общий анализ по на­ло­го­вым и валютно-правовым вопросам и проблемам в РФ в связи с операциями налоговых резидентов РФ с ценными бумагами и другими иностранными финансовыми инструментами (ИФИ) за рубежом представлены на странице Ценные бумаги за рубежом. НДФЛ и валютный контроль в РФ. Настоящие услуги направлены на правомерное максимальное снижение рисков и исключение признаков правонарушений в РФ по таким операциям. В идеале, чтобы по возможности вообще не привлекать внимание ИФНС к такой деятельности налогоплательщика. В том числе, посредством непредставления декларации 3-НДФЛ и отчетов о движении денежных средств в допустимых случаях. А по представляемым в ИФНС отчетам и декларациям 3-НДФЛ с документами и возможными пояснениями - посредством снижения / исключения ошибок, расхождений или несоответствий в документах и сведениях, по которым ИФНС в ходе камеральных проверок выявляет правонарушения.

Анализ правового регулирования, разъяснений, контроля, судебной практики в РФ. Для сни­же­ния рисков и признаков правонарушений в РФ документы и операции по с ценным бумагам за рубежом и другими ИФИ анализируются с разных точек зрения - по нескольким уровням правоотношений:

  • с точки зрения правового регулирования в РФ документы и операции рассматриваются на предмет правовых последствий по ним в РФ на теоретическом уровне, "как должно быть" исходя из правовых норм, и какие есть разрешенные законом возможности для минимизации рисков
  • с точки зрения разъяснений контролирующих органов анализируются толкования правовых норм и правовые позиции Минфина и ФНС, которых они придерживаются в отношении операций с иностранными финансовыми инструментами
  • с точки зрения контроля оцениваются риски по налоговому и валютному контролю ИФНС (налоговых проверок и проверок соблюдения валютного законодательства) над данными операциями, "как контролируется соблюдение правовых норм", по каким документам, сведениям, процедурам, и какие в связи с этим могут быть возможности для защиты интересов налогоплательщика
  • с точки зрения судебной практики правовой анализ проводится для выявления обстоятельств, практических случаев, требований к документам и прочих особенностей, которые могут иметь прямое или косвенное отношение к рассматриваемым вопросам / операциям по ценным бумагам и таким образом быть основаниями для улучшенных правовых решений.

Анализ и консультация по налоговому законодательству и практике. В зависимости от про­ве­ден­ных или планируемых операций с ИФИ, документов и сведений по конкретной ситуации, необходимых клиенту решений и условий заказа, налоговый анализ и консультация могут включать следующие услуги:

  • правовая оценка, определение видов доходов от операций с ИФИ, в том числе исходя из правовой квалификации договора с иностранным банком / брокером в правовых целях в РФПо коду ISIN определение в информационных целях наличия кода CFI. По коду CFI классификация ИФИ в качестве ценных бумаг в РФ согласно Указанию ЦБ № 4561-У. По ПФИ, сравнение с определениями видов ПФИ по Указанию ЦБ № 3565-У и ФЗ "О рынке ценных бумаг". Оценка возможности отнесения ценных бумаг и ПФИ к категориям ценных бумаг и ПФИ в целях ст. 214.1 Налогового кодекса
  • правовая оценка возможностей применения к ситуации освобождения от НДФЛ по видам необлагаемых доходов по ст. 217 Налогового кодекса
  • правовой анализ иностранных документов по расходам от операций с ИФИ, условий соблюдения документального подтверждения расходов в целях особенностей НДФЛ по ценным бумагам и ПФИ. Возможности учета конкретных расходов в налоговой базе по НДФЛ в зависимости от их видов
  • правовой анализ иностранных документов по убыткам прошлых лет от операций с ИФИ в целях их учета в налоговой базе по НДФЛ в режиме особенностей НДФЛ по ценным бумагам и ПФИ
  • правовой анализ (проектов) иностранных документов в целях зачета в РФ уплаченного за рубежом подоходного налога

Общими правовыми решениями в налоговых целях по операциям с ценными бумагами за рубежом в зависимости от обстоятельств ситуации могут быть:

  • непредставление декларации 3-НДФЛ в допустимых законом случаях
  • подтверждение ИФИ в качестве ценных бумаг кодами CFI
  • обоснование ИФИ в качестве ценных бумаг применимым иностранным законодательством
  • декларирование доходов по ИФИ по иным налоговым основаниям
  • изменение операций с ИФИ только на купоны, проценты, дивиденды
  • перевод операций с ценными бумагами за рубежом на КИК

Анализ и консультация по валютному законодательству и практике. В этих целях проводится про­вер­ка законности проведенных или планируемых валютных операций с ценными бумагами и другими иностранными финансовыми инструментами (ИФИ), соблюдения валютно-правовых ограничений в данной сфере, а также оценка обязанностей по представлению и возможным случаям непредставления уведомлений о зарубежных счетах и отчетов о движении денежных средств по счетам за рубежом и брокерским счетам учета ИФИ.

С 1 января 2020 года отношении операций с ценными бумагами и другими иностранными финансовыми инструментами в европейских и других странах, обеспечивающих автоматический обмен информацией с РФ о зарубежных счетах в налоговых целях, острота проблем с незаконными валютными операциями по ИФИ резко снизилась по причине вступления в силу общей нормы, разрешающей зачислять на счета в этих странах денежные средства от нерезидентов. Кроме того, действие данной нормы распространено на период с 1 января 2018 года. Тем не менее, некоторые риски в данной сфере все же сохраняются, например, в случае, если какая-либо из стран прекратит автоматический обмен информацией с РФ, в случае возможностей разовых поручений клиента на совершение сделок с контрагентами, которые могут оказаться валютными резидентами РФ, и др.

Анализ договора, условий услуг, документов иностранного банка. Как правило, договорные от­но­ше­ния с иностранным банком, который одновременно может выступать в качестве брокера по ценным бумагам и другим иностранным финансовым инструментам (ИФИ), оформляются несколькими документами на английском языке, содержащими ссылки на общие условия обслуживания. С точки зрения правовых последствий в РФ, в особенности по налоговому и валютному законодательству РФ, правовой анализ этих документов и общих условий иностранного банка направлен на выявление таких их положений, выполнение которых может привести к проблемам в РФ, и какие имеются возможности минимизации этих рисков. Например, общее письменное поручению банку на куплю-продажу любых финансовых инструментов за клиента с любыми лицами может привести к незаконным валютным операциям с точки зрения валютного регулирования в РФ, продажа ИФИ без кода CFI может привести к НДФЛ в РФ на всю сумму дохода от продажи без вычета расходов на приобретение. С другой стороны, также необходимо оценить возможности получения от банка, исходя из его договора и общих условий обслуживания, надлежащих документов для подтверждения в РФ зачета иностранного налога, классификации ино-странных финансовых инструментов в качестве ценных бумаг, расходов по операциям с ценными бумагами и возможных убытков прошлых лет в налоговых целях в РФ. Для правового анализа требуются оригинальные тексты договора и общих условий банка на английском языке (возможно также на испанском языке).

Сравнение разных пакетов услуг банка в целях последствий в РФ. В правовых целях в РФ до­го­вор клиента с иностранным банком / брокером, включая общие условия обслуживания, может быть квалифицирован по-разному - как агентский, депозитарный договор, договор комиссии, договор брокерского обслуживания, поручения, доверительного управления и др. При этом вид договора может меняться в зависимости от конкретного пакета услуг банка / брокера. В зависимости от квалификации договора с банком / брокером проводимые на его основании операции с ценными бумагами и другими иностранными финансовыми инструментами могут иметь разные валютно-правовые и налоговые последствия в РФ. Сравнение таких последствий по разным пакетам услуг позволяет определить оптимальный с этой точки зрения пакет услуг.

Сопоставление сведений 3-НДФЛ, отчета о ДДС, стандарта CRS. Сведения об операциях с цен­ны­ми бумагами и другими иностранными финансовыми инструментами за рубежом отражаются в пред­став­ля­е­мыми самим налогоплательщиком - валютным резидентом декларации 3-НДФЛ и отчете о движении денежных средств (ДДС) по зарубежным счетам, а также в отчетах по стандарту CRS (common reporting standard), получаемых налоговыми органами РФ из большинства стран по линии автоматического обмена информацией о финансовых счетах в налоговых целях. Сопоставление этих сведений друг с другом необходимо для минимизации расхождений между ними и таким образом минимизации признаков правонарушений с точки зрения налоговых и валютных проверок.

Разработка документов на английском языке или англ./рус. По ситуации и при наличии воз­мож­нос­ти исходя из характера отношений клиента с иностранным банком / брокером, иностранные документы клиента (договоры, соглашения) и банка (письма, сообщения) на английском языке редактируются или составляются проекты иностранных документов в целях их более благоприятных правовых последствий в РФ. В случае редактирования иностранных документов, для иностранных банков, брокеров могут составляться сопроводительные письма на английском языке с аргументацией нужных изменений документов, объяснением норм законодательства РФ по ценным бумагам, ПФИ, ИФИ, НДФЛ, валютному контролю в РФ.

Подготовка проектов-образцов декларации 3-НДФЛ / отчета о ДДС. В качестве документа-образца по доходам / операциям клиента с ценными бумагами за рубежом и другими иностранными финансовыми инструментами (ИФИ) может быть подготовлен проект налоговой декларации 3-НДФЛ в программном обеспечении ФНС "Декларация" или "Налогоплательщик ЮЛ" с выгрузкой в электронном файле xml / контейнере и в предназначенном для печати нередактируемом файле tiff. При необходимости, готовятся пояснения к декларации 3-НДФЛ исходя из разработанной правовой позиции, стратегии, особенностей декларирования доходов по операциям с ценными бумагами и ПФИ за рубежом. В рамках правовой позиции по декларации 3-НДФЛ, возможна подготовка пояснений к отчету о движении денежных средств по зарубежным счетам на основании п. 8 Правил представления отчетов физическими лицами. В случае целесообразности, от имени клиента может быть составлен и направлен в Минфин или ФНС (ИФНС) запрос для получения нужного разъяснения по ситуации клиента, в целях приложения его к декларации 3-НДФЛ, аргументации для иностранного банка / брокера, приведения операций и документов клиента в соответствие с таким разъяснением.

Юридические меморандумы, консультации, разработка документов

Cтоимость по запросу. В формате прайс-листа, публичной оферты услуги не пред­ла­га­ют­ся. Варианты стоимости услуг предлагаются индивидуально по запросу в зависимости от обстоятельств и деталей конкретных вопросов, ситуации, проекта, деятельности. Общие условия и в особенности детальный и партнерский подход к оказанию правовых услуг из­ло­же­ны на странице правового бюро "Проект-ВС". Стоимость услуг в каждом конкретном случае согласовывается и фиксируется на момент заказа.

Сроки от 1 недели, возможно в выходные дни. Сроки подготовки и предоставления юридических ме­мо­ран­ду­мов, правовых заключений, письменных консультаций по вопросам и ситуациям в связи с операциями с ценными бумагами за рубежом - в среднем от 1 недели. Как правило, сроки устанавливаются в рабочих днях. При необходимости и по срочным заказам, срок подготовки письменных разработок может включать выходные и (или) праздничные дни в РФ. Прием и согласование заказов на услуги ежедневно.

Для юридических лиц и ИП услуги от правового бюро "Проект-ВС". Для компаний и ин­ди­ви­ду­аль­ных пред­при­ни­ма­те­лей услуги оказываются по рамочному договору на правовые услуги, счету и акту правового бюро ООО "Проект-ВС". Услуги НДС не облагаются в связи с применением УСН, счета-фактуры не выставляются. Как правило, документы по услугам предоставляется при случае на встрече в офисе или высылается сканом и обычной почтой. Оплата только в безналичной форме.

Для физических лиц услуги в режиме НПД. Для клиентов - физических лиц не ИП правовые услуги оказываются автором настоящей страницы и сайта в налоговом режиме "Налог на профессиональный доход" (Федеральный закон РФ от 27.11.2018 г. № 422-ФЗ). Оплата на банковскую карту или наличными в офисе. Налоговый чек высылается после оплаты по смс или по e-mail, WhatsApp.

Меры для обеспечения конфиденциальности при оказании правовых услуг
  • В предоставляемых для правового анализа документах и материалах клиенту рекомендуется предварительно удалять сведения о своих ФИО, адресах, телефонах, контактных данных и т. п.
  • В письменных правовых заключениях, оценках, юридических меморандумах вместо названий, адресов, ФИО и прочих конфиденциальных сведений и понятий могут использоваться условные обозначения или краткие описания, указания, понятные клиенту, но не раскрывающие такие конфиденциальные сведения третьим лицам
  • Обмен конфиденциальной информацией осуществляется напрямую, без посреднических звеньев в виде секретарей, помощников, менеджеров. При необходимости пересылки конфиденциальных документов и сведений через Интернет они могут пересылаться в архивах и файлах, защищенных паролями
  • Со стороны Правового бюро конфиденциальная информация не пересылается и не хранится на серверах публичных почтовых сервисов e-mail типа gmail.com, mail.ru
  • В переписке по e-mail без необходимости тексты предыдущих сообщений не включаются в новое сообщение. Переписка по одной теме может вестись частями с разных адресов электронной почты
  • После выполнения заказа все предоставленные клиентом бумажные материалы и копии документов возвращаются клиенту
  • Условия о конфиденциальности и обязанность не разглашать конфиденциальную информацию устанавливаются в договоре или договоре-акте на оказание правовых услуг. При необходимости, такие условия о конфиденциальности также могут указываться в отдельных счетах на оплату правовых услуг при отсутствии договора
  • Заказы на правовые услуги составляются таким образом, чтобы не раскрывать конфиденциальные сведения и разумно ограничить количество необходимых документов для предъявления в банки и контролирующие органы РФ. Содержание оформляемых документов по заказам излагается таким образом, чтобы оно не подпадало под подозрения о каких-либо сомнительных операциях или под признаки правонарушений и вследствие этого не создавало оснований для проверяющих требовать представления дополнительных документов и сведений
  • Наименования ценных бумаг, ПФИ, ИФИ, клиентов, компаний, конкретных проектов не используются в рекламных целях. В том числе по этой причине на настоящем сайте нет отзывов клиентов, перечней клиентов, реализованных проектов с указанием подобной информации
Материалы
по этой странице
?Ценные бумаги за рубежом. НДФЛ и ва­лют­ный контроль в РФ

?Резиденты и не­ре­зи­ден­ты в целях валютного за­ко­но­да­тель­ст­ва РФ

?Валютные операции по валютному за­ко­но­да­тель­ст­ву РФ

?Незаконные валютные операции

?Счета и ситуации резидентов РФ за рубежом

?Уведомления о сче­тах в банках и иных ор­га­ни­за­ци­ях фи­нан­со­во­го рынка за пределами РФ

?Отчеты о движении средств по счетам (вкла­дам) за пределами РФ

?Признаки сомнитель­ных операций (фиктивных сделок) в банках

?Контролируемые иностранные компании (КИК)

Новости
по странице (47)
17.09.2021
ЦБ приказал банкам блокировать платежи в адрес криптобирж

14.09.2021
Недобросовестные ино­стран­ные банки по­па­дут в перечень ФНС

07.09.2021
Сальвадор первым в мире начал использовать биткоин в качестве национальной валюты

09.08.2021
Борьба с финансовыми «прачечными» идет уже два десятилетия

22.07.2021
Финские банки стали чаще отказывать в обслуживании рос­сий­с­ким гражданам и компаниям

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
КОНСУЛЬТАЦИЯ
ПО ВАЛЮТНОМУ
РЕГУЛИРОВАНИЮ
И КОНТРОЛЮ
Rambler's Top100 Яндекс.Метрика Яндекс цитирования

Аналитические правовые услуги по ВЭД, валютному контролю, Испании
Описание услуг на сайте не является публичной офертой услуг
Правовое бюро "Проект-ВС" (Москва) • 2001-2021 • Контакты
© Автор сайта:
Славинский В. Ч. Все права сохранены
ВАЛЮТНЫЙ КОНСАЛТИНГ
ПО ЗАРУБЕЖНЫМ СЧЕТАМ ЮР. ЛИЦ