Разработки и решения • Валютный контроль • Налоги • Таможня • Правовые формы ВЭД • На английском • Испания 
 Запрос услуг • Контакты 
Правовое бюро
"Проект-ВС"

 Аналитические 
 правовые услуги по ВЭД 

Дистанционно / Онлайн
В офисе / Ежедневно

Услуги
Проекты
Контракты
Ситуации
Материалы
Новости
Правовой консалтинг по ситуациям и вопросам по финансовым счетам за рубежом в целях автоматического обмена информацией - CAA, по стандарту CRS.. Новость по странице от 12.12.2020.

Правовой консалтинг
по ситуациям по счетам в целях обмена информацией

Информация
и анализ
 ▼ 
Правовые
обоснования
 ▼ 
Комментарии
к ситуациям
 ▼ 
Оценки и
меморандумы

Счета за рубежом КИК ВЭД за рубежом Проекты в Испании Проекты нерезидентов в РФ


НОВОСТИ И АНАЛИТИКА ПО СТРАНИЦЕ

12.12.2020
Депозитарный или кастодиальный счет для учета ценных бумаг с идентификацией по ФИО. – Как заполнить уведомление об открытии и отчет о движении средств по нему


Как заполнить уведомление об открытии счета в зарубежном банке или иной организации финансового рынка и отчет о движении средств по нему, если это депозитарный или кастодиальный счет для учета ценных бумаг, у которого отсутствует номер, а его идентифицирующим признаком является ФИО физического лица – владельца счета. На какую дату в отчете должна быть представлена оценочная стоимость, по какой методике может быть произведена такая оценка и в какой валюте.

(Обращение на сайте ФНС от августа 2020 года)

В соответствии с положениями части 2 статьи 12 Закона № 173-ФЗ резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии, изменении реквизитов) счетов (вкладов) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации.

Требования части 2 статьи 12 Закона № 173-ФЗ распространяются на все счета (вклады) резидентов в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, на которых учитываются денежные средства и иные финансовые активы.

В случае, если счет (вклад) открыт для учета финансовых активов, в строке «Код валюты счета (вклада)» формы уведомления, утвержденной Приказом

ФНС России от 24.04.2020 № ЕД-7-14/272@, возможно указать код валюты (по Общероссийскому классификатору валют) финансового актива или валюты, в которой данный актив учитывается.

В строке «Номер счета (вклада)» указывается идентифицирующий признак счета (вклада), который может состоять из комбинации буквенно-цифровых символов, отраженной в договоре об открытии счета (вклада). В случае, если идентифицирующим признаком счета является, например, имя и фамилия физического лица, в строке «Номер счета (вклада)» возможно указание данного идентифицирующего признака в латинской транскрипции.

Вышеуказанные сведения о счете (вкладе) в аналогичном порядке раскрываются в Отчете о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, представление которого предусмотренно положениями части 7 статьи 12 Закона № 173-ФЗ (далее – Отчет).

Вместе с тем действующая редакция Закона № 173-ФЗ не предусматривает требование о предоставлении в Отчете сведений в отношении финансовых активов, не являющихся денежными средствами.

При отсутствии движения денежных средств по счету (вкладу) указываются нулевые значения (независимо от его назначения).

При необходимости указания в Отчете сведений о движении средств по иным финансовым активам, не являющихся денежными средствами, например, ценным бумагам, возможно указывать стоимостное выражение таких финансовых активов на начало и на конец отчетного периода, а также стоимостное выражение таких финансовых активов, зачисленных и списанных на счет (вклад)/со счета (вклада) в отчетном периоде в денежном эквиваленте в валюте финансового актива или валюте счета (вклада), по данным банка или иной организации финансового рынка.

Дополнительно сообщаем, что с 01.01.2021 вступает в силу Федеральный закон от 31.07.2020 № 291-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле», устанавливающий для резидентов обязанность отчитываться о движении не только денежных средств, но и иных финансовых активов по своим зарубежным счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка.

Таким образом, представление Отчетов по новым правилам начинает действовать для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей - начиная с отчета за первый квартал 2021 года (в течение 30 дней по окончании квартала), а для физических лиц - начиная с отчета за 2021 год (до 1 июня 2022 года или в случае закрытия счета - в месячный срок со дня его закрытия).

Источник:

Федеральный закон от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»;

Федеральный закон от 31.07.2020 № 291-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле»;

Приказ ФНС России от 24.04.2020 № ЕД-7-14/272@ «Об утверждении форм, форматов уведомлений об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и способа их представления резидентом налоговому органу, формы уведомления о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось»

Сайт ФНС, раздел «Часто задаваемые вопросы», август 2020 г.

Материалы
по этой странице
?Ясные объяснения и решения правовых вопросов ВЭД

?Незаконные валютные операции

?Счета и ситуации ре­зи­ден­тов РФ за ру­бе­жом. Ситуации и проекты нерезидентов в РФ

?Право резидентов на счета за рубежом. Запреты для чиновников, государственных служащих РФ

?Уведомления о сче­тах в банках и иных ор­га­ни­за­ци­ях фи­нан­со­во­го рынка за пределами РФ

?Отчеты о движении средств по счетам (вкла­дам) за пределами РФ

?Признаки сомнитель­ных операций (фиктивных сделок) в банках

?НДС на электронные услуги по Интернет иностранных поставщиков

?Контролируемые иностранные компании (КИК)

?Преимущества под­готовки юридических тек­с­тов сразу на двух языках

Новости
и аналитика (60)
19.02.2024
Изменение целей ис­по­ль­зо­ва­ния за­ру­беж­но­го сче­та фи­зи­че­с­ко­го ли­ца - ва­лю­т­но­го ре­зи­ден­та РФ, про­жи­ва­ю­ще­го в РФ

21.12.2023
Начиная с от­че­та о дви­же­нии средств и ак­ти­вов за ру­бе­жом за 2023 год физ­ли­ца обя­за­ны пред­ста­в­лять от­че­ты в еди­ни­цах ва­лю­ты, а не в ты­ся­чах еди­ниц ва­люты

28.10.2023
Число счетов рос­си­ян за ру­бе­жом вы­рос­ло в срав­не­нии с 2020 го­дом на 30%, есть слож­но­сти в полу­че­нии ин­фор­ма­ции от не­ко­то­рых не­дру­жест­вен­ных стран

29.12.2022
Конец года в целях ва­лют­но­го и на­ло­го­во­го ре­гу­ли­ро­ва­ния и кон­т­ро­ля в РФ си­ту­а­ций физ­лиц РФ с за­ру­беж­ным эле­мен­том в 2022 году

12.12.2022
ФНС исключает Швей­ца­рию из спис­ка ав­то­ма­ти­чес­ко­го об­ме­на ин­фор­ма­ци­ей. Мно­гие ва­лют­ные опе­ра­ции на сче­тах ре­зи­ден­тов РФ в Швей­ца­рии мо­гут стать не­за­кон­ными

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
КОНСУЛЬТАЦИЯ
ПО ВАЛЮТНОМУ
РЕГУЛИРОВАНИЮ
И КОНТРОЛЮ
Rambler's Top100 Яндекс.Метрика Яндекс цитирования

Аналитические правовые услуги по ВЭД, валютному контролю, Испании
Описание услуг на сайте не является публичной офертой услуг
Правовое бюро "Проект-ВС" (Москва) • 2001-2024 • Контакты
© Автор сайта:
Славинский В. Ч. Все права сохранены
ВАЛЮТНОЕ
РЕГУЛИРОВАНИЕ
И КОНТРОЛЬ
ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ